|-----+----------------------------------------------------------|
| 911|Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9110| П |Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9111| П |Зобов'язання з кредитування, що отримані від |
| | |міжнародних та інших фінансових організацій |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 912|Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9122| А |Непокриті акредитиви |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9129| А |Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 92|Зобов'язання і вимоги за операціями з валютою та |
| |банківськими металами |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 920|Валюта та банківські метали до отримання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9200| А |Валюта та банківські метали до отримання за умовами |
| | |спот |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9201| А |Валюта та банківські метали до отримання за |
| | |форвардними контрактами, що призначені для обліку |
| | |хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9202| А |Валюта та банківські метали до отримання за |
| | |форвардними контрактами в торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9203| А |Валюта та банківські метали до отримання за |
| | |опціонними контрактами, що призначені для обліку |
| | |хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9204| А |Валюта та банківські метали до отримання за |
| | |опціонними контрактами в торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9206| А |Валюта та банківські метали до отримання за |
| | |ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку |
| | |хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9207| А |Валюта та банківські метали до отримання за |
| | |ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 921|Валюта та банківські метали до відправлення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9210| П |Валюта та банківські метали до відправлення за |
| | |умовами спот |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9211| П |Валюта та банківські метали до відправлення за |
| | |форвардними контрактами, що призначені для обліку |
| | |хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9212| П |Валюта та банківські метали до відправлення за |
| | |форвардними контрактами в торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9213| П |Валюта та банківські метали до відправлення за |
| | |опціонними контрактами, що призначені для обліку |
| | |хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9214| П |Валюта та банківські метали до відправлення за |
| | |опціонними контрактами в торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9216| П |Валюта та банківські метали до відправлення за |
| | |ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку |
| | |хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9217| П |Валюта та банківські метали до відправлення за |
| | |ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 93|Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цінних паперів, |
| |спотових і строкових фінансових інструментів, крім |
| |інструментів валютного обміну |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 930|Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9300| А |Вимоги за андеррайтингом цінних паперів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 931|Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9310| П |Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 935|Активи до отримання |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9350| А |Активи до отримання та депозити до розміщення за |
| | |спотовими контрактами |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9351| А |Активи до отримання за форвардними контрактами, що |
| | |призначені для обліку хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9352| А |Активи до отримання за форвардними контрактами в |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9353| А |Активи до отримання за опціонними контрактами, |
| | |що призначені для обліку хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9354| А |Активи до отримання за опціонними контрактами в |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9356| А |Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами, що |
| | |призначені для обліку хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9357| А |Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами в |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 936|Активи до відправлення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9360| П |Активи до відправлення та депозити до залучення за |
| | |спотовими контрактами |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9361| П |Активи до відправлення за форвардними контрактами, |
| | |що призначені для обліку хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9362| П |Активи до відправлення за форвардними контрактами в |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9363| П |Активи до відправлення за опціонними контрактами, що |
| | |призначені для обліку хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9364| П |Активи до відправлення за опціонними контрактами в |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9366| П |Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами, |
| | |що призначені для обліку хеджування |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9367| П |Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами в |
| | |торговому портфелі банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 95|Інші зобов'язання і вимоги |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 950|Отримана застава |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9500| А |Отримана застава |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9501| А |Заставна за іпотечними кредитами |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9503| А |Застава за складськими свідоцтвами |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 951|Надана застава |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9510| П |Надана застава |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 952|Іпотека |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9520| А |Земельні ділянки |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9521| А |Нерухоме майно житлового призначення |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9523| А |Інші об'єкти нерухомого майна |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 96|Списана заборгованість та кошти до повернення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 960|Не сплачені в строк доходи |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9600| А |Списана за рахунок спеціальних резервів |
| | |заборгованість за нарахованими доходами за операціями|
| | |з банками |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9601| А |Списана за рахунок спеціальних резервів |
| | |заборгованість за нарахованими доходами за операціями|
| | |з клієнтами |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 961|Списана у збиток заборгованість за активами |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9610| А |Списана у збиток заборгованість за коштами на |
| | |кореспондентських рахунках |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9611| А |Списана у збиток заборгованість за кредитними |
| | |операціями |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9613| А |Списана у збиток заборгованість за операціями з |
| | |цінними паперами |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9615| А |Списана у збиток дебіторська заборгованість |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9617| А |Списана у збиток заборгованість банків за іншими |
| | |активами |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9618| А |Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими |
| | |активами |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 962|Кошти до повернення |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9620| А |Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, |
| | |відомств і Кабінету Міністрів України, що |
| | |обліковуються на рахунках у Зовнішекономбанку Росії |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9621| А |Валютні кошти фізичних осіб, що обліковуються на |
| | |рахунках у Зовнішекономбанку Росії |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 97|Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 970|Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9702| А |Цінні папери на зберіганні |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9703| А |Інші активи на зберіганні |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9704| А |Цінні папери клієнтів згідно з договором доручення |
| | |(комісії) |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 971|Документи з приватизації - житлові чеки |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9710| А |Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9711| А |Житлові чеки в установах ВАТ "Ощадбанк" |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9712| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним|
| | |фондом приватизації |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9713| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним|
| | |фондом приватизації Автономної Республіки Крим |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9714| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним|
| | |фондом приватизації адміністративно-територіальних |
| | |одиниць |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9715| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за житловими чеками|
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9717| А |Житлові чеки, що акумульовані на рахунках фінансових |
| | |посередників |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9718| А |Житлові чеки, що акумульовані для розрахунків за |
| | |придбані об'єкти приватизації |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 972|Документи з приватизації - майнові сертифікати |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9720| А |Розрахунки з емісії приватизаційних майнових |
| | |сертифікатів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9721| А |Майнові сертифікати в установах ВАТ "Ощадбанк" |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9722| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним |
| | |Державним фондом приватизації |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9723| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним |
| | |Державним фондом приватизації Автономної Республіки |
| | |Крим |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9724| А |Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним |
| | |фондом приватизації адміністративно-територіальних |
| | |одиниць |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9725| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за майновими |
| | |сертифікатами |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9726| А |Бланки приватизаційних майнових сертифікатів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9727| А |Приватизаційні майнові сертифікати, що акумульовані |
| | |на рахунках фінансових посередників для приватизації |
| | |майна |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9728| А |Майнові сертифікати, що акумульовані для розрахунків |
| | |за приватизоване житло |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 973|Документи з приватизації - земельні бони |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9731| А |Земельні бони в установах ВАТ "Ощадбанк" |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9733| А |Розрахунки земельними бонами з позабюджетним |
| | |Державним фондом приватизації Автономної Республіки |
| | |Крим |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9734| А |Розрахунки земельними бонами з позабюджетним |
| | |Державним фондом приватизації |
| | |адміністративно-територіальних одиниць |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9735| А |Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за земельними |
| | |бонами |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9737| А |Земельні бони, що акумульовані на рахунках фінансових|
| | |посередників |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 974|Інші розрахунки |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9740| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним|
| | |фондом приватизації за придбане майно |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9741| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним|
| | |фондом приватизації Автономної Республіки Крим за |
| | |придбане майно |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9742| А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним|
| | |фондом приватизації адміністративно-територіальних |
| | |одиниць за придбане майно |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9743| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з|
| | |позабюджетним Державним фондом приватизації за |
| | |приватизоване житло |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9744| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з|
| | |позабюджетним Державним фондом приватизації |
| | |Автономної Республіки Крим за приватизоване житло |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9745| А |Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з|
| | |позабюджетним Державним фондом приватизації |
| | |адміністративно-територіальних одиниць за |
| | |приватизоване житло |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9746| А |Транзитний рахунок за розрахунковими документами з |
| | |приватизації |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 975|Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9751| А |Бланки компенсаційних сертифікатів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9752| А |Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9753| А |Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для |
| | |продажу на біржі |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9754| А |Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в |
| | |установах банків |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9755| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з |
| | |позабюджетним Державним фондом приватизації |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9756| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з |
