Про затвердження Доповнення 11 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України"

У зв'язку з необхідністю введення нових форм звітності до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України" та внесення змін і доповнень до форм звітності, що діють з 1 січня 1998 року, Правління

1. Затвердити Доповнення 11 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (додається).

2. Департаментам: емісійно-кредитному (Н.І.Гребеник), готівково-грошового обігу (Н.В.Дорофєєва), платіжних систем (В.М.Кравець) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до відповідного програмного забезпечення згідно з Доповненням 11 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України".

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і доповнення до відповідного програмного забезпечення.

4. Зміни та доповнення до форм ввести у звітність, починаючи з лютого 1999 року.

1. До "Переліку файлів та форм звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України" внести такі зміни:

замінити рядки:

на рядки:

включити рядок:

2. Форму N 760 "Звіт про рух готівки" та інструкцію до неї викласти у такій редакції:

Примітки:

1. Дані надаються за індексами і номіналами.

2. Дані про знищення (п.4 і п.8) надають регіональні управління НБУ, які самостійно знищують готівку.

3. Дані про недостачу (п. 9) надаються за особливими вказівками НБУ.

Звіт про рух готівки подають регіональні управління за системою "Емісійний день банку" до управління організації роботи з готівкою Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України щоденно до 18 години за звітний день.

Дані надаються за індексами ("1" - придатна гривня, "2" - зношена гривня, "3" - бракована гривня, "5" - придатна розмінна монета, "6" - дефектна розмінна монета, "7" - ювілейна монета) і за номіналами.

Суми в звітності відображаються в національній валюті у копійках.

При визначенні сум, які відображаються у звіті, необхідно враховувати таке:

- "Залишок готівки у сховищі за станом на початок дня" повинен дорівнювати залишку балансового рахунку N 3009 на початок дня;

- "Залишок готівки у сховищі за станом на кінець дня" повинен дорівнювати залишку рахунку N 3009 на кінець звітного дня.

- Показник "Виявлені зношені банкноти в придатних та придатні - у зношених" передбачає:

перенесення виявлених у сховищі зношених (в повних пачках) та бракованих банкнот і дефектних монет із розряду придатних;

перенесення придатних банкнот (у повних пачках) і монет із розряду зношених, бракованих банкнот та дефектних монет.

Зазначена щоденна звітність необхідна для регулювання готівково-грошового обігу.

3. Форму N 761 "Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет" та інструкцію до неї викласти у такій редакції:

Примітки:

1. Дані надаються за індексами і номіналами.

2. Дані про недостачу (п.12) надаються за особливими вказівками НБУ.

Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет подає Центральне сховище за системою "Емісійний день банку" до управління організації роботи з готівкою Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України щоденно до 18 години за звітний день.

Дані надаються за індексами ("1" - придатна гривня, "2" - зношена гривня, "3" - бракована гривня, "5" - придатна розмінна монета, "6" - дефектна розмінна монета, "7" - ювілейна монета) і номіналами.

Суми у звітності відображаються в національній валюті у копійках.

При визначенні сум, які відображаються у звіті, необхідно враховувати таке:

- "Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на початок дня" повинен дорівнювати залишку позабалансового рахунку N 9000 на початок дня;

- "Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на кінець дня" повинен дорівнювати залишку позабалансового рахунку N 9000 на кінець звітного дня;

- "Залишок зношених банкнот і дефектних монет за станом на початок дня" повинен дорівнювати залишку позабалансового рахунку N 9002 на початок дня;

- "Залишок зношених банкнот і дефектних монет за станом на кінець дня" повинен дорівнювати залишку позабалансового рахунку N 9002 на кінець дня;

- П.3.3 форми N 761 повинен дорівнювати п.6.3.

Перенесення зношених банкнот із придатних здійснюється в повних пачках.

Зазначена щоденна звітність необхідна для регулювання готівково-грошового обігу.

4. Форму N 762 "Звіт про реалізацію ювілейних та пам'ятних монет" та інструкцію до неї викласти у такій редакції:

Звіт за формою N 762 надають регіональні управління НБУ, які реалізують ювілейні та пам'ятні монети й іншу нумізматичну продукцію.

Звіт за формою N 762 складається щомісячно в натуральному (у штуках) та вартісному (у гривнях) вираженні за кожним видом нумізматичної продукції (комплект монет зараховується як штука нумізматичної продукції).

Цей звіт містить інформацію про рух кожного найменування нумізматичної продукції і є підставою для проведення аналізу реалізації нумізматичної продукції з метою визначення тиражу, оптимальної політики ціноутворення монет та одержання максимального прибутку від їх реалізації.

Форма N 762 "Звіт про реалізацію ювілейних та пам'ятних монет" заповнюється в такому порядку:

- у колонці 1 зазначається перелік ювілейних і пам'ятних монет та наборів, які підлягають реалізації;

- у колонці 2 та 6 ("Усього") зазначається виручка від реалізації монет за відпускними цінами банку за звітний місяць та зростаючим підсумком із початку реалізації;

- у колонці 3 та 7 зазначається відрахування до бюджету податку на додану вартість за звітний місяць та зростаючим підсумком із початку реалізації;

- у колонці 4 та 8 зазначається номінальна вартість реалізованих ювілейних та пам'ятних монет за звітний місяць та зростаючим підсумком із початку реалізації (номінальна вартість неплатіжних монет дорівнює нулю);

- у колонці 5 та 9 зазначається дохід банку, який перераховується до ОПЕРУ НБУ за звітний місяць і зростаючим підсумком із початку реалізації:

-> дані в колонці 5 дорівнюють даним колонки 2 за мінусом суми колонок 3, 4, а також кредиту рахунку N 6610 за звітний місяць;

-> дані в колонці 9 дорівнюють даним колонки 6 за мінусом суми колонок 7, 8, а також залишку рахунку N 6610;

- у колонці 10 зазначається кількість отриманих монет у звітному місяці;

- у колонці 11 зазначається кількість реалізованих монет у звітному місяці;

- у колонці 12 зазначається кількість отриманих монет зростаючим підсумком із початку реалізації, яка дорівнює результату отриманих монет за попередній період плюс дані колонки 10 за звітний період;

- у колонці 13 зазначається кількість реалізованих монет зростаючим підсумком із початку реалізації, яка дорівнює результату реалізованих монет за попередній період плюс дані колонки 11 за звітний період;

- у колонці 14 зазначаються залишки монет зростаючим підсумком із початку реалізації, які дорівнюють різниці між даними колонок 12 та 13.

У разі використання ювілейних та пам'ятних монет на представницькі цілі монети включаються у загальний обсяг реалізації (колонки 11 та 13). Відпускна ціна таких монет (колонки 2 та 6) відповідає їх номінальній вартості (колонки 4 та 8), тому дані колонки 2 дорівнюють даним колонки 4, а дані колонки 6 - відповідно даним колонки 8. Значення колонок 3, 7 для цих монет дорівнюють нулю. Для монет, які використовуються на представницькі цілі, значення колонок 5, 9 (дохід банку) дорівнюють нулю.

Якщо ціна, за якою реалізовано монети чи іншу нумізматичну продукцію, відрізняється від відпускної ціни НБУ, такі монети чи інша нумізматична продукція відображаються окремим рядком і включаються до загального обсягу реалізації за даними монетами або іншою нумізматичною продукцією.

Звітні форми надаються регіональними управліннями НБУ електронною поштою за адресою NEWSTAT@U0H0 не пізніше 5 числа після звітного періоду. Персональна відповідальність за достовірність інформації та своєчасність надання форми звітності покладається на керівника регіонального управління НБУ.

5. Ввести нову форму N 382 "Звіт про застосування до комерційних банків-юридичних осіб санкцій за порушення ними встановлених норм формування обов'язкових резервів" та інструкцію до неї такого змісту:

Для складання звіту використовуються дані форми звітності N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначення розміру обов'язкових резервів". Також слід керуватися постановами Правління Національного банку України з питань формування банками обов'язкових резервів, Положенням про застосування Національним банком України заходів впливу до комерційних банків за порушення банківського законодавства, даними обліку щодо пред'явлених банкам претензій про сплату ними штрафів відповідно до чинного законодавства та виконання їх банками, необхідною інформацією про фінансовий стан банку та іншими необхідними матеріалами.

Заповнення окремих граф звіту здійснюється так:

- графи 1-16. Дані наводяться накопичувальним підсумком із початку року і вказуються за станом на останній день звітного періоду;

- графи 2-16. Вказуються суми штрафів;

- графи 1-2. Підставою для їх заповнення є відповідні дані за формою звітності N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначення розміру обов'язкових резервів" за звітні періоди регулювання обов'язкових резервів;

- графа 1. Кількість випадків недорезервування комерційним банком коштів підраховується накопичувальним підсумком з початку року, враховуючи кожен звітний період регулювання обов'язкових резервів, в якому допущено невиконання банком встановленої норми резервування;

- графа 2. Сума штрафів накопичується з початку року, враховуючи відповідні розрахунки звітності банків за формою N 381 за станом на кінець кожного звітного періоду;

- графи 3-17. Проставляються дані обласних управлінь Національного банку при здійсненні ними згідно з чинним законодавством контролю щодо застосування заходів економічного впливу до комерційних банків за порушення резервних вимог;

- графа 3. Сума гр.3 = сумам гр.4 + 5 + 6;

- графа 5. У разі наявності даних за даною графою обласні управління Національного банку разом із наданням зазначеної звітності повідомляють Емісійно-кредитний департамент про причини невизнання банком пред'явлених йому претензій (окремим текстовим файлом);

- графа 6. Визначається претензійна сума, за якою не закінчився місячний термін з дня направлення претензій банку;

- графа 7. Сума гр.7 = сумам гр.8 + 9 + 10;

- графи 11-12. Вказуються суми нарахованих штрафів, що не підлягають стягненню з причин, коли банк має збиткову діяльність не менше 3-х місяців, або банк знаходиться в стані ліквідації;

- графи 13-16. Дані наводяться за фактичними сумами сплачених банками штрафів за станом на останній день звітного періоду (без урахування повернених банкам сум штрафів);

- графа 13. Сума гр.13 = сумам гр.14 + 15 + 16;

- графа 14. Сума штрафів, яку комерційний банк перерахував добровільно у 5-денний термін з дня отримання від обласного управління повідомлення про стягнення штрафів;

- графа 17. Вказується фактична сума несплачених штрафів, якщо розрахункові документи банку на їх сплату знаходяться в картотеці 2. Дані наводяться за станом на останній день звітного періоду.

6. До "Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України" внести такі зміни:

замінити рядок:

на рядок:

7. Викласти порядок надання форми N 412-К "Доходи Державного бюджету" у такій редакції:

8. Викласти форму N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначення розміру обов'язкових резервів" та інструкцію до неї у такій редакції: