Норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції розраховується за такою формулою:
ВП
Н13 = -- х 100%,
РК
де ВП - загальна відкрита валютна позиція за балансовими та позабалансовими активами і зобов'язаннями банку за всіма іноземними валютами у гривневому еквіваленті (розрахунок здійснюється за звітну дату), яка визначається як сума абсолютних величин усіх довгих і коротких відкритих валютних позицій у гривневому еквіваленті окремо за кожною іноземною валютою (без урахування знака) за всіма іноземними валютами:
ВПа (балансові та позабалансові активи) = 1001 + 1002 + + 1003 + 1004 + 1005 + 1007 + 1011 + 1012 + 1013 + 1017 + 1101 + + 1102 + 1107 + 1200 + 1203 + 1207 + 1208 + 1211 + 1218 + [(1400 + + 1401 + 1402 + 1403 + 1404 + (1405А -1405П) - 1406КА + 1407 + + 1408] + [(1410 + 1411 + 1412 + 1413 + 1414 + (1415А - 1415П) - - 1416КА + 1417 + 1418] + 1419 + (1420 + 1421 + 1422 + 1423 + + 1424) - 1426КА + 1427 + 1428 + 1429 + [1430 + (1435А - 1435П) - - 1436КА) + 1437 + 1438 + (1440 - 1446КА) + 1447 + 1448] - - 1490КА - 1491КА - 1492КА - 1493КА + [1500А + 1502 + 1508 + + 1509 + 1510 + 1512 + 1515 + 1516 + 1517 + 1518 + 1519 + (1521 + + 1522 + 1523 + 1524 + 1525) - 1526КА + 1527 + 1528 + 1529 + + 1580 + 1581 + 1582 + 1589] - 1590КА - 1591КА - 1592КА - 1593КА + + 1600А + 1607А + (1780 - 1790КА) + (1811 + 1819 + 1880) - - 1890КА + [2010 + 2018 + (2020А - 2026КА) + 2027 + 2028 + 2029 + + (2030 - 2036КА) + 2037 + 2038 + 2039 + (2062 + 2063) - 2066КА + + 2067 + 2068 + 2069 + (2072 + 2073 + 2074 + 2075) - 2076КА + + 2077 + 2078 + 2079 + 2092 + 2093 + 2096 + 2097 + 2099 + (2100 + + 2105) - 2106КА + 2107 + 2108 + 2109 + (2110 + 2115) - 2116КА + + 2117 + 2118 + 2119 + 2190 + 2191 + 2198 + 2199 + (2202 + 2203) - - 2206КА + 2207 + 2208 + 2209 + (2212 + 2213 + 2215) - 2216КА + + 2217 + 2218 + 2219 + (2220 - 2226КА) + 2227 + 2228 + 2229 + + 2290 + 2291 + 2292 + 2299] - 2400КА - 2401КА + 2480 - 2490КА + + 2600А + 2605А + 2607 + 2620А + 2625А + 2627 + 2650А + 2655А + + 2657 + (2800 + 2801 + 2805 + 2806 + 2809 + 2888 + 2889) + - 2890КА + 2920А + 2924А + (3002 + 3003 + 3005) +- 3007АП + 3008 + + [(3010 + 3011 + 3012 + 3013 + 3014) +- 3015АП - 3016КА + 3017 + + 3018] + (3102 + 3103 + 3105) +- 3107АП + 3108 + [(3110 + 3111 + + 3112 + 3113 + 3114) +- 3115АП - 3116КА + 3117 + 3118 + 3119] 3122 + 3123 + 3125 + 3128 + 3132 + + 3133 + 3135 + 3138 + - 3190КА - 3191КА + [(3210 + 3211 + 3212 + 3213 + 3214) - 3216КА + + 3217 + 3218 + 3219] - 3290КА - 3291КА + 3400 + 3402 + 3403 + + 3407 + 3409 + 3500 + 3510 + 3519 + 3520 + 3521 + 3522 + 3540 + + 3541 + 3548 + 3550 + 3551 + 3552 + 3559 + 3570 + 3578 + 3579 + + (3580 - 3590КА) + (3589 - 3599КА) + 3705А + 3710 + 3739А + + 3900А + 3901А + 3902 + 3904 + 3906 + 3928 + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + 4205 + 4208 + 4321 + 9200 + 9201 + 9202 + 9203 + 9204 + + 9205 + 9206 + 9207 + 9290 + 9300 + 9350 + 9351 + 9352 + 9353 + + 9354 + 9390;
ВПз (балансові та позабалансові зобов'язання) = (1300 + + 1308 + 1310 + 1311 + 1312 + 1313) - 1316КП + 1317 + 1318 + + (1322 + 1323 + 1325) - 1326КП + 1327 + 1328 + 1332 + 1335 + + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П + 1602 + 1608 + 1610 + 1612 + 1615 + + 1617 + 1618 + (1621 + 1622 + 1623 + 1624) - 1626КП + 1627 + + 1628 + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 + 2618 + + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 + 2640 + 2641 + + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2655П + 2658 + (2700 + + 2701) - 2706КП + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + 2924П + (3300 + 3301 + + 3305) - 3306КП + 3307 + 3308 + (3310 + 3311 + 3315) - 3316КП + + 3317 + 3318) + (3320 - 3326КП) + 3327 + 3328 + (3330 - 3336КП) + + 3337 + 3338 + (3340 - 3346КП) + 3347 + 3348 + 3600 + 3610 + + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3623 + 3630 + 3631 + 3640 + + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + + 3660 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + 3705П + 3720 + 3739П + + 3900П + 3901П + 3903 + 3905 + 3907 + 3929 + 4320 + 9210 + 9211 + + 9212 + 9213 + 9214 + 9215 + 9216 + 9217 + 9310 + 9360 + 9361 + + 9362 + 9363 + 9364;
РК - регулятивний капітал банку.
