Про затвердження Доповнення 15 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України

* Вказується сума, що накопичується, за весь період роботи ліквідаційної комісії.

** Вказується сума за звітний місяць.

Звіт складається ліквідатором (ліквідаційною комісією), призначеним (створеною) за рішенням арбітражного суду згідно із статтями 13, 15, 16 Закону України "Про банкрутство", або за рішенням Національного банку України згідно із ст.33 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та ст.62 Закону України "Про Національний банк України", або за рішенням загальних зборів акціонерів комерційного банку.

Звіт складається за даними ліквідатора (ліквідаційної комісії) про дебіторську заборгованість комерційного банку, що ліквідується, кредиторську заборгованість юридичних і фізичних осіб, залишок та рух коштів за накопичувальним рахунком, відкритим ліквідатору (ліквідаційній комісії) у регіональному управлінні Національного банку України за місцем розташування комерційного банку. Звіт також містить дані про витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) та витрати Національного банку України, пов'язані з процедурою ліквідації.

Дані про визнану кредиторську заборгованість групуються згідно з черговістю задоволення претензій кредиторів.

Звіт складається щомісяця діючими та призначеним ліквідатором (ліквідаційною комісією), починаючи не пізніше четвертого місяця після початку роботи ліквідатора (ліквідаційної комісії).

Дані за формою N 621 надсилаються електронною поштою (іншими засобами зв'язку):

- ліквідатором (ліквідаційною комісією) - до регіональних управлінь Національного банку України до 10 числа місяця після звітного періоду (з урахуванням часу поштового обороту);

- регіональними управліннями Національного банку України - до Управління з питань роботи з проблемними банками до 15 числа місяця після звітного періоду.

Регіональні управління Національного банку України для забезпечення достовірності даних за формою N 621 самостійно визначають форми перевірки даних, що подаються ліквідатором (ліквідаційною комісією).

При підготовці звіту необхідно враховувати таке:

Колонка 3 "Дані за останній робочий день" - вказуються балансові дані за останній робочий день комерційного банку (за останній день роботи банку в СЕП).

Колонка 4 "Дані за проміжним ліквідаційним балансом" - вказуються дані за проміжним ліквідаційним балансом, який складає ліквідатор (ліквідаційна комісія) згідно з п.6.16 Положення про застосування Національним банком України заходів впливу до комерційних банків за порушення банківського законодавства .

Колонка 5 "Сума кошторису витрат".

Рядок 7 - вказується сума кошторису витрат, що затверджена регіональним управлінням Національного банку України.

Рядок 7.1 - вказується встановлена згідно з кошторисом витрат сума коштів на оплату праці осіб, які залучені до ліквідації комерційного банку.

Колонки 6, 7 "Надходження/збільшення".

У колонці 6 вказуються дані (накопичувальна сума) за весь період роботи ліквідаційної комісії, у колонці 7 вказуються дані за звітний місяць:

Рядок 1 - вказуються надходження коштів на накопичувальний рахунок внаслідок погашення дебіторської заборгованості, реалізації майна банку та інші надходження.

Рядок 2 - вказуються готівкові кошти та банківські метали.

Рядки 5, 5.2-5.4, 5.4.1-5.4.5 (крім рядків 5.4.3.1, 5.4.3.2), 5.5 - вказується збільшення кредиторської заборгованості у разі визнання вимог кредиторів, що заявлені з поважних причин згідно з чинним законодавством України, після складання проміжного ліквідаційного балансу.

Рядок 6 - вказуються доходи ліквідатора (ліквідаційної комісії).

Колонки 8, 9 "Видатки/зменшення".

Колонка 8 - вказуються дані за весь період роботи ліквідаційної комісії (накопичувальна сума), колонка 9 - вказуються дані за звітний місяць роботи:

Рядки 1, 2, 5, 5.1-5.4, 5.4.1-5.4.3, 5.4.3.1, 5.4.3.2, 5.4.4, 5.4.5, 5.5 - вказується розмір коштів, перерахованих кредиторам банку в рахунок задоволення їх вимог.

Рядки 3, 3.1, 3.2, 3.2.1-3.2.5, 3.2.5.1, 3.3, 3.4 - вказується погашення дебіторської заборгованості.

Рядок 4 - вказуються витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії), що здійснюються за рахунок коштів накопичувального рахунку N 1207.

Рядок 4.1 - вказуються фактичні витрати на оплату праці, що здійснюються за рахунок коштів накопичувального рахунку N 1207.

Рядок 6 - вказуються видатки за рахунок доходів ліквідатора (ліквідаційної комісії).

Рядок 7 - вказуються витрати ліквідатора (ліквідаційної комісії) згідно з кошторисом витрат, затвердженим регіональним управлінням Національного банку України.

Рядок 7.1 - вказуються фактичні витрати на оплату праці осіб, залучених до ліквідації комерційного банку, згідно з кошторисом витрат.

Колонка 10 "Усього коштів банку, що ліквідується, на звітну дату" - вказуються дані за підсумком колонок 4, 5, 6, 8 (колонка 4 + колонка 5 + колонка 6 - колонка 8).

9. Викласти порядок надання форми N 748 "Звіт про касові обороти банку" у такій редакції:

10. "Табель форм державної статистичної звітності, що надаються комерційними банками органам державної статистики" викласти у такій редакції: