У разі відкриття рахунку фізичній особі, яка через свої релігійні або інші переконання відмовляється від прийняття ідентифікаційного номера та офіційно повідомила про це відповідні державні органи і в паспорті якої зроблено відмітку про право здійснювати будь-які платежі без ідентифікаційного номера, уповноваженим працівником банку в картці робиться відповідна відмітка.
За наявності у фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності печатки в картку із зразками підписів включається зразок відбитка печатки.
( Розділ 7 доповнено пунктом 7.21 згідно з Постановою Нацбанку N 146 від 14.04.2000 )
8. Переоформлення та закриття рахунків
8.1. При реорганізації підприємства (злитті, приєднанні, поділі, перетворенні, виділенні) подаються такі ж документи, як і для відкриття рахунку.
У разі проведення перереєстрації суб'єкта підприємницької діяльності, викликаної змінами назви, організаційно-правової форми, форми власності, рахунок закривається. Для відкриття нового рахунку суб'єкт підприємницької діяльності зобов'язаний подати до установи банку заяву, нову копію свідоцтва про державну реєстрацію, зміни до установчих документів, копію документа, що підтверджує взяття підприємства на податковий облік, картку із зразками підписів та відбитком печатки, засвідчені в установленому порядку відповідно до чинного законодавства, а також довідку про реєстрацію в органах Пенсійного фонду України.
( Пункт 8.1 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 364 від 22.07.99; в редакції Постанови Нацбанку N 146 від 14.04.2000 )
8.2. У разі ліквідації підприємства його основний рахунок переоформляється на ім'я ліквідаційної комісії, для чого подається рішення про ліквідацію підприємства і нотаріально засвідчена картка із зразками підписів уповноважених членів ліквідаційної комісії і відбитком печатки підприємства, що ліквідується. Ліквідаційна комісія зобов'язана вжити всіх заходів з закриття додаткових рахунків.
8.3. Поточні рахунки закриваються в установах банку:
а) на підставі заяви власника рахунку;
б) на підставі рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;
в) на підставі відповідного рішення суду або арбітражного суду про ліквідацію підприємства;
г) на інших підставах, передбачених чинним законодавством України чи договором між установою банку та власником рахунку.
8.4. У разі наявності на рахунку, що закривається, залишків коштів установа банку на підставі платіжного доручення власника рахунку перераховує такі залишки на інший, відкритий цим підприємством рахунок (основний чи додатковий). У разі наявності у підприємства лише одного (основного) рахунку для його закриття та перерахування залишків коштів необхідно відкрити додатковий рахунок.
У разі закриття основного поточного рахунку, на якому обліковується картотека заборгованості, зазначена картотека передається спецзв'язком до банку, в якому відкрито додатковий рахунок, який клієнт визначає основним.
Відмова банку в прийнятті документів, не сплачених в строк, у тому числі розрахункових документів, пов'язаних із сплатою податкової заборгованості, за наявності згоди установи банку, як це передбачено пунктом 1.7 цієї Інструкції, є неприпустимою.
( Абзац третій пункту 8.4 в редакції Постанови Нацбанку N 364 від 22.07.99 )
8.5. Справа з юридичного оформлення рахунку залишається в установі банку.
8.6. Операції на рахунках в установах банків можуть бути тимчасово припинені на підставі рішення державних податкових, судових, правоохоронних та інших органів, якщо це передбачено законодавчими актами України. У разі тимчасового припинення операцій на рахунках такі рахунки не закриваються до отримання повідомлення відповідного органу про відміну рішень про припинення операцій на рахунках.
Додаток 1
до Інструкції про відкриття банками
рахунків у національній та
іноземній валюті
---------------------------------
Заява | Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ|
на відкриття рахунків | |
| Ідентифікаційний номер ДРФО |
|-------------------------------|
Найменування установи банку |-------------------------------|
_______________________________ | |
_______________________________ | |
Найменування підприємства | |
_______________________________ | |
(повна і точна назва) | |
_______________________________ | |
_______________________________ | |
_______________________________ | |
---------------------------------
Просимо відкрити
__________________________________________________________________
(поточний (основний, додатковий), бюджетний та ін. рахунки)
рахунок на підставі Інструкції Національного банку України про
відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті, що
має для нас обов'язкову силу, із змістом цієї Інструкції
ознайомлені. В інших установах банків рахунків
__________________________________________________________________
не маємо, маємо (вказати номери рахунків та в яких установах
банків відкриті)
Керівник (посада) (Підпис, прізвище, ініціали)
Головний бухгалтер (Підпис, прізвище, ініціали)
"____"___________199__р.
М.П.
_____________________________________________________
Відмітки банку
Відкрити Документи на оформлення
______________________________ рахунок відкриття рахунку та
(поточний, бюджетний та здійснення операцій за
ін. рахунки) рахунком перевірив:
Дозволяю
Керівник (підпис)
Дата відкриття рахунку
"___"_________ 199_ р.
------------------------------------ Головний
|N бал. рахунку| N особов. рахунку | бухгалтер (підпис)
|--------------+-------------------|
| | |
------------------------------------
Додаток 2
до Інструкції про відкриття банками
рахунків у національній та
іноземній валюті
Картка Відмітка банку
із зразками підписів та Дозвіл на
відбитком печатки прийняття зразків підписів
----------------------
|Ідентифікаційний код|Головний бухгалтер
| за ЄДРПОУ |(чи його заступник) (підпис)
| Ідентифікаційний |
| номер ДРФО |"___"___________ 19 р.
Власник рахунку |--------------------|
----------------------------------------------|
(повна назва) | Інші відмітки
------------------------ |
Адреса |
------------------------ |
тел. N |
---------------------------------------------|
Назва вищестоящої | Коди |
організації | |
------------------------+--------------------+---------------------------
(міністерство, | |
відомство, центральна | |
кооперативна | |
------------------------| |
------------------------+--------------------+---------------------------
чи громадська | |
організація) | |
------------------------| |
------------------------+--------------------+---------------------------
Назва установи банку | |
------------------------| |
---------------------------------------------+---------------------------
Місцезнаходження установи банку |
---------------------------------------------|
--------------------+---------------------------
--------------------|
--------------------+---------------------------
Наводимо зразки |
підписів та печатки, |
які просимо вважати |
обов'язковими при |
здійсненні операцій за |
рахунком. |
--------------------|
--------------------+---------------------------
Чеки та інші |
розпорядження за |
рахунком ___________ |
просимо вважати |
дійсними в разі |
наявності на них одного |
першого і одного |
другого підписів. |
--------------------|
|
---------------------
_____________________________________________________________
(найменування власника рахунку)
--------------------------------------------------------------------------------------
Посада |Прізвище, ім'я та по |Зразок підпису | Зразок |
|батькові | | печатки |
------------+------------------------+----------------------|
| |___________________ |
------------+------------------------| |
Перший |_____________________ | |
підпис | | |
------------+------------------------+----------------------|
Другий |_____________________ |__________ |
підпис | | |
-------------------------------------------------------------
Місце для печатки Строк повноважень і підписи
вищестоящої організації, службових осіб, які тимчасово Керівник _______________
що засвідчила користуються правом першого чи Головний бухгалтер ____**
повноваження та підписи другого підписів, засвідчуємо:
Повноваження та підписи керівника та головного бухгалтера, які
діють відповідно до Статуту (Положення), засвідчую
__________________________________________________
(посада і підпис керівника чи заступника керівника вищестоящої
організації).
Посвідчувальний напис нотаріуса* (форма N 52) -----------------------------------------
" "____________199 р. Я, державний (приватний) нотаріус | Видані грошові чеки |
_______________________________________________________ |---------------------------------------|
(прізвище, ініціали) | дата | з N |до N | дата |з N | до N |
нотаріальної контори (нотаріального |------+------+-----+-------+----+------|
округу) _______________________________________________ |------+------+-----+-------+----+------|
засвідчую справжність підпису _________________________ | | | | | | |
(посада, найменування юридичної особи, прізвище, ім'я |------+------+-----+-------+----+------|
та по батькові представника) |------+------+-----+-------+----+------|
_______________________________________________________ | | | | | | |
_______________________________________________________ | | | | | | |
_______________________________________________________ |------+------+-----+-------+----+------|
_______________________________________________________,|------+------+-----+-------+----+------|
який зроблено у моїй присутності. |------+------+-----+-------+----+------|
Особу представника встановлено, повноваження його |------+------+-----+-------+----+------|
перевірено. | | | | | | |
Зареєстровано в реєстрі за N __________________________ | | | | | | |
Стягнуто ______________________________________________ | | | | | | |
(державного мита, плати) | | | | | | |
| | | | | | |
печатка (підпис) -----------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------------------------------
------------------------
* Вимагається за рахунками підприємств, організацій та фізичних осіб, якщо повноваження і підписи не засвідчені вищестоящою організацією.
** Підписи керівника і головного бухгалтера вимагаються у випадках, передбачених пунктами 7.16-7.17 Інструкції.
Додаток 3
до Інструкції про відкриття банками
рахунків у національній та
іноземній валюті
Поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-резидента
Відкрити поточний рахунок
N _____________________
в _____________________
(найменування валюти)
______________________________
(підписи службових осіб банку)
"___"_______________ 199_ р.
