заощаджень
2907 А Дебіторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР
2908 А Дебіторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР
2909 А Інша дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку
291 Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами
банку
2910 П Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі,
продажу іноземної валюти клієнтів
2911 П Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для клієнтів
2912
2913
2914 П Кредиторська заборгованість за компенсаційними
сертифікатами
2915 П Кредиторська заборгованість за операціями з
грошово-речовими лотереями
2916 П Кредиторська заборгованість за індексацією грошових
заощаджень
2917 П Кредиторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР
2918 П Кредиторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР
2919 П Інша кредиторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку
292 Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку
2920 П Транзитний рахунок за операціями, здійсненими
платіжними картками через банкомат
2921 П Транзитний рахунок за прийняті платежі від населення
2922
2923
2924 П Транзитний чековий рахунок
2925
2926 П Транзитний рахунок за операціями з платіжною карткою
"Електронний гаманець"
2927 П Транзитний рахунок за операціями з платіжною карткою
"Електронний чек"
2928
2929 П Транзитний рахунок за іншими операціями з клієнтами
293
294
295
296
297
298 Сумнівна дебіторська заборгованість банку за операціями з
клієнтами банку
2980 А Сумнівна дебіторська заборгованість банку за
операціями з клієнтами банку
299 Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською
заборгованістю за операціями з клієнтами банку
2990 П (контр-активний рахунок) Резерви на можливі втрати за
сумнівною дебіторською заборгованістю за операціями з клієнтами
банку
2991
2992
3
Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання
30 Місце для ринкових цінних паперів
31 Цінні папери в портфелі банку на продаж
310 Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в
портфелі банку на продаж
3100
3101
3102 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в
портфелі банку на продаж, які випущені банками
3103 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в
портфелі банку на продаж, які випущені фінансовими
(небанківськими) установами
3104
3105 А Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком в
портфелі банку на продаж
3106
3107
3108 А Нараховані доходи за акціями та іншими вкладеннями з
нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж
3109
311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
3110 А Боргові цінні папери Центрального Уряду в портфелі
банку на продаж
3111 А Боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади
в портфелі банку на продаж
3112 А Боргові цінні папери, випущені банками в портфелі
банку на продаж
3113 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими
(небанківськими) установами в портфелі банку на продаж
3114
3115 А Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами в портфелі банку на продаж
3116 П (контр-активний рахунок) Неамортизований дисконт за
борговими цінними паперами у портфелі банку на продаж
3117 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами у
портфелі банку на продаж
3118 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в
портфелі банку на продаж
3119 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними
паперами в портфелі банку на продаж
312 Власні цінні папери банку в портфелі на продаж
3120 А Власні акції банку в портфелі на продаж, викуплені в
акціонерів
3121 А Викуплені власні боргові цінні папери банку в портфелі
на продаж
313
314
315
316
317
318
319 Резерв під знецінення цінних паперів в портфелі банку на
продаж
3190 П (контр-активний рахунок) Резерв під знецінення цінних
паперів в портфелі банку на продаж
32 Цінні папери в портфелі банку на інвестиції
320 Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в
портфелі банку на інвестиції
3200
3201
3202 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком,
випущені банками в портфелі банку на інвестиції
3203 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком,
випущені фінансовими (небанківськими) установами в портфелі банку
на інвестиції
3204
3205 А Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком в
портфелі банку на інвестиції
3206
3207
3208 А Нараховані доходи за акціями та іншими вкладеннями з
нефіксованим прибутком в портфелі банку на інвестиції
3209
321 Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції
3210 А Боргові цінні папери Центрального Уряду в портфелі
банку на інвестиції
3211 А Боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади
в портфелі банку на інвестиції
3212 А Боргові цінні папери, випущені банками в портфелі
банку на інвестиції
3213 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими
(небанківськими) установами в портфелі банку на інвестиції
3214
3215 А Боргові цінні папери, випущені нефінансовими
підприємствами в портфелі банку на інвестиції
3216 П (контр-активний рахунок) Неамортизований дисконт за
борговими цінними паперами у портфелі банку на інвестиції
3217 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами у
портфелі банку на інвестиції
3218 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в
портфелі банку на інвестиції
3219 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними
паперами в портфелі банку на інвестиції
322
323
324
325
326
327
328
329 Резерв під знецінення цінних паперів в портфелі банку на
інвестиції
3290 П (контр-активний рахунок) Резерв під знецінення цінних
паперів в портфелі банку на інвестиції
33 Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу
330 Цінні папери власного боргу, емітовані банком
3300 П Прості векселі, емітовані банком
3301 П Депозитні сертифікати, емітовані банком
3302
3303
3304
3305 П Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком
3306 А (контр-пасивний рахунок) Неамортизований дисконт за
цінними паперами власного боргу, емітованими банком
3307 П Неамортизована премія за борговими цінними паперами
власного боргу, емітованими банком
3308 П Нараховані витрати за цінними паперами власного боргу,
емітованими банком
3309
34 Товарно-матеріальні цінності
340 Господарські матеріали
3400 А Господарські матеріали на складі
3401
3402 А Господарські матеріали у підзвітних осіб та в
переробці
3403
3404
3405
3406
3407
3408 АП Результати переоцінки вартості господарських
матеріалів
3409
341 Малоцінні та швидкозношувані предмети
3410 А Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі
3411 А Малоцінні та швидкозношувані предмети в експлуатації
3412
3413
3414
3415
3416
3417
3418 АП Результати переоцінки вартості малоцінних та
швидкозношуваних предметів
3419 П (контр-активний рахунок) Зношення малоцінних та
швидкозношуваних предметів
35 Інші активи банку
350 Витрати майбутніх періодів
3500 А Витрати майбутніх періодів
351 Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю
банку
3510 А Дебіторська заборгованість з придбання господарських
матеріалів і малоцінних та швидкозношуваних предметів
3511 А Дебіторська заборгованість з придбання нематеріальних
активів та основних засобів
3512
3513
3514
3515
3516
3517
3518
3519 А Інша дебіторська заборгованість за господарською
діяльністю банку
352 Розрахунки з бюджетом та обов'язковими платежами
3520 А Дебіторська заборгованість за податками та
обов'язковими платежами
3521 А Відстрочений податок на прибуток
353 Розрахунки з акціонерами
3530 А Несплачений статутний фонд
354 Дебіторська заборгованість за операціями банку з
фінансовими інструментами та за послуги
3540 А Дебіторська заборгованість з придбання іноземної
валюти та банківських металів
3541 А Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для банку
3542 А Дебіторська заборгованість за компенсаційними
сертифікатами
3543
3544
3545
3546
3547
3548 А Дебіторська заборгованість за послуги, які надані
банком
3549 Місце для дебіторської заборгованості за іншими
фінансовими інструментами
355 Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками
банку
3550 А Аванси працівникам банку на витрати з відрядження
3551 А Аванси працівникам банку на господарські витрати
3552 А Нестачі та інші нарахування на працівників банку
3553 А Кредити, які надані працівникам банку
3554
3555
3556
3557
3558
3559 А Інша дебіторська заборгованість працівників банку
356
357 Інші нараховані доходи
3570 А Інші нараховані доходи
3571 А Прострочені інші нараховані доходи
358 Сумнівна дебіторська заборгованість банку
3580 А Сумнівна дебіторська заборгованість банку
359 Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською
заборгованістю банку
3590 П (контр-активний рахунок) Резерви на можливі втрати за
сумнівною дебіторською заборгованістю банку
36 Інші пасиви банку
360 Доходи майбутніх періодів
3600 П Доходи майбутніх періодів
361 Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю
банку
3610 П Кредиторська заборгованість за придбання господарських
матеріалів та малоцінних та швидкозношуваних предметів
3611 П Кредиторська заборгованість за придбання
нематеріальних активів та основних засобів
3612
3613
3614
3615 П Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом
3616
3617
3618
3619 П Інша кредиторська заборгованість за господарською
діяльністю банку
362 Розрахунки з бюджетом та обов'язковими платежами
3620 П Кредиторська заборгованість за податками та
обов'язковими платежами
3621 П Відстрочений податок на прибуток
363 Розрахунки з акціонерами
3630 П Внески за незареєстрованим статутним фондом
3631 П Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за
дивідендами
364 Кредиторська заборгованість за операціями банку з
фінансовими інструментами та за послуги
3640 П Кредиторська заборгованість за придбання іноземної
валюти та банківських металів
3641 П Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для банку
3642
3643
3644
3645
3646
3647
3648 П Кредиторська заборгованість за послуги, які отримані
банком
3649 Місце для кредиторської заборгованості за іншими
фінансовими інструментами
365 Кредиторська заборгованість за розрахунками з
працівниками банку
3650 П Заборгованість працівникам банку на відрядження
3651 П Заборгованість працівникам банку на господарські
витрати
3652 П Нарахування працівникам банку за заробітною платою
3653 П Утримання з працівників банку на користь третіх осіб
3654
3655
3656
3657
3658
3659 П Інші нарахування працівникам банку
366 Субординований борг банку
3660 П Субординований борг банку
3661
3662
3663
3664
3665
3666
3667
3668 П Нараховані проценти за субординованим боргом
367 Інші накопичені видатки
3670 П Інші накопичені видатки
368
369 Банківські резерви на покриття ризиків та витрат
3690 П Резерви за операціями за позабалансовими рахунками
3691 П Резерви на оплату відпускних та інших соціальних
зобов'язань
3692
3693
3694
3695
3696
3697
3698
3699 П Резерви на покриття інших ризиків та витрат
37 Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні
рахунки
370 Клірингові рахунки
3700 АП Клірингові рахунки за розрахунками за операціями з
цінними паперами
371 Суми до з'ясування
3710 А Дебетові суми до з'ясування
3711 П Кредитові суми до з'ясування
372 Транзитні рахунки
3720 АП Транзитний рахунок за операціями з готівкою
3721
3722
3723
3724
3725
3726
3727
3728
3729 АП Транзитний рахунок за іншими розрахунками
38 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
380 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських
металів
3800 АП Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських
металів
3801 АП Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та
банківських металів
3802 АП Нереалізований результат з переоцінки іноземної
валюти
381 Балансуючий рахунок за результатами переоцінки
позабалансової позиції
3810 АП Балансуючий рахунок за результатами переоцінки
позабалансової позиції щодо іноземної валюти та банківських
металів
39 Розрахунки між філіями та іншими установами свого банку
390 Розрахунки між філіями та іншими установами свого банку,
які розташовані в Україні
3900 А Рахунки, які відкриті в установах банку, що
розташовані в Україні
3901 П Рахунки, які відкриті для установ банку, які
розташовані в Україні
3902 А Розрахунки за кредитними ресурсами, наданими установам
банку, які розташовані в Україні
3903 П Розрахунки за кредитними ресурсами, отриманими від
установ банку, які розташовані в Україні
3904
3905
3906
3907
3908
3909 АП Транзитні рахунки для сум, що не були підтверджені
установами, розташованими в Україні
4
Довгострокові вкладення, основні засоби та нематеріальні
активи
40 Місце для акцій
41 Вкладення в асоційовані компанії
410 Вкладення в асоційовані компанії
4100
4101
4102 А Вкладення в асоційовані банки
4103 А Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські)
установи
4104
4105
4106
4107
4108
4109 А Вкладення в інші асоційовані компанії
42 Вкладення в дочірні установи
420 Вкладення в дочірні компанії
4200
4201
4202 А Вкладення в дочірні банки
4203 А Вкладення в дочірні фінансові (небанківські) установи
4204
4205
4206
4207
4208
4209 А Вкладення в інші дочірні компанії
43 Нематеріальні активи
430 Нематеріальні активи
4300 А Програмне забезпечення
4301
4302
4303
4304
4305
4306
4307 А Інші нематеріальні активи
4308
4309 П (контр-активний рахунок) Зношення нематеріальних
активів
431 Капітальні вкладення в нематеріальні активи
4310 А Капітальні вкладення за невведеними в експлуатацію
нематеріальними активами
44 Операційні основні засоби
440 Операційні власні основні засоби
4400 А Земля
4401 А Будівлі та споруди
4402 А Комп'ютерне обладнання та обчислювальна техніка
4403 А Транспортні засоби
4404
4405
4406
4407 А Інші операційні основні засоби
4408
4409 П (контр-активний рахунок) Зношення власних операційних
основних засобів
441 Операційні основні засоби, які здані в оренду з
оперативного лізингу
4410 А Операційні основні засоби, які здані в оренду з
оперативного лізингу
4411
4412
4413
4414
4415
4416
4417
4418
4419 П (контр-активний рахунок) Зношення операційних основних
засобів, які здані в оренду з оперативного лізингу
442 Операційні основні засоби, які отримані в фінансовий
лізинг
4420 А Операційні основні засоби, які отримані в фінансовий
лізинг
4421
4422
4423
4424
4425
4426
4427
4428
4429 П (контр-активний рахунок) Зношення операційних основних
засобів, які отримані в фінансовий лізинг
443 Капітальні вкладення в операційні основні засоби
4430 А Капітальні вкладення за незавершеним будівництвом і за
невведеними в експлуатацію операційними основними засобами
4431 А Операційне обладнання, що потребує монтажу
4432 А Незавершені капітальні вкладення за орендованими
операційними основними засобами
4433
4434
4435
4436
4437
4438 А Завершені капітальні вкладення за орендованими
операційними основними засобами
4439 П (контр-активний рахунок) Зношення завершених
капітальних вкладень за орендованими операційними основними
засобами
444
445
446
447
448 Результати індексації операційних основних засобів понад
ринкову ціну
4480 П Результати індексації операційних основних засобів
понад ринкову ціну
45 Неопераційні основні засоби
450 Неопераційні власні основні засоби
4500 А Неопераційні власні основні засоби
4501
4502
4503
4504
4505
4506
4507
4508
4509 П (контр-активний рахунок) Зношення власних
неопераційних основних засобів
451 Неопераційні основні засоби, які здані в оренду з
оперативного лізингу
4510 А Неопераційні основні засоби, які здані в оренду з
оперативного лізингу
4511
4512
4513
4514
4515
4516
4517
4518
4519 П (контр-активний рахунок) Зношення неопераційних
основних засобів, які здані в оренду з оперативного лізингу
452 Неопераційні основні засоби, які отримані в фінансовий
лізинг
4520 А Неопераційні основні засоби, які отримані в фінансовий
лізинг
4521
4522
4523
4524
4525
4526
4527
4528
4529 П (контр-активний рахунок) Зношення неопераційних
основних засобів, які отримані в фінансовий лізинг
453 Капітальні вкладення у неопераційні основні засоби
4530 А Капітальні вкладення за незавершеним будівництвом та
за невведеними в експлуатацію неопераційними основними засобами
4531 А Неопераційне обладнання, що потребує монтажу
4532 А Незавершені капітальні вкладення за орендованими
неопераційними основними засобами
4533
4534
4535
4536
4537
4538 А Завершені капітальні вкладення за орендованими
неопераційними основними засобами
4539 П (контр-активний рахунок) Зношення завершених
капітальних вкладень за орендованими неопераційними основними
засобами
454
455
456
457
458 Результати індексації неопераційних основних засобів
понад ринкову ціну
4580 П Результати індексації неопераційних основних засобів
понад ринкову ціну
5
Капітал банку
50 Статутний капітал та інші фонди банку
500 Зареєстрований статутний капітал банку
5000 П Сплачений зареєстрований статутний капітал банку
5001 П Несплачений зареєстрований статутний капітал банку
501 Емісійні різниці
5010 П Емісійні різниці
502 Фонди та загальні резерви банку
5020 П Фонди банку
5021 П Загальні резерви
503 Нерозподілені прибутки минулих років
5030 П Нерозподілені прибутки минулих років
5031 А Непокриті збитки минулих років
504 Очікуване затвердження результатів минулого року
5040 П Прибуток минулого року, що очікує затвердження
5041 А Збитки минулого року, що очікують затвердження
51 Результати індексації основних засобів
510 Результати індексації основних засобів до ринкової ціни
5100 АП Результати індексації операційних основних засобів до
ринкової ціни
5101 АП Результати індексації неопераційних основних засобів
до ринкової ціни
52
53
54
55
56
57
58
59 Результат поточного року
590 Результат поточного року
5900 АП Результат поточного року
6
Доходи
60 Процентні доходи
600 Процентні доходи за коштами, розміщеними в Національному
банку України
6000 Процентні доходи за коштами до запитання в НБУ
6001
6002 Процентні доходи за коштами, наданими Національному
банку України за операціями Репо
6003 Процентні доходи за короткостроковими депозитами в
Національному банку України
601 Процентні доходи за коштами, розміщеними в банківському
секторі
6010 Процентні доходи за коштами до запитання в банках
6011 Процентні доходи за депозитами та кредитами овернайт в
банках
6012 Процентні доходи за коштами, наданими банкам за
операціями Репо
6013 Процентні доходи за короткостроковими депозитами та
кредитами банкам
6014 Процентні доходи за довгостроковими депозитами та
кредитами банкам
6015 Процентні доходи за фінансовим лізингом, який наданий
іншим банкам
602 Процентні доходи за кредитами клієнтам
6020 Процентні доходи за рахунками за овердрафтом
6021 Процентні доходи за коштами, які надані за операціями
Репо
6022 Процентні доходи за рахунками за врахованими векселями
6023 Процентні доходи за рахунками за факторинговими
операціями
6024 Процентні доходи за кредитами за внутрішніми
торговельними операціями
6025 Процентні доходи за кредитами за експортно-імпортними
операціями
6026 Процентні доходи за іншими кредитами в поточну
діяльність
6027 Процентні доходи за кредитами в інвестиційну діяльність
603 Процентні доходи за цінними паперами
6030 Процентні доходи за казначейськими та іншими цінними
паперами, що рефінансуються Національним банком України
6031 Процентні доходи за цінними паперами в портфелі банку на
продаж
6032 Процентні доходи за цінними паперами в портфелі банку на
інвестиції
6033
6034
6035
6036
6037
6038
6039 АП Амортизація дисконту (премії) за борговими цінними
паперами
604
605
606
607
608 Процентні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку
6080 Процентні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку
609 Інші процентні доходи
6090 Процентні доходи за позабалансовими операціями
6091
6092
6093
6094
6095
6096
6097
6098
6099 Інші процентні доходи
61 Комісійні доходи
610 Комісійні доходи за операціями з банками
6100 Комісійні доходи за розрахунково-касове обслуговування
банків
6101 Комісійні доходи за кредитне обслуговування банків
6102 Комісійні доходи за довірче обслуговування банків
6103 Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для
банків
6104 Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для банків
6105
6106
6107
6108 Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками
6109 Інші комісійні доходи за операціями з банками
611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами
6110 Комісійні доходи за розрахунково-касове обслуговування
клієнтів
6111 Комісійні доходи за кредитне обслуговування клієнтів
6112 Комісійні доходи за довірче обслуговування клієнтів
6113 Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для
клієнтів
6114 Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для клієнтів
6115
6116
6117
6118 Комісійні доходи за позабалансовими операціями з
клієнтами
6119 Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами
612
613
614
615
616
617
618 Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку
6180 Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими
установами банку
62 Прибуток від торговельних операцій
620 Прибуток від торговельних операцій
6200 Прибуток від торгівлі цінними паперами на продаж
6201 Прибуток від торгівлі іноземною валютою та банківськими
металами
6202
6203
6204
6205
6206
6207
6208
6209 Прибуток від торговельних операцій з іншими фінансовими
інструментами
63 Інші банківські операційні доходи
630 Дивідендний доход
6300 Дивідендний доход за акціями та іншими вкладеннями
631
632
633
634
635
636
637
638 Інші банківські операційні доходи за операціями з філіями
та іншими установами банку
6380 Інші банківські операційні доходи за операціями з
філіями та іншими установами банку
639 Інші банківські операційні доходи
6390 Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового
характеру
6391 Доходи за операціями з цінними паперами крім цінних
паперів на продаж
6392 Штрафи, пені, що отримані за банківськими операціями
6393
6394
6395
6396
6397
6398
6399 Інші банківські операційні доходи
64 Інші небанківські операційні доходи
640 Інші небанківські операційні доходи
6400 Доходи від продажу основних засобів
6401 Доходи від оперативної оренди
6402 Штрафи, пені, що отримані за господарськими операціями
6403 Доходи від неопераційних підрозділів
6404
6405
6406
6407
6408 Інші небанківські операційні доходи за операціями з
філіями та іншими установами банку
6409 Інші небанківські операційні доходи
65
66
67 Зменшення резервів
670 Зменшення резервів за заборгованістю
6700 Зменшення резерву під заборгованість інших банків
6701 Зменшення резерву під заборгованість за наданими
кредитами клієнтам
6702 Зменшення резерву під знецінення цінних паперів на
продаж
6703 Зменшення резерву під знецінення цінних паперів на
інвестиції
6704 Зменшення резерву під можливі збитки за дебіторською
