Про затвердження Доповнення 15 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України

У зв'язку з необхідністю введення нових форм звітності до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України та внесення змін і доповнень до форм звітності, що діють із 1 січня 1998 року, Правління

1. Затвердити Доповнення 15 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (додається).

2. Департаментам: пруденційного нагляду (В.О.Зінченко), платіжних систем (В.М.Кравець), економічному (Л.В.Воронова) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до програмного забезпечення згідно з Доповненням 15 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і доповнення до діючого програмного забезпечення.

4. Зміни та доповнення до форм звітності ввести починаючи з серпня 1999 року.

1. У порядку надання форми N 382 "Довідка про застосування до комерційних банків-юридичних осіб санкцій за порушення ними встановлених норм формування обов'язкових резервів" замінити слова "Емісійно-кредитному департаменту" на "Департаменту монетарної політики".

2. Викласти порядок надання форми N 748-Н "Звіт про касові обороти" у такій редакції:

3. "Табель форм державної статистичної звітності, що надаються Національним банком України органам державної статистики" викласти у такій редакції:

4. У порядку надання форм N 310 "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами (за галузями економіки)", N 310М "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами", N 310Д "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами", N 314 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів - резидентів України, включаючи нараховані та прострочені проценти (у розрізі видів економічної діяльності)", N 314Г "Звіт про заборгованість за кредитами клієнтів - резидентів України, включаючи нараховані та прострочені проценти (у розрізі галузей економіки та форм власності)", N 350 "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами", N 350Д "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами", N 352 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів - резидентів України (у розрізі видів економічної діяльності та форм власності)", N 352Г "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів - резидентів України (у розрізі галузей економіки та форм власності)", N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначення розміру обов'язкових резервів", N 391 "Звіт про стан портфеля цінних паперів" замінити слова "Емісійно-кредитному департаменту" на слова "Департаменту монетарної політики".

5. Викласти форму N 542 "Звіт про дотримання нормативів відкритої валютної позиції" у такій редакції:

Примітка: Форма складається на базі даних, отриманих за формою N 540 "Звіт про відкриті валютні позиції".

6. У форму N 602 "Звіт про зміни в резервах" та інструкцію до неї внести такі зміни:

6.1. У формі в графі 1 "Аналіз змін в резервах на покриття збитків за кредитами та фінансовим лізингом" у розділ II "Зменшення резерву за рахунок" включити пункт 4 "Переоцінки валютної частини".

6.2. В інструкції до форми:

- в абзаці, що починається словами "Параметр 2", слово "повернення", що знаходиться в дужках, виключити;

- після абзацу, що починається словами "Параметр 2", включити нові абзаци у такій редакції:

"До балансових рахунків NN 1590, 1591, 2400, 2401 відкриваються окремі аналітичні рахунки за кредитовими оборотами:

- параметр 5 - за рахунок переоцінки валютної частини;

- параметр 6 - за рахунок зростання кредитного портфеля;

- параметр 7 - за рахунок погіршення кредитного портфеля;

за дебетовими оборотами:

- параметр 8 - за рахунок погашення кредитів;

- параметр 9 - за рахунок покращання кредитного портфеля;

- параметр 4 - за рахунок списання безнадійної заборгованості;

- параметр 10 - за рахунок переоцінки валютної частини.

До балансового рахунку N 5020 відкривається окремий аналітичний рахунок за дебетовими оборотами:

- параметр 8 - за рахунок погашення кредитів;

за кредитовими оборотами:

- параметр 6 - за рахунок зростання кредитного портфеля."

- абзац, що починається словами "II. Зменшення загального обсягу резерву здійснюється за рахунок:", доповнити новим пунктом "II.4. Переоцінки валютної частини";

- абзац, що починається словами "Підсумкове значення рядка", викласти у такій редакції:

"Підсумкове значення рядка "Залишок на кінець звітного кварталу" в графі 4 "Усього" повинне відповідати підсумковому значенню графи 10 "Фактично сформований резерв" форми N 604 "Розрахунок резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків."

Підсумкове значення рядка "Залишок на початок кварталу" в графі 4 "Усього" повинне відповідати підсумковому значенню графи 10 "Фактично сформований резерв" форми N 604 "Розрахунок резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних банків" на попередню дату звітності.

7. В інструкції до форми N 617 "Звіт про надані банком "великі" кредити (гарантії) та кредити інсайдерам" перше речення першого абзацу викласти у такій редакції:

"Звіт за формою надається усіма комерційними банками, незалежно від форми власності, які надають кредити інсайдерам та всі кредити, починаючи з 1 млн.грн. та більше, у тому числі і "великі" кредити позичальникам в різних видах валют."

8. Форму N 621 "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) комерційного банку" та інструкцію до неї викласти у такій редакції: