Про затвердження Доповнення 11 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України"

* Періодичність надання форми - декадна (з 01.11.98)

1. Обов'язковому резервуванню підлягають усі кошти юридичних та фізичних осіб, залучені комерційним банком на його баланс як у національній, так і в іноземній валюті.

До залучених коштів належать кошти, що знаходяться на поточних, депозитних, бюджетних та інших пасивних рахунках юридичних і фізичних осіб.

2. При складанні звіту за формою N 381 інформація про суми залучених коштів надається електронною поштою в розрізі залишків коштів за окремими групами балансових рахунків із використанням даних таких рахунків:

3. Обсяг обов'язкових резервів визначається комерційним банком щодекадно на 1-10, 11-20, 21-30(31) число кожного місяця у розмірі встановленого відсотка від середньоарифметичних залишків залучених банком коштів.

Сума залишків залучених коштів для розрахунку обов'язкових резервів визначається за формулою середньоарифметичної суми за звітний період:

де Ld - середні залишки коштів, що використовуються для обчислення обов'язкових резервів за звітний період;

L1, L2, L3 - сума залишків залучених коштів за станом на кожне число (дату) звітного періоду;

Ln - сума залишків залучених коштів за останній календарний день звітного періоду;

n - кількість календарних днів звітного періоду;

звітний період - 10 (11) днів.

4. Сума залучених коштів, залишки коштів на коррахунках банків за вихідні та святкові дні визначаються на рівні залишків коштів за той робочий день, який передував вихідним чи святковим дням.

5. Визначена сума коштів обов'язкових резервів повинна бути в національній валюті на кореспондентському рахунку комерційного банку.

Правління Національного банку України може змінювати норму покриття обов'язкових резервів залишками готівки в касах комерційних банків (рахунки NN 1001, 1002, 1003, 1004) у межах визначеного її граничного розміру та встановлювати окремим банкам індивідуальні норми їх покриття, а у разі виникнення надзвичайних ситуацій - приймати рішення про відміну норми покриття обов'язкових резервів залишками готівки в касах банків на строки, визначені Правлінням Національного банку України.

Роз'яснення: Вказівки (абзац 2 цього пункту) щодо покриття обов'язкових резервів залишками готівки в касах комерційних банків діють тільки за окремими рішеннями Правління Національного банку України.

6. Комерційні банки - юридичні особи протягом двох робочих днів після закінчення звітного періоду надають регіональним управлінням НБУ довідку про розрахунок суми залучених коштів, залишки коштів на їх кореспондентських рахунках.

7. Регіональні управління НБУ звіряють надану щоденну інформацію з даними щоденного балансу комерційного банку, який отримують від Центральної розрахункової палати Національного банку України, і визначають правильність дотримання комерційним банком встановленої норми обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку комерційного банку.

Перевірений розрахунок (звіт за формою N 381) регіональне управління Національного банку надсилає протягом 3 - 4 робочих днів після закінчення звітного періоду Емісійно-кредитному департаменту (через Департамент інформатизації НБУ) у розрізі комерційних банків - юридичних осіб.

8. Якщо фактична середньоарифметична сума залишків коштів на коррахунку комерційного банку за звітний період буде меншою від середньоарифметичного розміру встановленої норми обов'язкових резервів щодо залучених банком коштів, яка розрахована відповідно до умов п.13 Положення про порядок формування банківською системою України обов'язкових резервів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.12.96 N 333 (зі змінами та доповненнями), то з комерційного банку стягується штраф у розмірі неправомірно одержаного доходу від недозарезервованої суми залучених коштів.

9. Сума неправомірно одержаного комерційним банком доходу визначається на підставі діючої у відповідному періоді регулювання облікової ставки Національного банку України шляхом множення одноденної суми недозарезервованих банком коштів, розрахованої за формулою середньоарифметичної, на розмір плати з розрахунку за один день і помноженої на кількість днів періоду регулювання.

10. Штраф у розмірі неправомірно одержаного доходу стягується за кожний випадок допущеного порушення відповідно до нормативних актів Національного банку України.

9. До "Табеля форм державної статистичної звітності, що надаються Національним банком України, регіональними управліннями та установами НБУ органам державної статистики за місцем знаходження" внести такі зміни:

- замінити рядок:

на рядок:

- виключити рядки:

10. До "Табеля форм державної статистичної звітності, що надаються комерційними банками органам державної статистики за місцем знаходження" внести такі зміни:

- замінити рядок:

на рядок:

- виключити рядки: