На підставі календаря і графіка наприкінці кожного дняскладається відомість видачі на наступний робочий день готівки длярозрахунків по заробітній платі підприємств і оплаті праціпрацівників колективних сільськогосподарських підприємств урозрізі цих підприємств. При цьому, якщо виплата заробітної платипроведена частково або зовсім не проведена, сума невиплаченогозалишку вважається простроченою і переноситься у відомість, якаскладається для наступного дня.
Форма N 752 (річна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту бухгалтерського обліку
через Центральну розрахункову палату
3 лютого
Звіт про кількість клієнтів та особових рахунків
на 1 січня 199_ року
____________________ ________________________
(назва банку) (адреса банку)
------------------------------------------------------------------
| N | Найменування статей | Кількість |
| п/п| | |
|----+-----------------------------------------------+-----------|
| 1. |Кількість клієнтів усього | |
| |у тому числі: | |
| | фінансових банківських установ | |
| | фінансових небанківських установ | |
| | нефінансових державних підприємств і | |
| | організацій: | |
| | у тому числі бюджетних організацій | |
| | нефінансових недержавних підприємств | |
| | і організацій | |
| | некомерційних організацій, що обслуговують | |
| | домашні господарства фізичних осіб | |
| | інших суб'єктів домашнього господарства | |
| 2. |Кількість відкритих рахунків клієнтів, усього | |
| |у тому числі: | |
| | коррахунки банків | |
| | рахунки клієнтів, які утримуються з | |
| | Державного бюджету | |
| | рахунки клієнтів, які утримуються з місцевих | |
| | бюджетів | |
| | рахунки суб'єктів господарської діяльності, | |
| | які не утримуються з бюджетів: | |
| | до запитання | |
| | строкові | |
| | рахунки фізичних осіб: | |
| |до запитання | |
| |строкові | |
| | за довгостроковими позичками | |
| | за короткостроковими позичками | |
| | інші | |
------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199 р. Керівник ________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер _______________
Інструкція до форми N 752
Звіт про кількість клієнтів та особових рахунків
Звіт за формою N 752 надається юридичною особою в обласномурозрізі через Центральну розрахункову палату.
Звіт надається один раз на рік до 3 лютого поточного року.
Дані про кількість клієнтів складаються в розрізіінституційних секторів економіки, класифікація яких наведена вдодатку N 4. Інституційний сектор економіки є обов'язковимпараметром щодо клієнта (контрагента).
Дані про кількість відкритих рахунків клієнтів заповнюються урозрізі кодів валют, згідно балансових рахунків 1-го та 2-гокласів Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банківУкраїни:
- коррахунки банків (балансові рахунки NN 1300, 1600);
- рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету(балансові рахунки NN 2500, 2501, 2510, 2511, 2512, 2513, 2514,2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2560);
- рахунки клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів(група рахунків NN 250, балансові рахунки NN 2540, 2541, 2542,2543, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2561,2562, 2565);
- рахунки суб'єктів господарської діяльності, які неутримуються з бюджетів:
до запитання (балансові рахунки NN 2600, 2601, 2602, 2603,2604, 2605);
строкові (балансові рахунки NN 2610, 2611, 2615)
- рахунки фізичних осіб:
до запитання (балансові рахунки NN 2620, 2621, 2622, 2625);
строкові (балансові рахунки NN 2630, 2635)
- за довгостроковими позичками (балансові рахунки NN 1524,1525, 1526*, 1527*, 1582*, 1589*, 2045, 2046*, 2047*, 2055, 2056*,2057*, 2065, 2066*, 2067*, 2073, 2074, 2075, 2076*, 2077*, 2094*,2095*, 2096*, 2097*, 2099*, 2105, 2106*, 2107*, 2115, 2116*,2117*, 2190*, 2191*, 2198*, 2199*, 2205, 2206*, 2207*, 2213, 2214,2216*, 2217*, 2290*, 2291*, 2299*);
- за короткостроковими позичками (балансові рахунки NN 1520,1521, 1522, 1523, 1526*, 1527*, 1582*, 1589*, 2000, 2010, 2020,2027, 2030, 2037, 2040, 2046*, 2047*, 2050, 2056*, 2057*, 2061,2062, 2066*, 2067*, 2070, 2071, 2076*, 2077*, 2090, 2091, 2092,2093, 2094*, 2095*, 2096*, 2097*, 2099*, 2100, 2106*, 2107*, 2110,2116*, 2117*, 2190*, 2191*, 2198*, 2199*, 2200, 2201, 2202, 2206*,2207*, 2210, 2211, 2216*, 2217*, 2290*, 2291*, 2299*);
- інші (балансові рахунки NN 1308, 1528, 1529, 1608, 161,2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058, 2059, 2068,2069, 2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218, 2219,2518, 2528, 2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638.--------------------------------
* Рахунки, які в аналітичному обліку необхідно розділяти врозрізі довгострокових та короткострокових позичок.
Форма N 765 (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27 квітня 1998 року N 163
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установами банків у філійному
розрізі - регіональним управлінням НБУ
щоденно в кінці робочого дня
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту готівково-
грошового обігу НБУ
до 12 години наступного робочого дня
Залишки
розмінної монети в операційній касі
на ______________ 199_ р.
_______________________ _____________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
| Номінали (сума) |
|----------------------------------------------------------------|
| 1 | 2 | 5 | 10 | 25 | 50 |
------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ______________________
М.П.
_________________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ____________
Завідуючий касою ______________
Інструкція до форми N 765
Залишки розмінної монети в операційній касі
Комерційні банки щоденно після виведення залишків касиготують звіт про залишки розмінної монети в операційній касі іпередають регіональним управлінням Національного банку.
Регіональні управління НБУ узагальнюють звіти і надаютьелектронною поштою Департаменту готівково-грошового обігуНаціонального банку України до 12 години наступного робочого дняінформацію про залишки розмінної монети в операційних касахкомерційних банків в розрізі номіналів усього по області, в томучислі по АКБ "Україна", Промінвестбанку, Укрсоцбанку та іншихбанках.
( Правила доповнено формою N 765 згідно з постановою Правління НБУ від 27.04.98 р. N 163 ( v0544500-98 ) )
Форма N 91 (піврічна, річна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 03.08.98 N 299
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ
Департаменту інспектування банків НБУ
10 січня, 10 липня
( змінено згідно з постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299 ( v0559500-98 ) )
Звіт про виявлені порушення, що можуть
свідчити про злочинну діяльність
за _______________ 199_ року
(півріччя, рік)
( назву форми N 91 змінено згідно з постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299 ( v0559500-98 ) )
______________________ ________________________
(назва банку) (адреса банку)
-------------------------------------------------------------------------------------------
| | | | У тому числі до/від: |
| N | |Кількість|---------------------------------------------------|
|п/п| |фактів |спецпідроз-|спецпідроз-|органів |Координаційного |
| | |(усього) |ділів МВС |ділів Служ-|прокурату-|комітету по бо- |
| | | |України |би безпеки |ри України|ротьбі з коруп- |
| | | | |України | |цією і організо-|
| | | | | | |ваною злочин- |
| | | | | | |ністю при Прези-|
| | | | | | |дентові України |
|---+-----------------------+---------+-----------+-----------+----------+----------------|
| A | B | C | D | E | F | G |
|---+-----------------------+---------+-----------+-----------+----------+----------------|
|1. |Передано відповідним | | | | | |
| |спеціальним органам по | | | | | |
| |боротьбі з організова- | | | | | |
| |ною злочинністю одер- | | | | | |
| |жаних при аналізі | | | | | |
| |інформації, що надхо- | | | | | |
| |дить, відомостей, які | | | | | |
| |можуть свідчити про | | | | | |
| |злочинну діяльність | | | | | |
|---+-----------------------+---------+-----------+-----------+----------+----------------|
|2. |Одержано доручень | | | | | |
| |спеціальних органів по | | | | | |
| |боротьбі з організова- | | | | | |
| |ною злочинністю про | | | | | |
| |проведення ревізій,| | | | | |
| |перевірок та інших дій | | | | | |
| |щодо контролю за | | | | | |
| |дотриманням законо- | | | | | |
| |давства України | | | | | |
|---+-----------------------+---------+-----------+-----------+----------+----------------|
|3. |Здійснено перевірок і | | | | | |
| |надіслано матеріалів за| | | | | |
| |результатами перевірок | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------
"___"___________ 199_ р. Керівник __________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ________________
Інструкція до форми N 91
Звіт про виявлені банками порушення, що можуть
свідчити про злочинну діяльність
Інформація за формою N 91 надається на підставі п.1 ст.18Закону України "Про організаційно-правові основи боротьби зорганізованою злочинністю" ( 3341-12 ).
Дані за формою N 91 надаються регіональними управліннямиНаціонального банку України електронною поштою двічі на рікДепартаменту інспектування банків Національного банку України.
( абзац 2 інструкції до форми N 91 змінено згідно з постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299 ( v0559500-98 ) )
Форма N 91 заповнюється у такому порядку:
У колонках D, E, F, G вказується кількість зазначених урядках 1, 2, 3 фактів, матеріали по яких отримані чи передані доспецпідрозділів МВС України, спецпідрозділів Служби безпекиУкраїни, органів прокуратури України, Координаційного комітету поборотьбі з корупцією і організованою злочинністю при ПрезидентовіУкраїни.
Дані з клітинки C1 повинні дорівнювати сумі даних з клітинокD1, E1, F1 та G1 - кількість переданих спеціальним органам поборотьбі з організованою злочинністю одержаних регіональнимиуправліннями при аналізі інформації, що надійшла, відомостей, якіможуть свідчити про злочинну діяльність.
( абзац 5 інструкції до форми N 91 змінено згідно з постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299 ( v0559500-98 ) )
Дані з клітинки C2 повинна дорівнювати сумі даних з клітинокD2, E2, F2 та G2 - кількість одержаних доручень спеціальнихорганів по боротьбі з організованою злочинністю про проведенняревізій, перевірок та інших дій щодо контролю за дотриманнямзаконодавства України.
Дані з клітинки C3 повинна дорівнювати сумі даних з клітинокD3, E3, F3 та G3 - кількість фактично здійснених регіональнимиуправліннями перевірок і надісланих матеріалів за результатамиперевірок.
( абзац 7 інструкції до форми N 91 змінено згідно з постановою Правління НБУ від 03.08.98 р. N 299 ( v0559500-98 ) )
Зразки форм фінансової та статистичної
звітності для складання платіжного балансу
та міжнародної інвестиційної позиції України
Табель форм звітності для складання платіжного балансу
та міжнародної інвестиційної позиції України,
що надаються Національному банку України
-----------------------------------------------------------------------------
| N | Форма звітності |Спосіб|Періо-| | | |
| |-----------------|надан-|дич- | | Кому | Термін |
|п/п| назва |но-|ня |ність | Хто надає | надається | надання |
| | |мер| | | | | |
|---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------|
|1. |Звіт банку |1- | ЕП | М |Уповноважені |Економічному | 15 числа |
| |про |ПБ | | |банки |департаменту | після |
| |фінансові | | | | |НБУ | звітного |
| |операції з | | | | |управлінню | періоду |
| |нерезидентами| | | | |платіжного | |
| |України | | | | |балансу | |
|---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------|
|2. |Звіт |2- | П | М |Підприємства, |Економічному | 15 числа |
| |підприємства |ПБ | | |що мають |департаменту | після |
| |(організації)| | | |рахунки в |НБУ | звітного |
| |про | | | |іноземних |управлінню | періоду |
| |фінансові | | | |банках, а |платіжного | |
| |операції з | | | |також |балансу | |
| |нерезидентами| | | |клірингові | | |
| |України | | | |та | | |
| | | | | |холдингові | | |
| | | | | |операції з | | |
| | | | | |нерезидентами | | |
| | | | | |України | | |
|---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------|
|3. |Звіт про |3- | ЕП | К |Уповноважені |Економічному | 20 числа |
| |міждержавний |ПБ | | |банки |департаменту | після |
| |рух | | | | |НБУ | звітного |
| |капіталів у | | | | |управлінню | періоду |
| |формі | | | | |платіжного | |
| |портфельних | | | | |балансу | |
| |інвестицій | | | | | | |
|---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------|
| ( рядок 3 Табеля форм звітності змінено згідно з |
| постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44 |
| ( v0520500-98 ) ) |
|---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------|
|4. |Звіт про |4- | ЕП | К |Уповноважені |Економічному | 20 числа |
| |міждержавний |ПБ | | |банки |департаменту | після |
| |рух | | | | |НБУ | звітного |
| |капіталів у | | | | |управлінню | періоду |
| |формі прямих | | | | |платіжного | |
| |інвестицій | | | | |балансу | |
|---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------|
| ( рядок 4 Табеля форм звітності змінено згідно з |
| постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44 |
| ( v0520500-98 ) ) |
|---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------|
|5. |Звіт про |5- | ЕП | К |Уповноважені |Економічному | 20 числа |
| |міждержавний |ПБ | | |банки |департаменту | після |
| |рух | | | | |НБУ | звітного |
| |капіталів у | | | | |управлінню | періоду |
| |формі інших | | | | |платіжного | |
| |інвестицій | | | | |балансу | |
|---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------|
| ( рядок 5 Табеля форм звітності змінено згідно з |
| постановою Правління НБУ від 09.02.98 р. N 44 |
| ( v0520500-98 ) ) |
|---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------|
|6. |Звіт про |1- | ЕП | М |Кредитні |Регіональним | 10 числа |
| |діяльність |КРС| | |спілки |управлінням | після |
| |кредитних | | | | | | звітного |
| |спілок | | | | | | періоду |
| | | | | | |Економічному | 15 числа |
| | | | | | |департаменту | після |
| | | | | | |НБУ | звітного |
| | | | | | | | періоду |
|---+-------------+---+------+------+--------------+-------------+----------|
| ( Табель форм звітності доповнено рядком 6 згідно з |
| постановою Правління НБУ від 02.04.98 р. N 136 |
| ( v0537500-98 ) ) |
-----------------------------------------------------------------------------
Форма N 1-ПБ (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 12 грудня 1997 року N 436
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- уповноваженими банками -
управлінню статистики та аналізу
платіжного балансу економічного
департаменту НБУ
15 числа після звітного періоду
Звіт банку про фінансові операції
з нерезидентами України
за ___________ 199_ року
_____________________________ ________________
(назва банку) (код)
_____________________________
(адреса банку)
_____________________________ ________________
(країна) (код)
_____________________________
(назва банку-кореспондента)
_____________________________ ________________
(найменування валюти) в тисячах (код)
------------------------------------------------------------------
|На початок |код | сума |На кінець | код | сума |
| періоду | | | періоду | | |
|-------------+----+-----------+------------+------+-------------|
| Ностро- |9111| |Ностро- | 9112 | |
| рахунок |9221| |рахунок | 9222 | |
| Лоро-рахунок| | |Лоро-рахунок| | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Кредит | Дебет | Операція |
| операції | країни | | | |
|------------+------------+-----------+------------+-------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------------+------------+-----------+------------+-------------|
|------------+------------+-----------+------------+-------------|
|------------+------------+-----------+------------+-------------|
|------------+------------+-----------+------------+-------------|
|------------+------------+-----------+------------+-------------|
------------------------------------------------------------------
"___"__________ 199 р.
Голова Правління банку _____________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 1-ПБ
Звіт банку про фінансові операції
з нерезидентами України
Форма N 1-ПБ є основою для складання платіжного балансуУкраїни, який, у свою чергу, виступає як важливе інформаційнеджерело для проведення економічної та валютної стратегії держави.
Національний банк України гарантує, що показники зазначеноїформи будуть використані лише у зведеному вигляді.
Загальні положення
Звіт за формою N 1-ПБ складається усіма уповноваженимибанками.
В разі припинення операцій з валютою банк повідомляє про це увстановлений термін письмово. У випадках, коли в звітному періодівідсутній рух коштів на кореспондентських рахунках, слід податизвіт, де відобразити сальдо на початок та на кінець періоду.
Відповідно до Закону України "Про державну статистику"( 2614-12 ) (стаття 11, 3-й абзац), спеціалісти управліннястатистики та аналізу платіжного балансу НБУ мають правоперевіряти достовірність наданої звітної інформації у підзвітниходиницях.
За несвоєчасне надання звітності, надання неповної абонедостовірної інформації передбачено накладення штрафних санкцій.
Визначення
ПЛАТІЖНИЙ БАЛАНС УКРАЇНИ - це статистичний звіт, якийвідображає результати зовнішньоекономічної діяльності держави заокремий проміжок часу та джерела її фінансування. У платіжномубалансі фіксуються всі операції між резидентами та нерезидентамидержави, при яких потоки товарів та капіталів перетинають кордониекономічної території України. Всі операції між резидентами абоміж нерезидентами вважаються з точки зору платіжного балансунейтральними.
Економічна територія України складається з географічноїтериторії, яка керується урядом і в якій вільно переміщаютьсялюди, товари та капітал. Економічна територія включає: повітрянийпростір, територіальні води, континентальний шельф, над якимкраїна має виключне право володіння, територіальні анклави в іншихкраїнах (чітко означені земельні ділянки, що знаходяться в іншихкраїнах і використовуються урядом, якому вони належать, або якщоуряд орендує їх у дипломатичних, військових, наукових або іншихцілях). Таким чином, економічна територія країни не включаєтериторіальні анклави, що використовуються зарубіжними урядами абоміжнародними організаціями, які фізично розташовані в географічнихкордонах цієї країни.
Економічна територія країни не обов'язково збігається зкордонами, які визначені політично, вона складається згеографічної території, що адмініструється урядом.
Резидентська одиниця (резидент)
Визначення резидента (нерезидента) в теорії складанняплатіжного балансу не відрізняється від прийнятого у монетарнійстатистиці.
До секторів та підсекторів економіки належать такі основнітипи складових, що є резидентськими в економіці:
1. Підприємства мають центр економічної зацікавленості вУкраїні, якщо вони залучені до виробництва значної кількостітоварів (послуг) або операцій з землею. Вони повинні мати хоча бодну установу, яку вони збираються експлуатувати протягом певногоперіоду (рік або більше), повний та окремий комплект звітів промісцеву діяльність (декларацію про доходи, балансовий звіт, звітпро операції з холдинговою компанією), сплачувати податкикраїні-господарю, одержувати фонди для роботи на свій рахунок,мати розрахунковий рахунок.
"Закордонні" підприємства, які залучені до виробничогопроцесу (включаючи збір компонентів, виготовлених десь в іншомумісці), є резидентами економіки тієї країни, де вони розташовані.Принцип, за яким визначається підприємство-резидент, стосуєтьсятакож підприємств, що використовують пересувне обладнання(кораблі, повітряні судна, бурові вишки та платформи,залізничнийрухомий склад) за межами економічної території тієї країни,резидентами якої вони є.
Компанії, що повністю чи частково засновані за рахунокіноземного капіталу, але знаходяться в Україні і ведуть в нійекономічну діяльність, вважаються резидентами України. Цестосується, наприклад, спільних підприємств, дочірніх фірм,банків, заснованих з участю іноземного капіталу.
Представництва іноземних компаній, які мають певний штатспівробітників, використовують власне чи орендоване приміщення ізнаходяться в Україні не менше року, з точки зору платіжногобалансу є резидентами. Те ж положення діє щодо представництвукраїнських компаній за кордоном: вони є резидентами тієї країни,де розташовані і проводять свою діяльність.
2. Некомерційні установи і корпорації є резидентами тієїкраїни, за законами і постановами якої вони були утворені і в якійїх існування як юридичного чи соціального об'єкта офіційно визнанета задокументоване.
3. Установи органів державного управління, розташовані натериторії країни, є резидентами економіки і включають усі установиі урядові органи на центральному, обласному та місцевому рівнях, атакож посольства, консульства, військові установи та інші одиницідержавного управління, розташовані за межами країни.
4. Домашнє господарство як сектор економіки має центрекономічної зацікавленості в даній країні і таким чином вважаєтьсяїї резидентом у тому випадку, коли воно володіє помешканням натериторії цієї країни і ця країна є основним місцем проживаннячленів даного домашнього господарства. Член домашньогогосподарства, який залишає економічну територію, але протягомпевного обмеженого проміжку часу повертається назад, продовжуєбути резидентом, навіть якщо ці поїздки систематичні. До категорії"резиденти" належать:
- мандрівники, тобто особи, які залишають економічнутериторію на обмежений строк у справах, для відпочинку, поліпшенняздоров'я, підвищення освіти, з релігійних та інших мотивів;
- особи, які працюють деякий час на економічній території, щовідрізняється від тієї, де знаходиться домашнє господарство, доякого вони належать;
- працівники, які тимчасово працюють в іншій країні, а потімповертаються до свого домашнього господарства (прикордонніпрацівники, персонал міжнародних організацій, який працює ванклаві; персонал іноземних посольств, консульств і т. ін., якийнаймається на місці, екіпажі кораблів, повітряних суден та іншогопересувного обладнання, які частково або повністю використовуютьсяпоза економічною територією).
Час реєстрації
Реєстрація операцій проводиться в той день, коли здійснюєтьсязарахування суми на кореспондентський рахунок або її списання.
Порядок заповнення форми N 1-ПБ
Форма N 1-ПБ надається:
1) за кожною іноземною валютою, за якою провадяться операціїз готівкою;
2) за кожним "ностро"-рахунком у закордонному банку або"лоро"-рахунком банку-нерезидента в українському банку - окремо закожною валютою.
Якщо "лоро"-рахунок банку-нерезидента відкритий у внутрішнійвалюті, операції на цьому рахунку також підлягають звітуванню. Длякожного кореспондентського рахунку банку заповнюється окремаформа. Залежно від його характеру сальдо на початок періодузанотовується у вимоги або зобов'язання банку. Так самозаповнюється і сальдо на кінець періоду. Сальдо для"ностро"-рахунків на початок періоду треба заносити з кодом 9111,на кінець періоду - 9112, для "лоро"-рахунків відповідно 9221 та9222. При цьому необхідно, щоб сальдо на кінець періоду у звіті заформою N 1-ПБ відповідало даним бухгалтерської звітності таобов'язково співпадало з сальдо на початок наступного звітногоперіоду.
Про рух коштів на кореспондентських рахунках інформаціяподається за всіма операціями за кредитом та дебетом. Длякодування операцій згідно з класифікацією статей платіжногобалансу банк використовує перелік кодів (Додаток до форми N 1-ПБ).Дані необхідно відображати таким чином: для "ностро"-рахунків -надходження коштів за кредитом, за дебетом - їх вибуття, для"лоро"-рахунків навпаки: за кредитом - кошти сплачені (вибуття зрахунку), за дебетом - надходження коштів на рахунок.
Наведемо приклад відображення операцій за "ностро" та "лоро"- рахунками:
Найменування валюти - тис. рос. рублів
------------------------------------------------------------------
| Код | Код | Кредит | Дебет | Операція |
|операції|країни| | | |
|--------+------+---------+---------+----------------------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|--------+------+---------+---------+----------------------------|
| 1221 | 643 |40000.000| | Експорт металу в Росію |
|--------+------+---------+---------+----------------------------|
| 1222 | 643 | |51200.000| Імпорт лікарських засобів |
| | | | | з Росії |
------------------------------------------------------------------
За кожною операцією проставляється її тип та країназарубіжного партнера. Характеристики операцій, найменування валютита назва країни подаються у закодованій формі. Щоб визначитивідповідний код, треба звернутися до переліку кодів (Додатки NN 7,8, а також Додаток до форми N 1-ПБ).
В колонці 2 (країна) слід показувати код країни платника абоодержувача платежу, а ні в якому разі не країнубанку-кореспондента.
Повернення помилково зарахованих коштів потрібновідображувати з тим самим кодом, що і їх отримання, показуючи втій самій графі, тільки зі знаком мінус.
Графа 5 (операція) звіту не повинна повторювати назвиоперацій за стандартною класифікацією платіжного балансу, наведенів Додатку до форми N 1-ПБ, а відображати зміст конкретноїоперації. Це потрібно для здійснення контролю за правильністюкодування операцій. Таким чином, такі пояснення, як "фінансовіпослуги", "нейтральна операція" або "інші ділові послуги", невідповідають вимогам повноти звітності.
Однакові операції з тією ж самою країною-партнером, якіпроходять за кореспондентським рахунком протягом місяця, можутьоб'єднуватись в одну (крім операцій на суму більш ніж USD250.000). У графі 5 у цьому разі необхідно, крім поясненняхарактеру таких операцій, вказати їх кількість.
Операції, зміст яких полягає в переміщенні коштів між двомарахунками одного й того ж банку (резидента чи нерезидента),розрахунках між резидентами чи розрахунках між нерезидентами,мають розглядатися як нейтральні для платіжного балансу. Такіоперації мають бути внесені до звіту за формою N 1-ПБ з кодами,передбаченими для нейтральних операцій.
Операції банку
Про проведені операції банк звітує таким чином:
а) операції на суму понад USD 250.000, а також еквівалентнісуми в інших валютах мають бути задекларовані за кожною операцієюокремо. Для вихідних платежів ця інформація може бути висвітлена уплатіжному дорученні (з обов'язково заповненим рядком "призначенняплатежу"). Для вхідних платежів може використовуватися вільнаоблікова форма. Банкам необхідно збирати ці форми і подавати їхдодатком до форми N 1-ПБ; якщо в наданих документах відсутнянеобхідна інформація (наприклад, замість призначення платежувказується тільки номер контракту), необхідно від руки вписати кодоперації та код країни іноземного партнера;
б) для операцій на суму від USD 20.000 до USD 250.000, атакож на еквівалентні суми в інших валютах декларації невимагаються, але працівники НБУ мають право на отримання усноїінформації щодо змісту таких операцій. Банк кодує такі операції напідставі документів та одержаної від клієнтів інформації,користуючись переліком кодів;
в) операції на суму нижче USD 20.000, а також еквівалентнісуми в інших валютах також підлягають кодуванню, за винятком тихвипадків, коли призначення платежу з'ясувати не вдається. Тільки вцьому випадку операції можуть відображатися у формі N 1-ПБ заспеціальним кодом (код 8273). При об'єднанні кількох такихоперацій в одну у примітках записується їх кількість.
Операції з валютною готівкою. Звіт про операції з валютноюготівкою має таку ж форму, як і звіт за безготівковимирозрахунками. Заповнюється сальдо на початок звітного періоду, рухкоштів та сальдо на кінець періоду. В реквізитах звіту замістьназви банку-кореспондента записується слово "Готівка", в рядкукраїна верхньої частини звіту (країна розташування зарубіжногопартнера) умовно прийнято вказувати код країни, чиєю національноювалютою є дана валюта. Для якісної автоматизованої обробки звітівнеобхідна наявність спеціальної ознаки "звіт за готівкою".
За кредитом відображається будь-яка операція надходженняготівкової валюти, за дебетом - витрати готівкової валюти. Видачуабо повернення коштів на відрядження за межі України слідкваліфікувати як подорожі (код 2314 для видачі та 2314 із знаком"-" для повернення). Для операцій купівлі або продажу готівки унаселення запроваджуються спеціальні коди 2343 (купівля) та 2344(продаж).
Додаткові відомості. Банк подає звіт не пізніше 15 числанаступного після звітного періоду місяця в управління статистикита аналізу платіжного балансу Національного банку України. Звітвміщує:
1. Форму N 1-ПБ.
2. Копії декларацій про операції на суми, що перевищують USD250.000, або еквівалентні суми в інших валютах.
3. Перелік кореспондентських рахунків типу "лоро", "ностро"та звітів за готівковою валютою, що містить дані про обсягизалишків коштів на кінець звітного періоду, завізованийкерівництвом банку.
Товари
Товари загального користування - всі види товарів, завинятком зазначених у наступних п'яти пунктах.
Енергоносії - виділяються окремим кодом.
Товари для переробки - товари, які перетинають кордон з метоюїх переробки та повертаються до країни власника товару післяпереробки. Категорія товарів для переробки не передбачає переходуправ власності. Товари для переробки враховуються на валовійоснові (повна вартість товарів до та після переробки). Якщо жмають місце платежі власне за переробку товарів, вони враховуютьсяза категорією інших ділових послуг.
Ремонт товарів - вартість ремонту пересувного обладнання,який виконується нерезидентом або для нерезидента. До цієї статтіне відносяться інші види ремонту: ремонт будівель та споруд(будівельні послуги), ремонт комп'ютерної техніки (комп'ютерні таінформаційні послуги) та технічне обслуговування транспортногообладнання в морських та повітряних портах (інші послуги натранспорті).
Товари, придбані у портах транспортними організаціями -пальне, продовольство, матеріальні запаси, допоміжні матеріали.Надання супутніх послуг (технічне обслуговування транспортнихзасобів, лоцманські послуги тощо) не відноситься до цієї статті.
Немонетарне золото - золото як засіб накопичення та золотопромислового призначення, яке не включається в резервні активиорганів грошово-кредитного регулювання.
Послуги