8.2. У разі ліквідації підприємства для проведення ліквідаційної процедури використовується один поточний рахунок підприємства, що ліквідовується, визначений ліквідатором (ліквідаційною комісією). Для цього до банку подаються рішення про ліквідацію підприємства і нотаріально засвідчена картка із зразками підписів ліквідатора (уповноважених членів ліквідаційної комісії) і відбитком печатки підприємства, що ліквідовується. Інші рахунки, виявлені при проведенні ліквідаційної процедури, підлягають закриттю ліквідатором (ліквідаційною комісією).
( Пункт 8.2 в редакції Постанови Нацбанку N 114 від 20.03.2001 )
8.3. Поточні рахунки закриваються в установах банку:
а) на підставі заяви власника рахунку;
б) на підставі рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;
в) на підставі відповідного рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства;
г) на інших підставах, передбачених чинним законодавством України чи договором між установою банку та власником рахунку.
8.4. Закриття поточного рахунку за бажанням власника здійснюється на підставі його заяви (згідно з додатком 7). Установа банку здійснює остаточні операції за рахунком, у тому числі - за перерахуванням залишку коштів на підставі платіжного доручення власника рахунку на інший, відкритий цим підприємством рахунок, зазначений в заяві. Датою закриття рахунку вважається день, наступний за днем останньої операції за рахунком.
( Абзац перший пункту 8.4 в редакції Постанови Нацбанку N 114 від 20.03.2001 )( Абзац другий пункту 8.4 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 114 від 20.03.2001 )( Абзац третій пункту 8.4 виключено на підставі Постанови Нацбанку N 114 від 20.03.2001 )
8.5. Справа з юридичного оформлення рахунку залишається в установі банку.
8.6. Операції на рахунках в установах банків можуть бути тимчасово припинені на підставі рішення державних податкових, судових, правоохоронних та інших органів, якщо це передбачено законодавчими актами України. У разі тимчасового припинення операцій на рахунках такі рахунки не закриваються до отримання повідомлення відповідного органу про відміну рішень про припинення операцій на рахунках.
Додаток 1
до Інструкції про відкриття банками
рахунків у національній та
іноземній валюті
---------------------------------
Заява | Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ|
на відкриття рахунків | |
| Ідентифікаційний номер ДРФО |
|-------------------------------|
Найменування установи банку |-------------------------------|
_______________________________ | |
_______________________________ | |
Найменування підприємства | |
_______________________________ | |
(повна і точна назва) | |
_______________________________ | |
_______________________________ | |
_______________________________ | |
---------------------------------
Просимо відкрити
__________________________________________________________________
(поточний, бюджетний та ін.рахунки)
рахунок на підставі Інструкції Національного банку України про
відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті, що
має для нас обов'язкову силу, із змістом цієї Інструкції
ознайомлені. В інших установах банків рахунків
__________________________________________________________________
не маємо, маємо (вказати номери рахунків та в яких установах
банків відкриті)
Керівник (посада) (Підпис, прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер (Підпис, прізвище, ініціали)
"____"___________199__р.
М.П.
_____________________________________________________
Відмітки банку
Відкрити Документи на оформлення
______________________________ рахунок відкриття рахунку та
(поточний, бюджетний та здійснення операцій за
ін. рахунки) рахунком перевірив:
Дозволяю
Керівник (підпис)
Дата відкриття рахунку
"___"_________ 199_ р.
------------------------------------ Головний
|N бал. рахунку| N особов. рахунку | бухгалтер (підпис)
|--------------+-------------------|
| | |
------------------------------------
( Додаток 1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 114 від 20.03.2001 )
Додаток 2
до Інструкції про відкриття банками
рахунків у національній та
іноземній валюті
Картка Відмітка банку
із зразками підписів та Дозвіл на
відбитком печатки прийняття зразків підписів
----------------------
|Ідентифікаційний код|Головний бухгалтер
| за ЄДРПОУ |(чи його заступник) (підпис)
| Ідентифікаційний |
| номер ДРФО |"___"___________ 19 р.
Власник рахунку |--------------------|
----------------------------------------------|
(повна назва) | Інші відмітки
------------------------ |
Адреса |
------------------------ |
тел. N |
---------------------------------------------|
Назва вищестоящої | Коди |
організації | |
------------------------+--------------------+---------------------------
(міністерство, | |
відомство, центральна | |
кооперативна | |
------------------------| |
------------------------+--------------------+---------------------------
чи громадська | |
організація) | |
------------------------| |
------------------------+--------------------+---------------------------
Назва установи банку | |
------------------------| |
---------------------------------------------+---------------------------
Місцезнаходження установи банку |
---------------------------------------------|
--------------------+---------------------------
--------------------|
--------------------+---------------------------
Наводимо зразки |
підписів та печатки, |
які просимо вважати |
обов'язковими при |
здійсненні операцій за |
рахунком. |
--------------------|
--------------------+---------------------------
Чеки та інші |
розпорядження за |
рахунком ___________ |
просимо вважати |
дійсними в разі |
наявності на них одного |
першого і одного |
другого підписів. |
--------------------|
|
---------------------
_____________________________________________________________
(найменування власника рахунку)
--------------------------------------------------------------------------------------
Посада |Прізвище, ім'я та по |Зразок підпису | Зразок |
|батькові | | печатки |
------------+------------------------+----------------------|
| |___________________ |
------------+------------------------| |
Перший |_____________________ | |
підпис | | |
------------+------------------------+----------------------|
Другий |_____________________ |__________ |
підпис | | |
-------------------------------------------------------------
Місце для печатки Строк повноважень і підписи
вищестоящої організації, службових осіб, які тимчасово Керівник _______________
що засвідчила користуються правом першого чи Головний бухгалтер ____**
повноваження та підписи другого підписів, засвідчуємо:
Повноваження та підписи керівника та головного бухгалтера, які
діють відповідно до Статуту (Положення), засвідчую
__________________________________________________
(посада і підпис керівника чи заступника керівника вищестоящої
організації).
Посвідчувальний напис нотаріуса* (форма N 52) -----------------------------------------
" "____________199 р. Я, державний (приватний) нотаріус | Видані грошові чеки |
_______________________________________________________ |---------------------------------------|
(прізвище, ініціали) | дата | з N |до N | дата |з N | до N |
нотаріальної контори (нотаріального |------+------+-----+-------+----+------|
округу) _______________________________________________ |------+------+-----+-------+----+------|
засвідчую справжність підпису _________________________ | | | | | | |
(посада, найменування юридичної особи, прізвище, ім'я |------+------+-----+-------+----+------|
та по батькові представника) |------+------+-----+-------+----+------|
_______________________________________________________ | | | | | | |
_______________________________________________________ | | | | | | |
_______________________________________________________ |------+------+-----+-------+----+------|
_______________________________________________________,|------+------+-----+-------+----+------|
який зроблено у моїй присутності. |------+------+-----+-------+----+------|
Особу представника встановлено, повноваження його |------+------+-----+-------+----+------|
перевірено. | | | | | | |
Зареєстровано в реєстрі за N __________________________ | | | | | | |
Стягнуто ______________________________________________ | | | | | | |
(державного мита, плати) | | | | | | |
| | | | | | |
печатка (підпис) -----------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------
* Вимагається за рахунками підприємств, організацій та фізичних осіб, якщо повноваження і підписи не засвідчені вищестоящою організацією.
** Підписи керівника і головного бухгалтера вимагаються у випадках, передбачених пунктами 7.16-7.17 Інструкції.
Додаток 3
до Інструкції про відкриття банками
рахунків у національній та
іноземній валюті
Поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-резидента
Відкрити поточний рахунок
N _____________________
в _____________________
(найменування валюти)
______________________________
(підписи службових осіб банку)
"___"_______________ 199_ р.
Заява
від _____________________________________________________________,
(прізвище, ім'я, по батькові)
паспорт, серія ______ N ___________, виданий _____________________
(інший документ, що засвідчує особу) (ким і коли)
_________________________________________________________________,
Ідентифікаційний номер ДРФО _____________________________________.
Прошу відкрити поточний рахунок у ________________________________
(найменування валюти)
на моє ім'я.
Письмові розпорядження будуть підписуватись мною або уповноваженою мною особою за довіреністю.
У разі зміни повноважень особи на право розпоряджатися рахунком зобов'язуюсь негайно повідомити про це в письмовій формі.
Правила банку щодо ведення поточних рахунків мені відомі,
вважаю їх для себе обов'язковими. Все листування щодо цього
рахунку прошу надсилати за адресою
______________________________________________________________.
Про зміну адреси повідомлятиму банк письмово.
"___"___________ 199_ р. _________________________
(підпис власника рахунку)
Інформація для клієнта
На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-резидента зараховуються:
- готівкова валюта;
- валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку згідно з чинним законодавством України;
- валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;
- валюта, переказана з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки України;
- валюта, одержана з-за кордону від юридичної особи-нерезидента як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари;
- валюта за іменними платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку;
- валюта за платіжними документами, ввезеними з-за кордону власником рахунку і зареєстрованими митною службою при в'їзді в Україну;
- валюта, куплена уповноваженим банком на міжбанківському валютному ринку України за дорученням фізичної особи, яка виїжджає на постійне місце проживання за кордон, за кошти з рахунку в національній валюті (копії документів про виїзд залишаються в уповноваженому банку);
- валюта, перерахована власнику рахунку за дорученням юридичної особи-нерезидента через юридичну особу-резидента (посередника) на підставі укладених міжнародних угод (контрактів, договорів), якими передбачено отримання резидентами України гонорарів, премій, призів та інших виплат від нерезидентів з-за кордону за використання їх товарів, винаходів, відкриттів тощо згідно з чинним законодавством України;
- валюта, перерахована в межах України іншою фізичною особою - (резидентом чи нерезидентом) з власного поточного рахунку в іноземній валюті.
З поточного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичної особи-резидента чи за його дорученням проводяться такі операції:
а) в іноземній валюті:
- перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб-резидентів і нерезидентів;
- виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України, що встановлюється Національним банком України);
- виплата платіжними документами (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- перерахування у межах України на рахунок іншої фізичної особи - громадянина України - резидента;
- перерахування на власний поточний рахунок в іншому уповноваженому банку України чи вкладний рахунок;
- продаж на міжбанківському валютному ринку України для подальшого зарахування на рахунок у національній валюті;
б) у грошовій одиниці України:
- виплата готівкою в грошовій одиниці України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти уповноваженому банку України використовується курс Національного банку України);
- перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовується курс Національного банку України).
( Додаток 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 364 від 22.07.99 )
Додаток 4
до Інструкції про відкриття банками
рахунків у національній та
іноземній валюті
Поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента
Відкрити поточний рахунок
N ____________________________ _______________________________
в ____________________________ (назва установи
(найменування валюти) уповноваженого банку)
______________________________ _______________________________
(підписи службових осіб банку)
"___"_________ 199_ р.
Заява
від _____________________________________________________________,
(прізвище, ім'я, по батькові)
паспорт, серія _____ N _____________, громадянство ______________.
(інший документ, що засвідчує особу)
Прошу відкрити поточний рахунок у ________________________________
(найменування валюти)
на моє ім'я.
Письмові розпорядження будуть підписуватись мною або уповноваженою мною особою за довіреністю.
У разі зміни повноважень особи на право розпоряджатися рахунком зобов'язуюсь негайно повідомити про це в письмовій формі.
Правила банку щодо ведення поточних рахунків мені відомі, і я
вважаю їх для себе обов'язковими. Все листування щодо цього
рахунку прошу надсилати за адресою
_________________________________________________________________.
Про зміну адреси повідомлятиму банк письмово.
"___"________ 199_ р. ____________________________
(підпис власника рахунку)
У разі потреби комерційний банк може виготовляти та використовувати запропоновану форму заяви двома мовами (українською та іноземною).
Інформація для клієнта
На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента зараховується:
- валюта, перерахована з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки України;
- готівкова валюта, що ввезена на територію України і зареєстрована митною службою при в'їзді в Україну (у митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку України про зарахування іноземної валюти на рахунок);
- валюта за платіжними документами, ввезена на територію України власником рахунку і зареєстрована митною службою при в'їзді в Україну (у митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку України про зарахування іноземної валюти на рахунок, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
- валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, встановленому чинним законодавством України;
- валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;
- валюта, одержана в Україні як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари згідно з чинним законодавством України;
- валюта, що перерахована у межах України іншою фізичною особою-нерезидентом з власного поточного рахунку в іноземній валюті;
- кошти, що були раніше зняті власником з рахунку і невикористані або не повністю використані, але сума не повинна бути більше знятої раніше (у документі про раніше зняті кошти робиться відмітка уповноваженого банку про зарахування цих коштів).
З поточного рахунку в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такі операції:
а) в іноземній валюті:
- перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів;
- виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- виплата платіжними документами (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- перерахування на власний поточний рахунок чи вкладний рахунок в іншому уповноваженому банку України;
- перерахування в межах України на поточний рахунок іншої фізичної особи - резидента чи нерезидента;
- перерахування фізичною особою-нерезидентом на рахунок юридичної особи-резидента як інвестиції згідно з чинним законодавством України;
б) у грошовій одиниці України:
- виплата готівкою в грошовій одиниці України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти уповноваженому банку України використовується курс Національного банку України);
- перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовується курс Національного банку України).
( Додаток 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 364 від 22.07.99 )
Додаток 5
до Інструкції про відкриття банками
рахунків у національній та
іноземній валюті
Заява -----------------------------
на відкриття рахунку фізичної особи |Ідентифікаційний номер ДРФО|
в грошовій одиниці України | |
| |
|---------------------------|
-----------------------------
Найменування установи банку
____________________________________
____________________________________
Прізвище, ім'я та по батькові
____________________________________
____________________________________
____________________________________
____________________________________
Прошу відкрити рахунок.
_________________________________________________________________
(поточний, депозитний та інші)
(підпис, прізвище, ініціали)
"___"___________ 199_ р.
----------------------------------------------------------------
Відмітки банку
Відкрити Документи на оформлення
________________________ рахунок відкриття рахунку та
(поточний, депозитний та здійснення операцій за
ін. рахунки) рахунком перевірив
Дозволяю
Керівник (підпис)
Дата відкриття рахунку
"___"_________ 199_ р.
------------------------------------ Головний
|N бал. рахунку| N особов. рахунку | бухгалтер (підпис)
|--------------+-------------------|
| | |
------------------------------------
Додаток 6
до Інструкції про порядок відкриття
та використання рахунків у
національній та іноземній валюті
Картка
із зразками підписів
Ідентифікаційний Відмітки банку
номер ДРФО
________________ Рахунок N ________________
Власник
рахунку _____________________________ Дозвіл на прийняття зразка
(прізвище, ім'я, по батькові) підпису
_____________________________________
Головний
бухгалтер
Адреса ______________________________ (чи його заступник) ____________________
(підпис та прізвище)
____________________ тел. ___________ "___"_______ ____ р.
Назва установи банку ________________
_____________________________________
Місцезнаходження установи банку _____
_____________________________________
Зразок підпису
властика рахунку ____________________ Довіреність на право розпорядження рахунком
від "___"____________ ____ р. 1)
Зразки підписів Строк дії
довірених осіб ______________________ довіреності 1) ________________
_____________________________________
Засвідчую справжність підпису (підписів) гр._____
Наведений (наведені) зразок(зразки) _________________________________________________
підпису (підписів) прошу вважати (прізвище, ім'я, по батькові)
обов'язковим (обов'язковими) при
здійсненні операцій за рахунком. _________________________________________________
_________________________________________________
, який (які) зроблено у моїй присутності.
_________________________________________________
(підпис та прізвище працівника банку, який
_________________________________________________
відкриває рахунок)
Видані грошові чеки
Дата з N до N Дата з N до N
Зразок печатки 2)
----------------------------------------
1) Заповнюється при наданні власником рахунку довіреності на право розпорядження рахунком іншою фізичною особою.
2) Надається за наявності печатки у фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності.
( Інструкцію доповнено Додатком 6 згідно з Постановою Нацбанку N 146 від 14.04.2000 )
Додаток 7
до Інструкції про порядок відкриття
та використання рахунків у
національній та іноземній валюті
( z0819-98 )
Заява про закриття рахунку
Найменування установи банку ______________________________________
Найменування підприємства ________________________________________
(повна і точна назва)
__________________________________________________________________
Просимо закрити рахунок ________________ N ______________________,
(вид рахунку) (номер рахунку)
залишок коштів перерахувати на рахунок __________________________,
(номер рахунку)
відкритий у ______________________________________________________
(назва установи банку)
Керівник (посада) _____________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер ____________ ____________________
(підпис) (прізвище, ініціали)
Дата заповнення заяви:
"___"______________ 200__ р.
М.п.
------------------------------------------------------------------
Відмітки банку
1. Дата, час отримання банком заяви "___"______ 200_ р. о ___ год.
2. Залишок коштів на рахунку за станом
на дату отримання банком заяви ________ грн. ________ коп.
3. Дата перерахування залишку "___"____________ 200_ р.
4. Дата закриття рахунку "___"____________ 200_ р.
Головний бухгалтер (підпис)
( Інструкцію доповнено Додатком 7 згідно з Постановою Нацбанку N 114 від 20.03.2001 )