| | |з режимом роботи рахунків; суми залишків кредитів |
| | |овердрафт, що перераховані на рахунки простроченої |
| | |заборгованості. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2622| П |Кошти в розрахунках фізичних осіб |
| | |Призначення рахунку: облік коштів у розрахунках |
| | |(кошти до настання дати валютування, акредитиви, |
| | |грошове покриття тощо). В аналітичному обліку |
| | |відкриваються окремі особові рахунки клієнтам |
| | |за кожним видом розрахунків. Режим роботи рахунків |
| | |визначається нормативно-правовими актами |
| | |Національного банку України. |
| | |За кредитом рахунку проводяться надходження коштів, |
| | |призначених для забезпечення розрахунків. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми списання коштів |
| | |за призначенням. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2625| АП |Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення |
| | |операцій з використанням платіжних карток |
| | |Призначення рахунку: облік коштів на вимогу фізичних |
| | |осіб для здійснення операцій з використанням |
| | |платіжних карток; надані кредити овердрафт. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми перерахувань, |
| | |виплат за розпорядженням держателів платіжних карток |
| | |згідно з режимом роботи рахунків; суми коштів, |
| | |що підлягають примусовому стягненню відповідно |
| | |до законодавства України; надані кредити овердрафт. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми, що надходять |
| | |у встановленому порядку на рахунки |
| | |клієнтів - держателів платіжних карток згідно |
| | |з режимом роботи рахунків; суми залишків кредитів |
| | |овердрафт, що перераховані на рахунки простроченої |
| | |заборгованості. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2627| А |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, |
| | |що надані фізичним особам |
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих доходів |
| | |за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |доходів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |доходів під час їх отримання; суми, що перераховані |
| | |на рахунок прострочених нарахованих доходів. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2628| П |Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб|
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат |
| | |за коштами на вимогу фізичних осіб. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат під час їх сплати. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 263|Строкові кошти фізичних осіб |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2630| П |Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб |
| | |Призначення рахунку: облік короткострокових вкладів |
| | |(депозитів) фізичних осіб. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, |
| | |що отримані від фізичних осіб на короткострокові |
| | |вклади (депозити). |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених |
| | |короткострокових вкладів (депозитів). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2635| П |Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб |
| | |Призначення рахунку: облік довгострокових вкладів |
| | |(депозитів) фізичних осіб. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, |
| | |що отримані від фізичних осіб на довгострокові |
| | |вклади (депозити). |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених |
| | |довгострокових вкладів (депозитів). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2636|КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами |
| | |фізичних осіб |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту |
| | |за строковими коштами, що отримані від фізичних осіб.|
| | |За дебетом рахунку проводяться суми дисконту під час |
| | |отримання строкових коштів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |дисконту під час нарахування витрат за звітний період|
| | |та неамортизована частина дисконту в разі |
| | |дострокового погашення. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2637| П |Неамортизована премія за строковими коштами фізичних |
| | |осіб |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії за |
| | |строковими коштами, що отримані від фізичних осіб. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми премії під час |
| | |отримання строкових коштів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |премії для зменшення витрат звітного періоду та |
| | |неамортизована частина премії в разі дострокового |
| | |погашення. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2638| П |Нараховані витрати за строковими коштами фізичних |
| | |осіб |
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат |
| | |за строковими коштами фізичних осіб. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат під час їх сплати. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 264|Кошти виборчих фондів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2640| П |Кошти виборчого фонду кандидата на пост Президента |
| | |України |
| | |Призначення рахунку: облік коштів виборчого фонду |
| | |кандидата на пост Президента України. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми надходжень для |
| | |проведення виборчої кампанії кандидата на пост |
| | |Президента України, передбачені законодавством |
| | |України. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми витрат на |
| | |проведення виборчої кампанії кандидата на пост |
| | |Президента України. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2641| П |Кошти виборчого фонду політичної партії (блоку), |
| | |кандидатів від якої зареєстровано Центральною |
| | |виборчою комісією |
| | |Призначення рахунку: облік коштів виборчого фонду |
| | |політичної партії (блоку), кандидатів від якої |
| | |зареєстровано Центральною виборчою комісією. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми надходжень для |
| | |фінансування виборчої кампанії партії (блоку), |
| | |передбачені законодавством України. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми витрат на |
| | |фінансування виборчої кампанії партії (блоку). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2642| П |Кошти виборчого фонду місцевої організації партії |
| | |(блоку) |
| | |Призначення рахунку: облік коштів виборчого фонду |
| | |місцевої організації партії (блоку). |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми надходжень для |
| | |фінансування виборчої кампанії місцевої організації |
| | |партії (блоку), передбачені законодавством України. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми витрат на |
| | |проведення виборчої кампанії місцевої організації |
| | |партії (блоку). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2643| П |Кошти виборчого фонду кандидата на посаду сільського,|
| | |селищного, міського голови, кандидата у депутати в |
| | |одномандатному окрузі |
| | |Призначення рахунку: облік коштів виборчого фонду |
| | |кандидата на посаду сільського, селищного, міського |
| | |голови, кандидата у депутати в одномандатному окрузі.|
| | |За кредитом рахунку проводяться суми надходжень для |
| | |фінансування виборчої кампанії кандидата на посаду |
| | |сільського, селищного, міського голови, кандидата у |
| | |депутати в одномандатному окрузі, передбачені |
| | |законодавством України. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми витрат на |
| | |проведення виборчої кампанії кандидата на посаду |
| | |сільського, селищного, міського голови, кандидата у |
| | |депутати в одномандатному окрузі". |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 265|Кошти небанківських фінансових установ |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2650| АП |Кошти на вимогу небанківських фінансових установ |
| | |Призначення рахунку: облік вкладів (депозитів) |
| | |на вимогу небанківських фінансових установ, у тому |
| | |числі поточні рахунки небанківських фінансових |
| | |установ та розрахунки за ними; надані кредити |
| | |овердрафт. На цьому рахунку також обліковуються суми,|
| | |що перераховуються клієнтами для формування |
| | |статутного капіталу до їх реєстрації як юридичних |
| | |осіб; суми, що обліковуються до часу їх внесення |
| | |на накопичувальний рахунок, відкритий у Національному|
| | |банку України або його територіальних управліннях |
| | |за місцем створення банку. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми перерахувань, |
| | |виплат за розпорядженням власників рахунків згідно |
| | |з режимом роботи рахунків; суми коштів, що підлягають|
| | |примусовому стягненню відповідно до законодавства |
| | |України; суми, що обумовлені договором між банком |
| | |та клієнтом - власником рахунку; надані кредити |
| | |овердрафт. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми, що надходять |
| | |у встановленому порядку на рахунки клієнтів згідно |
| | |з режимом роботи рахунків; суми залишків кредитів |
| | |овердрафт, що перераховані на рахунки простроченої |
| | |заборгованості. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2651| П |Короткострокові вклади (депозити) небанківських |
| | |фінансових установ |
| | |Призначення рахунку: облік короткострокових вкладів |
| | |(депозитів) небанківських фінансових установ. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, |
| | |що отримані від небанківських фінансових установ |
| | |на короткострокові вклади (депозити). |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених |
| | |короткострокових вкладів (депозитів). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2652| П |Довгострокові вклади (депозити) небанківських |
| | |фінансових установ |
| | |Призначення рахунку: облік довгострокових вкладів |
| | |(депозитів) небанківських фінансових установ. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, |
| | |що отримані від небанківських фінансових установ |
| | |на довгострокові вклади (депозити). |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми повернених |
| | |довгострокових вкладів (депозитів). |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2653| П |Неамортизована премія за строковими коштами |
| | |небанківських фінансових установ |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії за |
| | |строковими коштами, що отримані від небанківських |
| | |фінансових установ. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми премії під час |
| | |отримання строкових коштів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |премії для зменшення витрат звітного періоду та |
| | |неамортизована частина премії в разі дострокового |
| | |погашення. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2656|КП |Неамортизований дисконт за строковими коштами |
| | |небанківських фінансових установ |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту |
| | |за строковими коштами, що отримані від небанківських |
| | |фінансових установ. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми дисконту під час |
| | |отримання строкових коштів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |дисконту під час нарахування витрат за звітний період|
| | |та неамортизована частина дисконту в разі |
| | |дострокового погашення". |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2655| АП |Кошти на вимогу небанківських фінансових установ |
| | |для здійснення операцій з використанням платіжних |
| | |карток |
| | |Призначення рахунку: облік коштів на вимогу |
| | |небанківських фінансових установ для здійснення |
| | |операцій з використанням платіжних карток; надані |
| | |кредити овердрафт. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми перерахувань, |
| | |виплат за розпорядженням держателів платіжних карток |
| | |згідно з режимом роботи рахунків; суми коштів, |
| | |що підлягають примусовому стягненню відповідно |
| | |до законодавства України; надані кредити овердрафт. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми, що надходять |
| | |у встановленому порядку на рахунки |
| | |клієнтів - держателів платіжних карток згідно |
| | |з режимом роботи рахунків; суми кредитів овердрафт, |
| | |що перераховані на рахунки простроченої |
| | |заборгованості. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2657| А |Нараховані доходи за кредитами овердрафт, |
| | |що надані небанківським фінансовим установам |
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих доходів |
| | |за кредитами овердрафт, що надані небанківським |
| | |фінансовим установам. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |доходів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |доходів під час їх отримання; суми, що перераховані |
| | |на рахунок прострочених нарахованих доходів. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2658| П |Нараховані витрати за коштами небанківських |
| | |фінансових установ |
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат |
| | |за коштами на вимогу та залученими строковими |
| | |коштами небанківських фінансових установ. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат під час їх сплати. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 27|Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових |
| |організацій |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 270|Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових |
| |організацій |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2700| П |Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних |
| | |та інших фінансових організацій |
| | |Призначення рахунку: облік короткострокових кредитів,|
| | |що отримані від міжнародних та інших фінансових |
| | |організацій. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих |
| | |короткострокових кредитів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення |
| | |заборгованості за короткостроковими кредитами. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2701| П |Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних |
| | |та інших фінансових організацій |
| | |Призначення рахунку: облік довгострокових кредитів, |
| | |що отримані від міжнародних та інших фінансових |
| | |організацій. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми отриманих |
| | |довгострокових кредитів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення |
| | |заборгованості за довгостроковими кредитами. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2706| КП |Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані |
| | |від міжнародних та інших фінансових організацій |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованого дисконту |
| | |за кредитами, що отримані з дисконтом від міжнародних|
| | |та інших фінансових організацій. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми дисконту |
| | |за кредитами, що отримані від міжнародних та інших |
| | |фінансових організацій. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |дисконту під час нарахування витрат за звітний |
| | |період. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2707| П |Неамортизована премія за кредитами, що отримані від |
| | |міжнародних та інших фінансових організацій |
| | |Призначення рахунку: облік неамортизованої премії за |
| | |кредитами, що отримані від міжнародних та інших |
| | |фінансових організацій. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми премії за |
| | |кредитами, що отримані від міжнародних та інших |
| | |фінансових організацій. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми амортизації |
| | |премії для зменшення витрат звітного періоду та |
| | |неамортизована частина премії в разі дострокового |
| | |погашення. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2708| П |Нараховані витрати за кредитами, що отримані |
| | |від міжнародних та інших фінансових організацій |
| | |Призначення рахунку: облік нарахованих витрат |
| | |за кредитами, що отримані від міжнародних |
| | |та інших фінансових організацій. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми нарахованих |
| | |витрат під час їх сплати. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 28|Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку|
|-----+----------------------------------------------------------|
| 280|Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку|
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2800| А |Дебіторська заборгованість за операціями |
| | |з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських |
| | |та дорогоцінних металів для клієнтів банку |
| | |Призначення рахунку: облік сум дебіторської |
| | |заборгованості за операціями з купівлі-продажу |
| | |іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів|
| | |за дорученням клієнтів банку та за рахунок коштів |
| | |клієнтів банку. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми за операціями |
| | |з купівлі-продажу іноземної валюти та банківських |
| | |металів за дорученням клієнтів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми погашення |
| | |дебіторської заборгованості за операціями |
| | |з купівлі-продажу іноземної валюти та банківських |
| | |металів. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2801| А |Дебіторська заборгованість за розрахунками |
| | |за цінними паперами для клієнтів банку |
| | |Призначення рахунку: облік сум дебіторської |
| | |заборгованості із виконанням договорів доручень |
| | |(комісій) клієнтів за операціями з цінними паперами |
| | |та за рахунок коштів клієнтів банку. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми дебіторської |
| | |заборгованості за операціями з цінними паперами |
| | |для клієнтів банку. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми погашення |
| | |дебіторської заборгованості за операціями |
| | |з цінними паперами. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2805| А |Дебіторська заборгованість за операціями з |
| | |грошово-речовими лотереями |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2806| А |Дебіторська заборгованість за індексацією |
| | |грошових заощаджень |
| | |Призначення рахунків: облік сум дебіторської |
| | |заборгованості за операціями з клієнтами банку. |
| | |За дебетом рахунків проводяться суми дебіторської |
| | |заборгованості за операціями з клієнтами банку. |
| | |За кредитом рахунків проводяться суми погашення |
| | |дебіторської заборгованості за операціями |
| | |з клієнтами банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2809| А |Інша дебіторська заборгованість за операціями |
| | |з клієнтами банку |
| | |Призначення рахунку: облік сум іншої дебіторської |
| | |заборгованості за операціями з клієнтами банку. |
| | |За цим рахунком не обліковуються продані активи |
| | |з відстроченням платежу. Такі кредити обліковуються |
| | |за відповідними рахунками розділів 20-22. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми за операціями |
| | |з клієнтами банку. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми погашення |
| | |дебіторської заборгованості за операціями |
| | |з клієнтами банку. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 289|Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з |
| |клієнтами банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2890| КА |Резерви під дебіторську заборгованість |
| | |за операціями з клієнтами банку |
| | |Призначення рахунку: облік сум сформованих |
| | |резервів за дебіторською заборгованістю за операціями|
| | |з клієнтами банку. Відрахування до резервів |
| | |здійснюється відповідно до законодавства України, |
| | |у тому числі нормативно-правових актів Національного |
| | |банку України. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми сформованих |
| | |резервів; суми збільшення резервів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми списання |
| | |безнадійної заборгованості; суми зменшення резервів. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 29|Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за |
| |операціями з клієнтами банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 290|Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами |
| |банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2900| П |Кредиторська заборгованість за операціями |
| | |з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських |
| | |та дорогоцінних металів для клієнтів банку |
| | |Призначення рахунку: облік сум, перерахованих |
| | |клієнтами, або сум, що підлягають перерахуванню |
| | |на рахунки клієнтів за операціями з купівлі-продажу |
| | |іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів|
| | |для клієнтів згідно з договором-дорученням. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми, що отримані |
| | |від клієнтів за операціями з купівлі-продажу |
| | |іноземної валюти, банківських та дорогоцінних |
| | |металів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми, що перераховані |
| | |за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, |
| | |банківських та дорогоцінних металів, або суми |
| | |повернених клієнтам коштів. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2901| П |Кредиторська заборгованість за розрахунками |
| | |за цінними паперами для клієнтів |
| | |Призначення рахунку: облік сум кредиторської |
| | |заборгованості за операціями клієнтів з цінними |
| | |паперами, у тому числі за операціями з доміциляції |
| | |векселів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми, що отримані |
| | |банком від або для клієнтів на придбання (продаж) |
| | |цінних паперів; кошти на здійснення операцій |
| | |з доміциляції векселів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми, що перераховані |