( Глава 13 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 493 від 22.12.2005 )
Глава 14. Алгоритм розрахунку щодо визначення
співвідношення залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку
Співвідношення залишків за вкладами фізичних осіб до залишків пасивів банку розраховується за такою формулою:
Вкл.ф.
Сп.б. = ------,
П
де Вкл.ф. - залишки за вкладами фізичних осіб:
Вкл.ф. = 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 + + (3320/5(45) - 3326/5КП) + 3327/5 + 3328/5 + (3330/5 - - 3336/5КП) + 3337/5 + 3338/5 + (3340/5 - 3346/5КП) + 3347/5 + + 3348/5;
П - пасиви банку без урахування розрахунків між філіями та іншими підвідомчими установами банку.
П = 1300 + 1308 + (1310 + 1311 + 1312 + 1313) - 1316КП + + 1317 + 1318 + (1322 + 1323 + 1325) - 1326КП + 1327 + 1328 + + 1332 + 1335 + 1338 + 1500П + 1507 + 1600П + 1602П + 1608 + 1610 + 1612 + 1615 + 1617 + 1618 + (1621 + 1622 + 1623 + 1624) - 1626КП) + 1627 + + 1628 + 1911 + 1919 + 2512 + 2513 + 2518 + 2520 + 2523 + 2525 + + 2526 + 2528 + 2530 + 2531 + 2538 + 2541 + 2542 + 2544 + 2545 + + 2546 + 2548 + 2552 + 2553 + 2554 + 2555 + 2558 + 2560 + 2561 + + 2562 + 2565 + 2568 + 2570 + 2571 + 2572 + 2600П + 2601 + 2602 + + 2603 + 2604 + 2605П + 2606 + 2608 + 2610 + 2611 + 2615 + 2618 + + 2620П + 2622 + 2625П + 2628 + 2630 + 2635 + 2638 + 2640 + 2641 + + 2642 + 2643 + 2650П + 2651 + 2652 + 2655П + 2658 + (2700 + + 2701) - 2706КП + 2708 + 2900 + 2901 + 2902 + 2903 + 2905 + + 2906 + 2907 + 2908 + 2909 + 2920П + 2924П + (3300 + 3301 + + 3305) - 3306КП + 3307 + 3308 + (3310 + 3311 + 3315) - 3316КП + + 3317 + 3318 + (3320 - 3326КП) + 3327 + 3328 + (3330 - 3336КП) + + 3337 + 3338 + (3340 - 3346КП) + 3347 + 3348 + 3600 + 3610 + + 3615 + 3619 + 3620 + 3621 + 3622 + 3623 + 3630 + 3631 + 3640 + + 3641 + 3648 + 3650 + 3651 + 3652 + 3653 + 3654 + 3658 + 3659 + + 3660 + 3668 + 3670 + 3678 + 3690 + 3699 + 3705П + 3720 + 3739П + + 3810П + 3811П + 4320 + (5000 - 5001КП - 5002КП) + 5003 + 5010 + + 5020 + 5021 + 5022 + 5030 + 5031А + 5040 + 5041А + 5100 + 5101 + + 5102 + 5103 + 5104 + (різниця класів 6 та 7).
( Глава 14 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 493 від 22.12.2005 )
Примітки.
