заборгованістю банку
6705
6706
6707
6708
6709 Зменшення інших резервів
68 Непередбачені доходи
680 Непередбачені доходи
6800 Непередбачені доходи
6801
7
Витрати
70 Процентні витрати
700 Процентні витрати за коштами, одержаними від
Національного банку України
7000 Процентні витрати за коштами до запитання, одержаними
від Національного банку України
7001
7002 Процентні витрати за коштами, які одержані від
Національного банку України за операціями Репо
7003 Процентні витрати за короткостроковими кредитами, які
одержані від Національного банку України
7004 Процентні витрати за довгостроковими кредитами, які
одержані від Національного банку України
701 Процентні витрати за коштами, одержаними від інших банків
7010 Процентні витрати за коштами до запитання інших банків
7011 Процентні витрати за депозитами та кредитами овернайт
інших банків
7012 Процентні витрати за коштами, які отримані від інших
банків за операціями Репо
7013 Процентні витрати за короткостроковими депозитами та
кредитами інших банків
7014 Процентні витрати за довгостроковими депозитами та
кредитами інших банків
7015 Процентні витрати за фінансовим лізингом, який отриманий
від інших банків
702 Процентні витрати за коштами клієнтів банку
7020 Процентні витрати за коштами бюджету та державних
позабюджетних фондів України
7021 Процентні витрати за коштами до запитання клієнтів банку
7022 Процентні витрати за строковими коштами, які отримані
від клієнтів банку
703 Процентні витрати за цінними паперами власного боргу
7030 Процентні витрати за цінними паперами власного боргу,
які емітовані банком
7031
7032
7033
7034
7035
7036
7037
7038
7039 АП Амортизація дисконту (премії) за борговими цінними
паперами власного боргу, які емітовані банком
704
705
706
707
708 Процентні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку
7080 Процентні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку
709 Інші процентні витрати
7090 Процентні витрати за позабалансовими операціями
7091
7092
7093
7094
7095 Процентні витрати за фінансовим лізингом, який отриманий
від клієнтів
7096 Процентні витрати за субординованим боргом
7097
7098
7099 Інші процентні витрати
71 Комісійні витрати
710 Комісійні витрати за операціями з банками
7100 Комісійні витрати за розрахунково-касове обслуговування,
отримане від банків
7101 Комісійні витрати за кредитне обслуговування, отримане
від банків
7102 Комісійні витрати за довірче обслуговування, отримане
від банків
7103 Комісійні витрати за операціями з цінними паперами для
банків
7104 Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для банків
7105
7106
7107
7108 Комісійні витрати за позабалансовими операціями з
банками
7109 Інші комісійні витрати за операціями з банками
711 Комісійні витрати за операціями з клієнтами
7110 Комісійні витрати за розрахунково-касове обслуговування
клієнтів
7111 Комісійні витрати за кредитне обслуговування клієнтів
7112 Комісійні витрати за довірче обслуговування клієнтів
7113 Комісійні витрати за операціями на ринку цінних паперів
для клієнтів
7114 Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для клієнтів
7115
7116
7117
7118 Комісійні витрати за позабалансовими операціями з
клієнтами
7119 Інші комісійні витрати за операціями з клієнтами
712 Комісійні витрати за операціями з фінансовими
інструментами для потреб банку
7120 Комісійні витрати за операціями з цінними паперами для
потреб банку
7121 Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та на
ринку банківських металів для потреб банку
7122
7123
7124
7125
7126
7127
7128 Комісійні витрати за позабалансовими операціями з
фінансовими інструментами для потреб банку
7129 Комісійні витрати за операціями з іншими фінансовими
інструментами для потреб банку
713
714
715
716
717
718 Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку
7180 Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими
установами банку
72 Збитки від торговельних операцій
720 Збитки від торговельних операцій
7200 Збитки від торгівлі цінними паперами на продаж
7201 Збитки від торгівлі іноземною валютою та банківськими
металами
7202
7203
7204
7205
7206
7207
7208
7209 Збитки від торговельних операцій з іншими фінансовими
інструментами
73 Інші банківські операційні витрати
730 Інші банківські операційні витрати
7300 Витрати від отриманих консультаційних послуг фінансового
характеру
7301 Штрафи, пені, що сплачені за банківськими операціями
7302
7303
7304
7305
7306
7307
7308
7309 Інші банківські операційні витрати
74 Інші небанківські операційні витрати
740 Витрати на утримання персоналу
7400 Заробітна плата
7401 Премія
7402 Матеріальна допомога
7403
7404
7405
7406
7407
7408
7409 Нарахування на виплату персоналу
741 Сплата податків та інших обов'язкових платежів крім
податку на прибуток
7410 Сплата податків та інших обов'язкових платежів крім
податку на прибуток
742 Витрати на утримання та експлуатацію основних засобів та
нематеріальних активів
7420 Поточний ремонт
7421 Орендні платежі
7422 Витрати на комунальні послуги
7423 Утримання транспорту
7424 Амортизація
7425 Витрати на обслуговування комп'ютерних систем та
програмного забезпечення
743 Інші експлуатаційні витрати
7430 Витрати на телекомунікації
7431 Господарські витрати
7432 Витрати на охорону
744
745 Інші небанківські операційні витрати
7450 Витрати на аудит
7451 Витрати на підготовку кадрів
7452 Витрати на відрядження
7453 Витрати на спецодяг
7454 Представницькі витрати
7455 Витрати на маркетинг та рекламу
7456 Спонсорство та доброчинність
7457 Штрафи, пені, що сплачені за господарськими операціями
7458
7459 Інші небанківські операційні витрати
75
76
77 Відрахування в резерви
770 Відрахування в резерви
7700 Відрахування в резерв під заборгованість інших банків
7701 Відрахування в резерв під заборгованість за наданими
кредитами клієнтам
7702 Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на
продаж
7703 Відрахування в резерв під знецінення цінних паперів на
інвестиції
7704 Відрахування в резерв під можливі втрати за дебіторською
заборгованістю банку
7705
7706
7707
7708
7709 Відрахування в інші резерви
78 Непередбачені витрати
780 Непередбачені витрати
7800 Непередбачені витрати
79 Податок на прибуток
790 Податок на прибуток
7900 Податок на прибуток
7901 АП Відстрочений податок на прибуток
8
Управлінський облік
9
Позабалансові рахунки
90 Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій
900 Гарантії та поручительства, що надані банкам
9000 А Підтверджені акредитиви, що надані банкам
9001 А Акцепти, що надані банкам
9002
9003
9004
9005
9006
9007
9008
9009 А Інші види гарантій, поручительств, що надані банкам
901 Гарантії, отримані від банків
9010 П Гарантії, отримані від банків
902 Гарантії, надані клієнтам
9020 А Гарантії за позиками, що надані клієнтам
9021
9022
9023
9024
9025
9026
9027
9028
9029 А Інші гарантії, що надані клієнтам
903 Гарантії та поручительства, що отримані від клієнтів
9030 П Гарантії та поручительства, що отримані від клієнтів
904
905
906
907
908
909 Сумнівні гарантії та поручительства
9090 А Сумнівні гарантії, що надані банкам
9091 А Сумнівні гарантії, що надані клієнтам
91 Зобов'язання і вимоги за кредитами і депозитами
910 Зобов'язання з кредитування, які надані банкам
9100 А Зобов'язання з кредитування, які надані банкам
911 Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків
9110 П Зобов'язання з кредитування, які отримані від банків
912 Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам
9120 А Непокриті акредитиви
9121
9122
9123
9124
9125
9126
9127
9128
9129 А Інші зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам
913 Зобов'язання за депозитами, що отримані від клієнтів
9130 П Зобов'язання за депозитами, що отримані від клієнтів
92 Зобов'язання і вимоги за операціями з цінними паперами
920 Зобов'язання за цінними паперами до отримання
9200 А Зобов'язання за цінними паперами, які продані за
операціями Репо з поставкою
9201 А Зобов'язання за цінними паперами, які куплені на
первинному ринку
9202
9203
9204
9205
9206
9207
9208
9209 А Інші зобов'язання за цінними паперами до отримання
921 Зобов'язання за цінними паперами до постачання
9210 П Зобов'язання за цінними паперами, які куплені за
операціями Репо з поставкою
9211 П Зобов'язання за цінними паперами, які продані на
первинному ринку
9212
9213
9214
9215
9216
9217
9218
9219 П Інші зобов'язання за цінними паперами до постачання
93 Зобов'язання і вимоги за твердими угодами за операціями з
валютою та банківськими металами
930 Операції з валютою та банківськими металами за умовами
спот
9300 А Валюта та банківські метали, які куплені за умовами
спот
9301 П Валюта та банківські метали, які продані за умовами
спот
931 Операції з валютою та банківськими металами за умовами
форвард з метою хеджування
9310 А Валюта та банківські метали, які куплені за умовами
форвард з метою хеджування
9311 П Валюта та банківські метали, які продані за умовами
форвард з метою хеджування
932 Інші операції з валютою та банківськими металами за
умовами форвард
9320 А Валюта та банківські метали, які куплені за іншими
операціями за умовами форвард
9321 П Валюта та банківські метали, які продані за іншими
операціями за умовами форвард
933
934
935
936
937
938 Позабалансова позиція банку щодо іноземної валюти та
банківських металів
9380 АП Позабалансова позиція банку щодо іноземної валюти та
банківських металів
9381 АП Еквівалент позабалансової позиції банку щодо
іноземної валюти та банківських металів
9382 АП Нереалізований результат переоцінки позабалансової
позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів
939 Сумнівні зобов'язання за купленою валютою та банківськими
металами
9390 А Сумнівні зобов'язання за купленою валютою та
банківськими металами
94 Зобов'язання і вимоги за умовними угодами за операціями з
валютою та банківськими металами та за твердими і умовними угодами
за іншими фінансовими інструментами
940
941 Тверді операції з іншими фінансовими інструментами з
метою хеджування
9410 А Куплені тверді контракти хеджування за іншими
фінансовими інструментами
9411 П Продані тверді контракти хеджування за іншими
фінансовими інструментами
942 Інші тверді операції за іншими фінансовими інструментами
9420 А Куплені тверді контракти за іншими операціями, за
іншими фінансовими інструментами
9421 П Продані тверді контракти за іншими операціями, за
іншими фінансовими інструментами
943 Умовні операції з валютою, банківськими металами та
іншими фінансовими інструментами з метою хеджування
9430 А Куплені умовні контракти хеджування
9431 П Продані умовні контракти хеджування
944 Інші умовні операції з валютою, банківськими металами та
іншими фінансовими інструментами
9440 А Куплені умовні контракти за іншими операціями, за
іншими фінансовими інструментами
9441 П Продані умовні контракти за іншими операціями, за
іншими фінансовими інструментами
945
946
947
948
949 Сумнівні зобов'язання за іншими позабалансовими
фінансовими інструментами
9490 А Сумнівні зобов'язання за іншими позабалансовими
фінансовими інструментами
95 Інші зобов'язання і вимоги
950 Отримана застава
9500 А Застава, при якій предмет застави залишається у
заставника
9501 А Застава, при якій предмет застави передається банку
951 Надана застава
9510 П Надана застава
96 Списана кредиторська заборгованість та кошти до повернення
960 Несплачені в строк проценти за кредитами
9600 А Несплачені в строк проценти за кредитами банків
9601 А Несплачені в строк проценти за кредитами клієнтів
961 Борги, списані у збиток
9610 А Борги банків, які списані у збиток
9611 А Борги інших клієнтів, які списані у збиток
962 Кошти до повернення
9620 А Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств,
відомств і Кабінету Міністрів України, що знаходяться на рахунках
у Зовнішекономбанку Росії
97 Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів
970 Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів у довірчому
управлінні
9700 А Цінні папери клієнтів у довірчому управлінні
9701 А Інші активи клієнтів у довірчому управлінні
9702 А Цінні папери на зберіганні
9703 А Інші активи на зберіганні
971 Документи з приватизації - житлові чеки
9710 А Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків
9711 А Житлові чеки в установах Ощадного банку України
9712 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації
9713 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9714 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетними фондами
приватизації адміністративно-територіальних одиниць
9715 А Розрахунки установ Ощадного банку України за житловими
чеками
9716
9717 А Житлові чеки, акумульовані на рахунках фінансових
посередників
9718 Житлові чеки, акумульовані для розрахунків за придбані
об'єкти приватизації
972 Документи з приватизації - майнові сертифікати
9720 А Розрахунки з емісії приватизаційних майнових
сертифікатів
9721 А Майнові сертифікати в установах Ощадного банку України
9722 А Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Державним фондом приватизації
9723 А Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9724 А Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць
9725 А Розрахунки установ Ощадного банку України за майновими
сертифікатами
9726 А Бланки приватизаційних майнових сертифікатів
9727 А Приватизаційні майнові сертифікати, акумульовані на
рахунках фінансових посередників для приватизації майна
9728 Майнові сертифікати, акумульовані для розрахунків за
приватизоване житло
973 Документи з приватизації - земельні бони
9730
9731 А Земельні бони в установах Ощадного банку України
9732
9733 А Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним
фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9734 А Розрахунки земельними бонами з позабюджетним фондом
приватизації адміністративно-територіальних одиниць
9735 А Розрахунки установ Ощадного банку України за
земельними бонами
9736
9737 А Земельні бони, акумульовані на рахунках фінансових
посередників
974 Інші розрахунки
9740 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації за придбане майно
9741 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації Автономної Республіки Крим за придбане майно
9742 А Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за
придбане майно
9743 А Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації за приватизоване житло
9744 А Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки
Крим за приватизоване житло
9745 А Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації
адміністративно-територіальних одиниць за приватизоване житло
975 Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати
9750 А Компенсація грошових заощаджень сертифікатами
9751 А Сума нарахованої компенсації грошових заощаджень в
установах Ощадного банку України
9752 А Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку
9753 А Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для
продажу на біржі
9754 А Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в установах
банків
9755 А Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації
9756 А Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9757 А Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних
одиниць
976 Різні цінності і документи з приватизації в дорозі
9760 А Різні цінності і розрахункові документи за придбаними
об'єктами приватизації, надіслані
9761 А Бланки з приватизації в дорозі
98 Облік інших засобів, цінностей та документів
980 Документи за розрахунковими операціями
9800 А Розрахункові документи за факторинговими операціями
9801 А Розрахункові документи, що чекають акцепту до сплати
9802 А Покриті акредитиви до сплати
9803 А Розрахункові документи, не сплачені в строк
9804 А Розрахункові документи, не сплачені з вини банку
981 Інші цінності і документи
9810 А Нерозібрані посилки з цінностями
9811 А Отримані дозволи на випуск цінних паперів
9812 А Погашені цінності
9813
9814
9815
9816
9817
9818
9819 А Інші цінності і документи
982 Бланки цінних паперів та інші бланки
9820 А Бланки цінних паперів та інші бланки
983 Документи і цінності, надіслані та прийняті на інкасо
9830 А Документи і цінності, прийняті на інкасо
9831 А Документи і цінності, надіслані на інкасо
984 Операції за основними засобами
9840 А Орендовані основні засоби
985 Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової
участі
9850 А Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової
участі
986
987
988
989 Цінності в підзвіті та в дорозі
9890 А Цінні бланки в підзвіті
9891 А Цінні бланки в дорозі
9892 А Інші цінності в підзвіті
9893 А Інші цінності в дорозі
99 Контррахунки
990 Контррахунки для рахунків розділів 90-95
991 Контррахунки для рахунків розділів 96-98
992
_______________________________
Примітка: За номером йде ознака синтетичного рахунку: А - активний, П - пасивний, АП - активно-пасивний.