| | |за операціями клієнтів з цінними паперами, або суми |
| | |повернених клієнтам коштів. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2902| П |Кредиторська заборгованість за прийняті платежі |
| | |Призначення рахунку: облік сум платежів, які за |
| | |дорученням клієнтів мають бути перераховані |
| | |за призначенням отримувачам платежів. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми податкових, |
| | |страхових, комунальних платежів, виручка |
| | |торговельних та побутових організацій, добровільні |
| | |внески від населення та організацій, суми держмита, |
| | |інші платежі, які надалі підлягають зарахуванню |
| | |на рахунки отримувачів. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми, що перераховані |
| | |за призначенням на відповідні рахунки отримувачів |
| | |коштів, або суми повернених клієнтам коштів. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2903| П |Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками |
| | |Призначення рахунку: облік кредиторської |
| | |заборгованості банку перед клієнтами за недіючими |
| | |рахунками. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми згідно |
| | |із законодавством України, у тому числі |
| | |нормативно-правовими актами Національного банку |
| | |України. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми повернення |
| | |коштів власникам згідно з їх розпорядженнями |
| | |та в інших випадках згідно із законодавством |
| | |України. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2905| П |Кредиторська заборгованість за операціями з |
| | |грошово-речовими лотереями |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2906| П |Кредиторська заборгованість за індексацією грошових |
| | |заощаджень |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2907| П |Кредиторська заборгованість за операціями з цінними |
| | |паперами колишнього СРСР |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2908| П |Кредиторська заборгованість за іншими операціями |
| | |колишнього СРСР |
| | |Призначення рахунків: облік сум |
| | |кредиторської заборгованості за видами операцій |
| | |з клієнтами банку. |
| | |За кредитом рахунків проводяться суми кредиторської |
| | |заборгованості за операціями з клієнтами банку. |
| | |За дебетом рахунків проводяться суми погашення |
| | |кредиторської заборгованості за операціями |
| | |з клієнтами банку. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2909| П |Інша кредиторська заборгованість за операціями |
| | |з клієнтами банку |
| | |Призначення рахунку: облік сум іншої кредиторської |
| | |заборгованості за операціями з клієнтами банку, |
| | |наприклад, невиплачені перекази для бенефіціарів, |
| | |які не мають рахунку в банку; суми коштів, |
| | |що отримані для зарахування на вклади клієнтів банку.|
| | |За кредитом рахунку проводяться суми кредиторської |
| | |заборгованості за операціями з клієнтами банку. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми погашення |
| | |кредиторської заборгованості за операціями |
| | |з клієнтами банку. |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 292|Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 2920| АП |Транзитний рахунок за операціями, здійсненими |
| | |через програмно-технічний комплекс самообслуговування|
| | |Призначення рахунку: облік сум за операціями, |
| | |здійсненими через програмно-технічний комплекс |
| | |самообслуговування з використанням |
| | |платіжних карток. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми готівкових |
| | |коштів, що видані клієнту через програмно-технічний |
| | |комплекс самообслуговування |
| | |з урахуванням комісійних. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми коштів, |
| | |що надходять з відповідних рахунків клієнтів банків |
| | |на відшкодування виданих сум та оплату послуг, |
| | |що надані держателям платіжних карток через |
| | |програмно-технічний комплекс самообслуговування. |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 2924| АП |Транзитний рахунок за операціями, здійсненими |
| | |з використанням платіжних карток |
| | |Призначення рахунку: облік коштів за операціями, |
| | |здійсненими з використанням платіжних карток, у тому |
| | |числі під час розрахунків за товари та послуги. |
| | |За дебетом рахунку проводяться суми перерахувань |
| | |за здійснені розрахунки з використанням платіжних |
| | |карток. |
| | |За кредитом рахунку проводяться суми надходжень |
| | |за здійснені розрахунки з використанням платіжних |
| | |карток згідно з інформацією, що надається |
| | |процесинговим центром, інші операції з використанням |
| | |платіжних карток. |
------------------------------------------------------------------
( Клас 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами ПравлінняНаціонального банку N 457 від 01.12.2005, N 457 від 13.12.2006, N 482 від 27.12.2007, N 297 від 30.09.2008 )
Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання
------------------------------------------------------------------
| 30|Цінні папери та похідні фінансові активи в торговому |
| |портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 300|Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у |
| |торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 3002| А |Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, |
| | |що випущені банками, у торговому портфелі банку |
