Банк за варіантами відновлення, що передбачають продаж активів, додатково здійснює аналіз ринку таких активів, визначає коло потенційних покупців, орієнтовну вартість активів та ризики її оцінки, а також вплив продажу активів на життєздатність банку;
7) опис проведеного тестування Плану та висновки за його результатами.
4. Банк у розділі IV "Заходи щодо комунікації та розкриття інформації" Плану зазначає інформацію про заходи внутрішньої/зовнішньої комунікації та розкриття інформації, що плануються для впровадження за кожним із варіантів відновлення під час їх реалізації в разі активації Плану:
1) заходи внутрішньої комунікації (включаючи комунікацію з персоналом банку/учасниками КІП, комітетами, структурними підрозділами банку);
2) заходи зовнішньої комунікації, [включаючи комунікацію з Національним банком, акціонерами, клієнтами, банками-кореспондентами, платіжними системами, учасниками фінансових ринків, інвесторами, власниками цінних паперів банку, громадськістю в цілому (за необхідності)], із зазначенням етапу, на якому банк має проінформувати відповідні сторони, та комунікаційного каналу, через який банк планує надавати інформацію, а також заходи щодо управління будь-якою потенційно негативною реакцією на ринку під час реалізації варіантів відновлення.
5. Банк у розділі V "Підготовчі заходи" Плану зазначає інформацію про підготовчі заходи, які банк вжив/планує вжити з метою ефективної реалізації варіантів відновлення в разі активації Плану, та строки їх виконання.
6. Банк разом із Планом надає належним чином завірені копії внутрішньобанківських/внутрішньогрупових документів, які регламентують питання щодо розроблення Плану, а також копію наказу/витяг з посадової інструкції про призначення керівника банку відповідальною особою за належну організацію процесу планування відновлення діяльності та своєчасність розгляду питань щодо ужиття заходів раннього реагування/реалізацію варіантів відновлення (активацію Плану).
Додаток 2
до Положення
про плани відновлення
діяльності банків України
та банківських груп
(підпункт 1 пункту 19 розділу III)
ПЕРЕЛІК
кількісних показників та вимоги до них
Таблиця
1. Банк визначає кількісні показники з урахуванням таких вимог:
1) показники капіталу мають забезпечувати своєчасне інформування про потенційне/фактичне зниження рівня капіталу (зниження рівня достатності капіталу, недотримання вимог щодо формування буферів капіталу, погіршення якості структури капіталу), враховувати строки погашення капітальних інструментів;
2) показники ліквідності мають забезпечувати своєчасне інформування про потенційне/фактичне зниження рівня ліквідності, враховувати як короткострокові, так і довгострокові потреби банку в ліквідності/фінансуванні (наприклад, залежність банку від зовнішніх ринків, вкладів фізичних осіб, міжбанківського кредитування).
Банк використовує інструменти моніторингу для оцінки ризику ліквідності згідно з вимогами Положення № 64;
3) показники прибутковості мають забезпечувати своєчасне інформування про потенційне/фактичне зниження рівня прибутковості, що може призвести до погіршення фінансового стану банку, наприклад, у зв’язку зі зменшенням нерозподілених прибутків (або отриманням збитків), втратами внаслідок зовнішнього/внутрішнього шахрайства, збитками внаслідок впливу операційного ризику на фінансовий результат та інших подій;
4) показники якості активів:
мають забезпечувати своєчасне інформування про потенційне/фактичне погіршення якості активів до рівня, що передбачає вжиття заходів раннього реагування/реалізацію варіантів відновлення, передбачених Планом;
можуть визначатися як в абсолютному так і у відсотковому значеннях для відображення рівня та динаміки непрацюючих активів, впливу непрацюючих кредитів на якість активів, розмір кредитного ризику;
5) показники ринкових умов мають забезпечувати своєчасне інформування про потенційне/фактичне погіршення ринкових умов, ураховувати очікування учасників ринку щодо стрімкого погіршення фінансового стану банку, що потенційно може обмежити або закрити доступ банку до ринку ресурсів та капіталу;
6) показники макроекономічних умов мають:
забезпечувати своєчасне інформування про потенційне/фактичне погіршення економічних умов, у яких працює банк, або концентрацію ризиків чи фінансування;
ґрунтуватися на показниках, що впливають на ефективність діяльності банку в окремих географічних регіонах або галузях економіки, які належать до основних напрямів діяльності банку.
( Додаток 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 122 від 22.11.2021 )
Додаток 3
до Положення
про плани відновлення
діяльності банків України
та банківських груп
(пункт 21 розділу III)
ОПИС
застосування підходу "світлофора" за кількісними показниками
Таблиця
Додаток 4
до Положення
про плани відновлення
діяльності банків України
та банківських груп
(пункт 28 розділу V)
ВИМОГИ
щодо розроблення стрес-сценаріїв
1. Банк під час розроблення загальноринкового стрес-сценарію враховує такі події:
1) дефолт великих боржників/контрагентів, що може мати суттєвий негативний вплив на фінансову стабільність України або на економіку України чи на окремі галузеві/регіональні сегменти економіки України;
2) погіршення стану ліквідності банківського сектору;
3) несприятлива зміна вартості активів на внутрішньому/зовнішньому ринках;
4) зниження кількості потенційних платоспроможних покупців активів;
5) підвищення ризику країни та відплив капіталу;
6) різке погіршення макроекономічних показників;
7) різка девальвація гривні.
2. Банк під час розроблення властивого для банку (специфічного) стрес-сценарію враховує такі події:
1) дефолт великих боржників/контрагентів;
2) різке погіршення стану ліквідності через значний відплив грошових коштів клієнтів, зростання концентрації зобов’язань, значне зменшення обсягу високоякісних ліквідних активів;
3) різке погіршення якості активів, значні втрати внаслідок зростання розміру кредитного ризику, зростання витрат на формування резервів під очікувані кредитні збитки;
4) значні втрати внаслідок реалізації операційного ризику;
5) погіршення репутації банку/власників істотної участі, інформаційна атака, зниження кредитного рейтингу банку, проблеми з акціонерами.
Події, включені до стрес-сценаріїв, які базуються на специфічних припущеннях, мають бути найбільш релевантними для банку.
Додаток 5
до Положення
про плани відновлення
діяльності банків України
та банківських груп
(підпункт 1 пункту 33 розділу VI)
Приклади заходів щодо відновлення фінансової стійкості банку
Таблиця