(1) Балансовий рахунок 5030 "Нерозподілені прибутки минулих років" включається:
до основного капіталу до 30.06.2006;
до додаткового капіталу - з 01.07.2006.
( Примітка 1 в редакції Постанови Національного банку N 493 від 22.12.2005 )
(2) Сума за рахунком 3690/1 "Резерв під стандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками" заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку.
(3) Сума за рахунком 5100/1 "Результат переоцінки основних засобів, що включається до регулятивного капіталу банку", заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку. За рахунком 5100/2 відображається результат переоцінки основних засобів, яка була проведена банками в поточному році та очікує підтвердження аудитором за результатами звітного фінансового року, і заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку і до розрахунку регулятивного капіталу протягом поточного року не включається.
(4) Сума за рахунком 3007/3АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунку 3002 та включається до розрахунку з урахуванням суми дооцінки або уцінки цінних паперів.
(5) Сума за рахунком 3107/3АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунку 3102 та включається до розрахунку з урахуванням суми дооцінки або уцінки цінних паперів.
(6) Суми за рахунками 3003/2, 3005/2, 3103/2, 3105/2 заповнюються відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині вкладень у капітал установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу.
(7) Сума за рахунком 3007/2АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3003/2, 3005/2 та включається до розрахунку з урахуванням суми дооцінки або уцінки цінних паперів.
(8) Сума за рахунком 3107/2АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3103/2, 3105/2 та включається до розрахунку з урахуванням суми дооцінки або уцінки цінних паперів.
(9) Фактично сформована сума резерву за пайовими цінними паперами в портфелі банку на продаж, які обліковуються за собівартістю, а також вкладень у капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу.
(10) Сума за рахунком 1524/2 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині сум довгострокових кредитів, які надані на умовах субординованого боргу (за тими договорами, які були укладені до 19.03.2003, тобто до затвердження Змін до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 118.
(11) Сума за рахунком 3212/1 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині вкладень у боргові цінні папери, які випущені банками на умовах субординованого боргу.
(12) Сума за позначкою "Сз" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині балансової вартості акцій (паїв) власної емісії, що прийняті в забезпечення наданих банком кредитів (інших вкладень).
(13) Сума за позначкою "Сп" заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку в частині суми операцій, що здійснені з інсайдерами (пов'язаними особами) на сприятливіших за звичайні умовах (у тому числі за угодами, які передбачають нарахування відсотків і комісійних на здійснення банківських операцій, які менші за звичайні), з урахуванням вимог пункту 1.14 глави 1 розділу VI Інструкції.
(14) Сума за позначкою "СпН7" заповнюється відповідно до файла 42 (що надається за станом на попередню звітну дату) за даними аналітичного обліку в частині суми перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента, над установленим нормативним значенням нормативу Н7 з урахуванням вимог пункту 2.11 глави 2 розділу VI Інструкції.
(15) Сума за позначкою "СпН9" заповнюється відповідно до файла 42 (що надається за станом на попередню звітну дату) за даними аналітичного обліку в частині суми перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера, над установленим нормативом Н9 з урахуванням вимог пункту 4.7 глави 4 розділу VI Інструкції.
(16) Сума забезпечення кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав заповнюється відповідно до файла 42 за даними аналітичного обліку (рахунки 9031/1, 9036/1, 9010, 9015, 9030, 9500/1, 9500/2).
(17) Сума дооцінки основних засобів заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку (рахунок 5100/4).
(18) Сума за рахунком 1402/1 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині боргових цінних паперів органів державної влади, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку.
(19) Сума за рахунком 1402/2 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині боргових цінних паперів органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку.
(20) Сума за рахунком 1412/1 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині боргових цінних паперів органів державної влади, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж.
(21) Сума за рахунком 1412/2 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині боргових цінних паперів органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж.
(22) Сума за рахунком 1422/1 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині боргових цінних паперів органів державної влади, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення.
(23) Сума за рахунком 1422/2 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині боргових цінних паперів органів місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення.
(24) Суми за рахунками із символом "*" беруться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 26. Тобто суми вимог щодо банків, які мають рейтинг не нижче інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунки 1500/1, 1510/1, 1512/1 тощо) і зважуються за коефіцієнтом ризику 20 відсотків. Суми вимог щодо інших банків, які не належать до інвестиційного класу та обліковуються за позначеними відповідним символом рахунками, зазначаються за даними аналітичного обліку (наприклад, рахунок 1512/2) і зважуються за коефіцієнтом ризику 100 відсотків.
(25) Суми за рахунками 1502/1, 1502/2, 1502/3 беруться за даними аналітичного обліку відповідно до файла С5.
