Про зміни і доповнення до Інструкції N 139 від 16.06.94 "Про порядок здійснення розрахунків у іноземній валюті за експортно-імпортними операціями на умовах відстрочки платежів чи поставок"

5 жовтня 1994 року набув чинності Закон України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" N 185/94-ВР від 23 вересня 1994 року, яким визначено, що розрахунки резидентів за експортними операціями або поставки продукції за імпортом мають здійснюватись у строки не більше 90 календарних днів з дати митного оформлення експортної операції, чи з моменту авансового платежу або виставлення векселя на користь імпортера при імпортних операціях. Перевищення зазначеного терміну потребує індивідуальної ліцензії Національного банку України. У зв'язку з прийняттям зазначеного Закону України та постанови Кабінету Міністрів України N 882 від 28.12.95 "Про Порядок віднесення операцій резидентів при здійсненні ними зовнішньоекономічної діяльності до договорів виробничої кооперації, консигнації, комплексного будівництва, поставки складних технічних виробів і товарів спеціального призначення" виникла потреба у внесенні змін та доповнень до затвердженої наказом N 85 від 14.06.94 Інструкції N 139 "Про порядок здійснення розрахунків у іноземній валюті за експортно-імпортними операціями на умовах відстрочки платежів чи поставок". Зважаючи на викладене,

1. Затвердити зміни і доповнення до Інструкції N 139 "Про порядок здійснення розрахунків у іноземній валюті за експортно-імпортними операціями на умовах відстрочки платежів чи поставок".

2. Управлінню справами забезпечити своєчасну розсилку змін і доповнень до Інструкції N 139 регіональним управлінням Національного банку України, комерційним банкам України, Кабінету Міністрів України, Головній державній податковій інспекції України, Державному митному комітету України і Міністерству зовнішніх економічних зв'язків України.

У зв'язку з введенням у дію Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" N 185/94-ВР від 23 вересня 1994 року та постанови Кабінету Міністрів України N 882 від 28.12.94 "Про порядок віднесення операцій резидентів при здійсненні ними зовнішньоекономічної діяльності до договорів виробничої кооперації, консигнації, комплексного будівництва, поставки складних технічних виробів і товарів спеціального призначення" і численними запитами щодо здійснення індивідуального ліцензування при перевищенні строків розрахунків за експортно-імпортні операції резидентів Національний банк України вносить зміни і доповнення до Інструкції N 139 від 16.06.94 року:

Перше речення пункту 3 викласти у такій редакції:

"Уповноважені банки здійснюють міжнародні розрахунки у формах, що мають місце в міжнародній банківській справі, з урахуванням вимог діючого законодавства України на момент проведення цих розрахунків".

Абзац 1 пункту 5 викласти у редакції:

"Виручка резидентів в іноземній валюті підлягає зарахуванню на їх валютні рахунки в уповноважених банках у терміни виплати заборгованостей, зазначені у контрактах, але не пізніше 90 календарних днів з дати митного оформлення продукції, що експортується, а у разі експорту робіт (послуг), прав інтелектуальної власності, з моменту підписання акта або іншого документа, що засвідчує виконання робіт, надання послуг, експорт прав інтелектуальної власності".

Абзац 4 пункту 5 викласти у редакції:

"Підставою на подовження законодавчо встановлених термінів надходження валютної виручки згідно з п.6 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" N 185/94-ВР є наявність висновків відповідних міністерств і відомств, які підтверджують належність контракту резидента з іноземною фірмою до порядку, що встановлений постановою Кабінету Міністрів України N 882 від 28.12.94 "Про Порядок віднесення операцій резидентів при здійсненні ними зовнішньоекономічної діяльності до договорів виробничої кооперації, консигнації, комплексного будівництва, поставки складних технічних виробів і товарів спеціального призначення". В інших випадках клопотання на подовження зазначених термінів розрахунків Національний банк України не розглядає".

Абзац 5 пункту 5 виключити.

Абзац 6 пункту 5 виключити.

Абзац 1 статті 7 викласти у редакції:

"При укладенні контрактів на імпорт продукції в Україну резидент повинен використовувати форми розрахунків з нерезидентами, які передбачені чинним валютним законодавством, з урахуванням обмежень, встановлених Національним банком України на момент здійснення розрахунків".

Абзац 1 пункту 8 викласти у редакції:

"Імпортні операції резидентів, які здійснюються на умовах відстрочення поставки, у разі, коли таке відстрочення перевищує 90 календарних днів з моменту здійснення авансового платежу або виставлення векселя на користь постачальника продукції (робіт, послуг), що імпортується, потребують індивідуального дозволу регіонального управління Національного банку України за місцем реєстрації українського резидента.

Підставою на подовження законодавчо встановлених термінів надходження продукції (робіт, послуг) в Україну згідно з п.6 Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" N 185/94-ВР є наявність висновків відповідних міністерств і відомств, які підтверджують належність контракту резидента з іноземною фірмою до порядку, що встановлений постановою Кабінету Міністрів України N 882 від 28.12.94 "Про Порядок віднесення операцій резидентів при здійсненні ними зовнішньоекономічної діяльності до договорів виробничої кооперації, консигнації, комплексного будівництва, поставки складних технічних виробів і товарів спеціального призначення". В інших випадках клопотання на подовження зазначених термінів розрахунків Національний банк України не розглядає".

Абзац 2 пункту 8 виключити.

Абзац 3 пункту 8 викласти у редакції:

"Моментом здійснення авансового платежу або виставлення векселя на користь іноземного партнера вважається дата списання коштів з валютного рахунку резидента або дата виписки векселя".

Абзаци 7 і 8 пункту 8 виключити.

Абзац 1 пункту 9 викласти у редакції:

"Для одержання індивідуального дозволу на подовження законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортні операції (додатки NN 1, 2) резидент не пізніше ніж на 12-й день після закінчення цих термінів має подати комісії при регіональному управлінні Національного банку України матеріали з висновками щодо обгрунтованості перевищення термінів (висновки готуються згідно з вимогами постанови Кабінету Міністрів України N 882 від 28.12.94 відповідними міністерствами і відомствами) та такі документи:"

Пункт 10 викласти у редакції:

"До складу комісії при регіональному управлінні Національного банку України, яка здійснює розгляд зазначених документів, входять повноважні представники регіонального управління Національного банку України, митних органів відповідного регіону, управління зовнішніх економічних зв'язків обласної державної адміністрації та державної податкової інспекції області. При цьому комісія має розглянути пакет представлених документів у двотижневий строк з моменту їх надходження. Індивідуальний дозвіл на подовження термінів розрахунків за експортно-імпортні операції надається регіональним управлінням Національного банку України на підставі протоколу засідання комісії, підписаного усіма представниками, на строк не більше 90 календарних днів і оформлюється у трьох примірниках, один з яких передається резиденту, другий - надсилається в уповноважений банк резидента, третій - береться на окремий облік регіональним управлінням Національного банку України. При цьому час розгляду документів комісією враховується до ліцензійного терміну.

В окремих випадках регіональні управління Національного банку України можуть, за повторним рішенням комісії, пролонгувати строки вже наданих індивідуальних дозволів (загальний термін перевищення строків розрахунків не може бути більшим ніж 270 днів). Пролонгування термінів розрахунків за вже наданими ліцензіями здійснюється, як виняток, при наявності достатніх підстав".

Крім цього, резидент самостійно зобов'язаний повідомити уповноважений банк про одержання індивідуального дозволу на подовження терміну розрахунків відразу після його отримання, з тим, щоб банк мав цю інформацію до закінчення тритижневого строку, який вважається достатнім для одержання дозволу резидентом.

Пункт 11 викласти у редакції:

"Пролонгування індивідуальних дозволів на подовження розрахунків за експортно-імпортні операції, які були надані регіональними управліннями Національного банку України, на строк, що перевищує один рік, здійснюється у виняткових випадках Національним банком України. При цьому комплект документів надається регіональними управліннями Національного банку України з висновками комісії. Документи мають бути представлені не пізніше ніж через тиждень після закінчення подовженого строку".

Пункт 18 абзац 2 після слів:

"... до вимог Декрету Кабінету Міністрів України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті""

доповнити словами:

"та Закону України "Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті" N 185/94-ВР від 23.09.1994 року".

Абзац 3 пункту 18 викласти у редакції:

"Разом з цим, після закінчення встановлених строків надходження виручки в іноземній валюті або продукції, що імпортується, через три тижні, які необхідні для одержання резидентом індивідуального дозволу на перевищення цих термінів, уповноважені банки нараховують пеню з резидентів за кожний день прострочення у 1993 році у розмірі 0,3 відсотка, з 1 січня 1994 року по 5 жовтня 1994 року - 1 відсоток, а з 1 січня 1995 року 0,3 відсотка від суми недоодержаної виручки у іноземній валюті або вартості продукції, перерахованої за офіційним валютним курсом Національного банку України на день нарахування пені".

Абзац 4 пункту 18 викласти в редакції:

"Уповноважені банки нараховують пеню за прострочення термінів розрахунків і 20 числа поточного місяця повідомляють про нарахування пені державну податкову інспекцію за місцем реєстрації резидента, яка в свою чергу дає розпорядження на безакцептне списання пені з рахунку резидента. Уповноважені банки щомісяця 28 числа поточного місяця перераховують до державного бюджету України (за розпорядженням податкової інспекції) суми нарахованої пені на розділ 12, параграф 25 Бюджетної класифікації доходів та видатків державного та місцевих бюджетів України".