Про затвердження Порядку відображення у бухгалтерському обліку операцій по виконанню державного бюджету

6) на суму коштів, направлених на здійснення видатків державними цільовими (позабюджетними) фондами:

2. У Казначействі України

2.1. Проведено операції по заключенню рахунків управлінського обліку:

1) на суму коштів державного бюджету, що підлягають розподілу між загальним і спеціальним фондами державного бюджету, отриманих від Головних управліннь Казначейства України:

2) на суму коштів, тимчасово віднесених на доходи державного бюджету, що підлягають розподілу, отриманих від Головних управліннь Казначейства України:

3) на суму отриманих коштів спеціального фонду державного бюджету не забезпечених плановими показниками:

4) на суму коштів державних цільових (позабюджетних) фондів, отриманих від Головних управліннь Казначейства України:

5) на суму коштів державних цільових (позабюджетних) фондів, переданих Головним управлінням Казначейства України:

1. У Казначействі України

1.1. Проведено операції по заключенню рахунків управлінського обліку:

1) на суму розміщених цінних паперів:

а також:

а також:

а також:

2) на суму коштів, отриманих державним бюджетом від розміщення цінних паперів:

а також:

3) на суму інших коштів, отриманих до державного бюджету:

а також:

4) на суму коштів, отриманих від залучених кредитів:

а також:

а також:

а також:

5) на суму коштів, отриманих до загального фонду державного бюджету від повернення з депозиту:

а також:

6) на суму коштів, направлених на погашення цінних паперів та боргових зобов'язань держави:

7) на суму коштів, направлених на погашення кредитів державного бюджету:

8) на суму коштів, направлених для розміщення на депозит:

а також:

1.2. Проведено операції по заключенню рахунків позабалансового обліку за загальним фондом:

1) на суму затверджених планових показників по фінансуванню державного бюджету:

а також:

2) на суму залишків на рахунках для обліку поточних показників по фінансуванню державного бюджету:

а також:

1.3. Проведено операції по заключенню рахунків позабалансового обліку за спеціальним фондом:

1) на суму затверджених планових показників по фінансуванню державного бюджету:

а також:

2) на суму залишків на рахунках для обліку поточних показників по фінансуванню державного бюджету:

а також:

На суми доходів, видатків, кредитування за вирахуванням погашення загального та спеціального фондів державного бюджету, на які проведено заключення рахунків Головними управліннями Казначейства України подається інформація Казначейству України за формою, що додається.

Після проведення операцій по заключенню рахунків у Казначействі України та Головних управліннях Казначейства України закриваються всі рахунки, які були відкриті у поточному році для проведення клірингових операцій.

Кредитові залишки, які склалися на рахунках розділу 94 "Зобов'язання розпорядників бюджетних коштів" не закриваються, а переносяться на відповідні рахунки наступного бюджетного року.

У Головному управлінні Державної казначейської служби України та у Державній казначейській службі України (у разі проведення зазначених операцій на центральному рівні-*)

1. Загальний фонд

1.1. Проведено операції по заключенню рахунків позабалансового обліку за зобов'язаннями розпорядників бюджетних коштів:

1) на суму зареєстрованих та непогашених бюджетних зобов'язань розпорядників бюджетних коштів:

2) на суму зареєстрованих та непогашених у кінці бюджетного періоду бюджетних фінансових зобов'язань розпорядників бюджетних коштів:

та одночасно:

2. Спеціальний фонд

1.1. Проведено операції по заключенню рахунків позабалансового обліку за зобов'язаннями розпорядників бюджетних коштів:

1) на суму зареєстрованих та непогашених бюджетних зобов'язань розпорядників бюджетних коштів:

2) на суму зареєстрованих та непогашених у кінці бюджетного періоду бюджетних фінансових зобов'язань розпорядників бюджетних коштів:

та одночасно:

1. Загальний фонд

1. На суму платіжних доручень розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів державного бюджету за видатками загального фонду, не оплачених:

2. Спеціальний фонд

1. На суму платіжних доручень розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів державного бюджету за видатками спеціального фонду, не оплачених:

Зазначена інформація подається Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету у вигляді файла NNNN.doc (формат Word), де NNNN - електронна адреса Головного управління Казначейства України у форматі Національного банку України (наприклад: UTQK.doc - Головного управління Державного Казначейства України у Тернопільській області) з наданням підтвердження на паперових носіях в установленій формі.

Відповідальність за достовірність наданої інформації несуть керівники територіальних органів Казначейства України.

__________

Примітка:

за вказаними рахунками проставляється сума дебетового та кредитового обороту за поточний бюджетний період.

Зазначена інформація подається Управлінню бухгалтерського обліку операцій державного бюджету у вигляді файла NNNN.doc (формат Word), де NNNN - електронна адреса Головного управління Казначейства України у форматі Національного банку України (наприклад: UTQK.doc - Головного управління Казначейства України у Тернопільській області) з наданням підтвердження на паперових носіях в установленій формі.

Відповідальність за достовірність наданої інформації несуть керівники територіальних органів Казначейства України.