(26) Суми за рахунком 1524/1А розраховуються як суми довгострокових кредитів, які розміщені в інших банках за мінусом довгострокових кредитів, що надані на умовах субординованого боргу (рахунок 1524/2), які заповнюються відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку.
(27) Тут і надалі залишки за рахунками із позначкою "-(-)" не зважуються на ризик та одночасно відраховуються із активів, що зважуються на відповідні коефіцієнти ризику; залишки за рахунками із позначкою "-(+)" не зважуються на ризик і включаються до розрахунку нормативу.
(28) Суми за рахунками із символом "**" заповнюються відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку (рахунки (3003 - 3003/2), (3005 - 3005/2), (3103 - 3103/2), (3105 - 3105/2) у частині вкладень у капітал установ, що становлять не більше ніж 10 відсотків їх статутного капіталу та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком.
( Примітка 28 в редакції Постанови Національного банку N 493 від 22.12.2005 )
(29) Сума за рахунком 3007/1АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3003/1, 3005/1, не зважується на ризик і включається до розрахунку нормативів з урахуванням або суми дооцінки, або уцінки цінних паперів.
(30) Сума за рахунком 3015АП не зважується на ризик і включається до розрахунку нормативів з урахуванням або суми дооцінки, або уцінки цінних паперів.
(31) Сума за рахунком 3107/1АП заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунків 3103/1, 3105/1, не зважується на ризик і включається до розрахунку нормативів з урахуванням або суми дооцінки, або уцінки цінних паперів.
(32) Сума за рахунком 3115АП не зважується на ризик і включається до розрахунку нормативів з урахуванням або суми дооцінки, або уцінки цінних паперів.
(33) Сума за рахунком 3212/2 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині сум інших боргових цінних паперів, що випущені банками, у портфелі банку до погашення.
(34) Сума за рахунком 3690/2 "Резерв під нестандартну заборгованість за операціями за позабалансовими рахунками" заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку.
(35) Сума за рахунком 9129/1 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині обліку зобов'язань з кредитування клієнтів за кредитними лініями, за якими кошти надаватимуться за першою вимогою контрагентів, тобто є безвідкличні та такі, що є ризикові.
(36) Сума за рахунком 9129/2 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині обліку зобов'язань з кредитування клієнтів за кредитними лініями, за якими банк ризику не несе.
(37) Валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас, заповнюються відповідно до файла 26 за даними аналітичного обліку.
(38) Валюта та банківські метали, які куплені за умовами спот у банку-контрагента, що не належить до інвестиційного класу, заповнюються відповідно до файла 26 за даними аналітичного обліку.
(39) Неамортизований дисконт (1526/1КА) за рахунками 1521, 1522, 1523 заповнюється відповідно до файла А7 за даними аналітичного обліку.
(40) Неамортизований дисконт (1626/1КП) за рахунками 1621, 1622, 1623 заповнюється відповідно до файла А7 за даними аналітичного обліку.
(41) Сума неамортизованого дисконту за короткостроковими кредитами береться за даними аналітичного обліку (рахунок 2706/1КП) і заповнюється відповідно до файла А7 за даними аналітичного обліку.
(42) Сума за рахунком (3007 - 3007/2АП) заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунків (3003 - 3003/2), (3005 - 3005/2) та включається до розрахунку з урахуванням суми дооцінки або уцінки цінних паперів.
( Примітка 42 в редакції Постанови Національного банку N 493 від 22.12.2005 )
(43) Сума за рахунком (3107 - 3107/2АП) заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині рахунків (3103 - 3103/2), (3105 - 3105/2) та включається до розрахунку з урахуванням суми дооцінки або уцінки цінних паперів.
( Примітка 43 в редакції Постанови Національного банку N 493 від 22.12.2005 )
(44) При розрахунку нормативів інвестування не враховуються суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:
а) у зв'язку з реалізацією права заставодержателя та за умови, що банк не утримує їх більше одного року;
б) з метою створення фінансової холдингової групи та за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;
в) у результаті андеррайтингу та за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;
г) за рахунок та від імені своїх клієнтів.
(45) Сума за рахунками 3320/5, 3326/5КП, 3327/5, 3328/2,5, 3330/5, 3336/5КП, 3337/5, 3338/5, 3340/5, 3346/5КП, 3347/5, 3348/5 заповнюється відповідно до файла С5 за даними аналітичного обліку в частині обліку іменних короткострокових і довгострокових ощадних (депозитних) сертифікатів, емітованих банком.
| Начальник Управління методології банківського нагляду | І.Ф.Романенко |
