Про затвердження "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України"

Зазначена щомісячна інформація необхідна для регулювання грошово-кредитного ринку.

Інформацію про суми і процентні ставки за міжбанківськими кредитами комерційних банків одержують регіональні управління НБУ від усіх банків і всіх філій, які розташовані на їх території, включаючи:

a) самостійні банки з правами юридичної особи без філій;

b) обласні управління Агропромбанку, Промінвестбанку, Укрсоцбанку, Ексімбанку, Ощадного банку України (зведену інформацію за областю);

c) філії і операційні управління комерційних банків, що не мають обласних управлінь (надають інформацію самостійно регіональним управлінням НБУ);

d) самостійні банки і філії інших держав.

Регіональні управління, які одержали вищезазначену інформацію, передають її електронною поштою у розрізі банків комп'ютерному центру Національного банку щоденно до 15 години дня за минулий робочий день.

Нові банки, що тільки зареєстровані, надають інформацію через місяць після їх реєстрації. Якщо банк протягом робочого дня не проводить кредитних та депозитних операцій, то надається 0-ва інформація.

При складанні звіту за формою інформація подається за наданими та отриманими міжбанківськими кредитами окремо за такими термінами:

на 1 день;

від 1 до 7 днів;

від 7 до 21 дня;

від 21 до 30 днів;

понад 30 днів.

Обсяги наданих та отриманих міжбанківських кредитів групуються за вищезазначеними 5 термінами і за кожним терміном окремо розраховується сума наданих та отриманих кредитів та середньозважена процентна ставка.

При визначенні суми фактично наданих міжбанківських кредитів враховуються кредити, що обліковуються на рахунку N 828 "Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України".

При визначенні суми фактично отриманих міжбанківських кредитів враховуються кредити, які обліковуються на рахунку N 829 "Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України".

Суми за міжбанківськими кредитами відображаються у формі в млн.крб.

Зазначена інформація необхідна для регулювання рошово-кредитного ринку.

Примітка:

Величина обов'язкових резервів визначається щодекадно у розмірі визначеного відсотка від середньоарифметичних залишків залучених банком коштів, який встановлюється Національним банком України на відповідний період.

До залучених коштів відносяться кошти, що знаходяться на розрахункових, депозитних, поточних, бюджетних рахунках юридичних та фізичних осіб та на загальнобанківських рахунках комерційного банку, які визначаються Національним банком і доводяться затвердженим Правлінням Національного банку Порядком формування комерційними банками обов'язкових резервів та окремими вказівками з цього питання.

Коригування суми обов'язкових резервів на коррахунку комерційного банку здійснюється за даними із розшифровок комерційного банку.

Розрахунок розміру обов'язкових резервів проводиться тричі на місяць за кожну декаду (1-10, 11-20, 21-31). Сума залучених коштів та залишки коштів на коррахунках банків за вихідні та святкові дні береться на рівні останнього робочого дня.

Кримське республіканське та обласні управління Національного банку протягом 3 днів після визначеного періоду (до З, 13, 23 числа щомісячно) повинні отримати від кожного комерційного банку (філії) дані за встановленою формою N 700Р. Надана інформація звіряється з даними щоденних балансів комерційного банку (філії), що знаходяться у Національного банку, та з балансовими даними і розшифровками, що надаються комерційним банком (філією). При цьому визначається правильність дотримання комерційними банками (філіями) встановленої норми обов'язкових резервів на кореспондентському (субкореспондентському) рахунку комерційного банку.

У разі, якщо середньоарифметична сума залишків коштів на коррахунку за визначений період буде меншою від розміру встановленої норми обов'язкових резервів, то банк сплачує штраф у розмірі неправомірно одержаного доходу за визначений період у порядку, встановленому Положенням про застосування Національним банком України санкцій за порушення банківського законодавства (з урахуванням змін та доповнень до нього), затвердженим постановою Правління Національного банку України від 30.06.95 N 168 і доведеним до обласних управлінь та комерційних банків листом Національного банку від 31.07.95 р. N 278.

У графі 1 відображаються коди валюти відповідно до прийнятого Національним банком Класифікатора іноземних валют (N 19029/380 від 14.03.1993 р.); у графі 2 - суми коштів іноземної валюти за номіналом (в одиницях); у графі 3 - відповідні суми у валюті України.

1) в п.2.1 обліковуються залучені кошти в Україні:

2) в п.2.2 обліковуються залучені кошти із-за кордону:

1) у п.4.1 обліковується залишок валюти в Україні:

2) у п.4.2 обліковується залишок валюти за кордоном:

Примітка:

* кошти на балансових рахунках NN 076, 976, 096, 097 необхідно відносити до відповідних розділів форм звітності, виходячи із змісту операцій, які обліковуються за окремими субрахунками;

** кошти на балансовому рахунку N 078 можуть бути віднесені до:

Вказана форма відображає зобов'язання та вимоги банку перед резидентами та нерезидентами (в графах 2-5 в іноземній валюті за номіналом, у графі 6 - у валюті України).

У графі 2 розділу 1 обліковуються суми зобов'язань банку:

- перед іноземними банками та фірмами (балансові рахунки NN 073, 973, 064, 066, 078, 186П, 189П, 645П, 646П, 067, 069, 075, 975П);

- перед українськими банками, організаціями і підприємствами (балансові рахунки NN 070, 065, 135, 136, 137, 138, 139, 140, 145, 146, 156П, 157П, 178, 179, 180, 185, 732, 071, 068, 190П, 187П, 076П, 440П, 441П, 152П, 155П).

У графі 2 розділу 2 обліковуються:

- вимоги банку до іноземних банків та фірм (балансові рахунки NN 072, 972, 186А, 189А, 077, 645А, 646А, 075А, 975А);

- вимоги банку до українських банків, організацій та підприємств (балансові рахунки NN 156А, 157А, 190А, 187А, 076А, 440А, 441А, 152А, 155А, 061, 062).

У графах 3, 4, 5 розділу 1 обліковуються зобов'язання банку із строком погашення, що залишився:

- перед іноземними банками та фірмами (балансові рахунки NN 658П, 660П, 159П, 118П, 079П, 079П, 633, 634, 635, 639, 730, 735);

- перед українськими банками, організаціями та підприємствами (балансові рахунки NN 117П, 158П, 630, 631, 632, 636, 637, 638, 657П, 659П).

У графах 3, 4, 5 розділу 2 обліковуються вимоги банку із строком погашення, що залишився:

- до іноземних банків та фірм (балансові рахунки NN 658А, 660А, 159А, 118А, 079А, 655, 656, 347, 348, 663, 664, 113, 114);

- до українських банків, організацій та підприємств (балансові рахунки NN 158А, 117А, 657А, 659А, 977, 978, 240, 241, 242, 243, 244, 245, 665, 666, 246, 247, 248, 249, 223, 224, 345, 346, 343, 344, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 323, 324, 11, 112, 661, 662).

В формі N 113 відображається розподіл видів зобов'язань та вимог банку за кодами валют.