| | |позабюджетним Державним фондом приватизації |
| | |Автономної Республіки Крим |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9757| А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з |
| | |позабюджетним Державним фондом приватизації |
| | |адміністративно-територіальних одиниць |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 976|Грошова компенсація заощаджень громадян України в |
| |установах ВАТ "Ощадбанк" |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9760| А |Грошова компенсація заощаджень громадян України в |
| | |установах ВАТ "Ощадбанк" |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 977|Різні цінності і документи з приватизації в дорозі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9770| А |Різні цінності і розрахункові документи за придбаними|
| | |об'єктами приватизації, що відправлені |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9771| А |Бланки з приватизації в дорозі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 978|Активні рахунки довірчого управління |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9780| А |Готівкові кошти за операціями довірчого управління |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9781| А |Поточні рахунки банку-управителя з довірчого |
| | |управління |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9782| А |Дебіторська заборгованість за операціями довірчого |
| | |управління |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9783| А |Цінні папери в довірчому управлінні |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9784| А |Банківські метали в довірчому управлінні |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9786| А |Інші активи в довірчому управлінні |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9787| А |Витрати за операціями довірчого управління |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9788| А |Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 979|Пасивні рахунки довірчого управління |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9790| П |Фонди банківського управління |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9791| П |Рахунки установників |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9792| П |Кредиторська заборгованість за операціями довірчого |
| | |управління |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9797| П |Доходи від операцій довірчого управління |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 98|Облік інших цінностей та документів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 980|Документи за розрахунковими операціями |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9800| А |Розрахункові документи за факторинговими операціями |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9802| А |Акредитиви до виконання |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9803| А |Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються |
| | |банком відповідно до укладених цивільно-правових |
| | |договорів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9804| А |Документи до рахунків клієнтів банку (крім фізичних |
| | |осіб), що не виконані банком у встановлений |
| | |законодавством України строк |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9805| А |Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена |
| | |векселями |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9806| А |Документи фізичних осіб/до рахунків фізичних осіб, що|
| | |не виконані банком у встановлений законодавством |
| | |України строк |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9809| А |Інші документи за розрахунковими операціями клієнтів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 981|Інші цінності і документи |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9810| А |Нерозібрані посилки з цінностями |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9811| А |Отримані дозволи на випуск цінних паперів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9812| А |Погашені цінності |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9819| А |Інші цінності і документи |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 982|Бланки цінних паперів та бланки суворого обліку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9820| А |Бланки цінних паперів |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9821| А |Бланки суворого обліку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 983|Документи і цінності, прийняті та відправлені на інкасо |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9830| А |Документи і цінності, прийняті на інкасо |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9831| А |Документи і цінності, відправлені на інкасо |
|-----+----------------------------------------------------------|
( Групу рахунків 984 класу 9 та позабалансовий рахунок 9840 А виключено на підставі Постанови Національного банку N 227 від 08.06.2012 )
|-----+----------------------------------------------------------|
| 985|Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової |
| |участі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9850| А |Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової |
| | |участі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 986|Операції з обслуговування кредитів |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9860| А |Кредити, що перебувають на обслуговуванні в банку |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9861| А |Процентні доходи за кредитами, що перебувають на |
| | |обслуговуванні в банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 989|Документи та цінності в підзвіті та в дорозі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9890| А |Бланки цінних паперів в підзвіті |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9891| А |Бланки цінних паперів в дорозі |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9892| А |Бланки суворого обліку в підзвіті |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9893| А |Бланки суворого обліку в дорозі |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9898| А |Інші цінності та документи в підзвіті |
|-----+----+-----------------------------------------------------|
| 9899| А |Інші цінності та документи в дорозі |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 99|Контррахунки та позабалансова позиція банку |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 990|Контррахунки для рахунків розділів 90-95 |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 991|Контррахунки для рахунків розділів 96-98 |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 992|Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та |
| |банківськими металами |
|-----+----------------------------------------------------------|
| 9920| АП |Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та |
| | |банківськими металами |
------------------------------------------------------------------
( Клас 9 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 556 від 17.11.2004, N 310 від 31.08.2007, N 482 від 27.12.2007, N 44 від 04.02.2009, N 227 від 08.06.2012, N 359 від 16.06.2014 )
| Головний бухгалтер - директор Департаменту бухгалтерського обліку | В.І.Ричаківська |