Заява
від _____________________________________________________________,
(прізвище, ім'я, по батькові)
паспорт, серія ______ N ___________, виданий _____________________
(інший документ, що засвідчує особу) (ким і коли)
_________________________________________________________________,
Ідентифікаційний номер ДРФО _____________________________________.
Прошу відкрити поточний рахунок у ________________________________
(найменування валюти)
на моє ім'я.
Письмові розпорядження будуть підписуватись мною або уповноваженою мною особою за довіреністю.
У разі зміни повноважень особи на право розпоряджатися рахунком зобов'язуюсь негайно повідомити про це в письмовій формі.
Правила банку щодо ведення поточних рахунків мені відомі,
вважаю їх для себе обов'язковими. Все листування щодо цього
рахунку прошу надсилати за адресою
______________________________________________________________.
Про зміну адреси повідомлятиму банк письмово.
"___"___________ 199_ р. _________________________
(підпис власника рахунку)
Інформація для клієнта
На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-резидента зараховуються:
- готівкова валюта;
- валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку згідно з чинним законодавством України;
- валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;
- валюта, переказана з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки України;
- валюта, одержана з-за кордону від юридичної особи-нерезидента як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари;
- валюта за іменними платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку;
- валюта за платіжними документами, ввезеними з-за кордону власником рахунку і зареєстрованими митною службою при в'їзді в Україну;
- валюта, куплена уповноваженим банком на міжбанківському валютному ринку України за дорученням фізичної особи, яка виїжджає на постійне місце проживання за кордон, за кошти з рахунку в національній валюті (копії документів про виїзд залишаються в уповноваженому банку);
- валюта, перерахована власнику рахунку за дорученням юридичної особи-нерезидента через юридичну особу-резидента (посередника) на підставі укладених міжнародних угод (контрактів, договорів), якими передбачено отримання резидентами України гонорарів, премій, призів та інших виплат від нерезидентів з-за кордону за використання їх товарів, винаходів, відкриттів тощо згідно з чинним законодавством України;
- валюта, перерахована в межах України іншою фізичною особою - (резидентом чи нерезидентом) з власного поточного рахунку в іноземній валюті.
З поточного рахунку в іноземній валюті за розпорядженням фізичної особи-резидента чи за його дорученням проводяться такі операції:
а) в іноземній валюті:
- перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб-резидентів і нерезидентів;
- виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України, що встановлюється Національним банком України);
- виплата платіжними документами (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- перерахування у межах України на рахунок іншої фізичної особи - громадянина України - резидента;
- перерахування на власний поточний рахунок в іншому уповноваженому банку України чи вкладний рахунок;
- продаж на міжбанківському валютному ринку України для подальшого зарахування на рахунок у національній валюті;
б) у грошовій одиниці України:
- виплата готівкою в грошовій одиниці України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти уповноваженому банку України використовується курс Національного банку України);
- перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовується курс Національного банку України).
( Додаток 3 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 364 від 22.07.99 )
Додаток 4
до Інструкції про відкриття банками
рахунків у національній та
іноземній валюті
Поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента
Відкрити поточний рахунок
N ____________________________ _______________________________
в ____________________________ (назва установи
(найменування валюти) уповноваженого банку)
______________________________ _______________________________
(підписи службових осіб банку)
"___"_________ 199_ р.
Заява
від _____________________________________________________________,
(прізвище, ім'я, по батькові)
паспорт, серія _____ N _____________, громадянство ______________.
(інший документ, що засвідчує особу)
Прошу відкрити поточний рахунок у ________________________________
(найменування валюти)
на моє ім'я.
Письмові розпорядження будуть підписуватись мною або уповноваженою мною особою за довіреністю.
У разі зміни повноважень особи на право розпоряджатися рахунком зобов'язуюсь негайно повідомити про це в письмовій формі.
Правила банку щодо ведення поточних рахунків мені відомі, і я
вважаю їх для себе обов'язковими. Все листування щодо цього
рахунку прошу надсилати за адресою
_________________________________________________________________.
Про зміну адреси повідомлятиму банк письмово.
"___"________ 199_ р. ____________________________
(підпис власника рахунку)
У разі потреби комерційний банк може виготовляти та використовувати запропоновану форму заяви двома мовами (українською та іноземною).
Інформація для клієнта
На поточний рахунок в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента зараховується:
- валюта, перерахована з-за кордону на ім'я власника рахунку через уповноважені банки України;
- готівкова валюта, що ввезена на територію України і зареєстрована митною службою при в'їзді в Україну (у митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку України про зарахування іноземної валюти на рахунок);
- валюта за платіжними документами, ввезена на територію України власником рахунку і зареєстрована митною службою при в'їзді в Україну (у митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку України про зарахування іноземної валюти на рахунок, а копія митної декларації залишається в уповноваженому банку);
- валюта за платіжними документами, що надіслані з-за кордону на ім'я власника рахунку в порядку, встановленому чинним законодавством України;
- валюта за іменними платіжними документами (чеками), виписаними уповноваженими банками України;
- валюта, одержана в Україні як оплата праці, премії, призи, авторські гонорари згідно з чинним законодавством України;
- валюта, що перерахована у межах України іншою фізичною особою-нерезидентом з власного поточного рахунку в іноземній валюті;
- кошти, що були раніше зняті власником з рахунку і невикористані або не повністю використані, але сума не повинна бути більше знятої раніше (у документі про раніше зняті кошти робиться відмітка уповноваженого банку про зарахування цих коштів).
З поточного рахунку в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента за розпорядженням власника чи за його дорученням проводяться такі операції:
а) в іноземній валюті:
- перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб - резидентів і нерезидентів;
- виплата готівкою (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- виплата платіжними документами (вивезення за межі України здійснюється згідно з Порядком переміщення валюти через митний кордон України);
- перерахування на власний поточний рахунок чи вкладний рахунок в іншому уповноваженому банку України;
- перерахування в межах України на поточний рахунок іншої фізичної особи - резидента чи нерезидента;
- перерахування фізичною особою-нерезидентом на рахунок юридичної особи-резидента як інвестиції згідно з чинним законодавством України;
б) у грошовій одиниці України:
- виплата готівкою в грошовій одиниці України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти уповноваженому банку України використовується курс Національного банку України);
- перерахування коштів для сплати юридичній особі за продаж товару чи надання послуг на території України (при здійсненні операції продажу іноземної валюти використовується курс Національного банку України).
( Додаток 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 364 від 22.07.99 )
Додаток 5
до Інструкції про відкриття банками
рахунків у національній та
іноземній валюті
Заява -----------------------------
на відкриття рахунку фізичної особи |Ідентифікаційний номер ДРФО|
в грошовій одиниці України | |
| |
|---------------------------|
-----------------------------
Найменування установи банку
____________________________________
____________________________________
Прізвище, ім'я та по батькові
____________________________________
____________________________________
____________________________________
____________________________________
Прошу відкрити рахунок.
_________________________________________________________________
(поточний, депозитний та інші)
(підпис, прізвище, ініціали)
"___"___________ 199_ р.
----------------------------------------------------------------
Відмітки банку
Відкрити Документи на оформлення
________________________ рахунок відкриття рахунку та
(поточний, депозитний та здійснення операцій за
ін. рахунки) рахунком перевірив
Дозволяю
Керівник (підпис)
Дата відкриття рахунку
"___"_________ 199_ р.
------------------------------------ Головний
|N бал. рахунку| N особов. рахунку | бухгалтер (підпис)
|--------------+-------------------|
| | |
------------------------------------
Додаток 6
до Інструкції про порядок відкриття
та використання рахунків у
національній та іноземній валюті
Картка
із зразками підписів
Ідентифікаційний Відмітки банку
номер ДРФО
________________ Рахунок N ________________
Власник
рахунку _____________________________ Дозвіл на прийняття зразка
(прізвище, ім'я, по батькові) підпису
_____________________________________
Головний
бухгалтер
Адреса ______________________________ (чи його заступник) ____________________
(підпис та прізвище)
____________________ тел. ___________ "___"_______ ____ р.
Назва установи банку ________________
_____________________________________
Місцезнаходження установи банку _____
_____________________________________
Зразок підпису
властика рахунку ____________________ Довіреність на право розпорядження рахунком
від "___"____________ ____ р. 1)
Зразки підписів Строк дії
довірених осіб ______________________ довіреності 1) ________________
_____________________________________
Засвідчую справжність підпису (підписів) гр._____
Наведений (наведені) зразок(зразки) _________________________________________________
підпису (підписів) прошу вважати (прізвище, ім'я, по батькові)
обов'язковим (обов'язковими) при
здійсненні операцій за рахунком. _________________________________________________
_________________________________________________
, який (які) зроблено у моїй присутності.
_________________________________________________
(підпис та прізвище працівника банку, який
_________________________________________________
відкриває рахунок)
Видані грошові чеки
Дата з N до N Дата з N до N
Зразок печатки 2)
----------------------------------------
1) Заповнюється при наданні власником рахунку довіреності на право розпорядження рахунком іншою фізичною особою.
2) Надається за наявності печатки у фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності.
( Інструкцію доповнено Додатком 6 згідно з Постановою Нацбанку N 146 від 14.04.2000 )