30 | Цінні папери та похідні фінансові активи в торговому портфелі банку |
300 | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку |
3002 | А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку |
3003 | А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку |
3005 | А | Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку |
3007 | АП | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку |
3008 | А | Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку |
301 | Боргові цінні папери в торговому портфелі банку |
3010 | А | Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку |
3011 | А | Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку |
3012 | А | Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку |
3013 | А | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку |
3014 | А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку |
3015 | АП | Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку |
3016 | КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку |
3017 | А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку |
3018 | А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку |
304 | Похідні фінансові активи в торговому портфелі банку |
3040 | А | Активи за придбаними опціонними контрактами в торговому портфелі банку |
3041 | А | Активи за форвардними контрактами в торговому портфелі банку |
3042 | А | Активи за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку |
31 | Цінні папери в портфелі банку на продаж та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування |
310 | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж |
3102 | А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж |
3103 | А | Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж |
3105 | А | Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж |
3107 | АП | Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж |
3108 | А | Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж |
311 | Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж |
3110 | А | Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж |
3111 | А | Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж |
3112 | А | Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж |
3113 | А | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж |
3114 | А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж |
3115 | АП | Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж |
3116 | КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж |
3117 | А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж |
3118 | А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж |
3119 | А | Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж |
312 | Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу |
3122 | А | Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу |
3123 | А | Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу |
3125 | А | Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу |
3128 | А | Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу |
313 | Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу |
3132 | А | Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу |
3133 | А | Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу |
3135 | А | Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу |
3138 | А | Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу |
314 | Похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування |
3140 | А | Активи за придбаними опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування |
3141 | А | Активи за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування |
3142 | А | Активи за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування |
319 | Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
3190 | КА | Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж |
3191 | КА | Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж |
32 | Цінні папери в портфелі банку до погашення |
321 | Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення |
3210 | А | Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку до погашення |
3211 | А | Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення |
3212 | А | Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення |
3213 | А | Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення |
3214 | А | Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення |
3216 | КА | Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення |
3217 | А | Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення |
3218 | А | Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення |
3219 | А | Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення |
329 | Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
3290 | КА | Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
3291 | КА | Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення |
33 | Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов'язання |
330 | Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком |
3300 | П | Короткострокові прості векселі, емітовані банком |
3301 | П | Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями |
3305 | П | Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком |
3306 | КП | Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком |
3307 | П | Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком |
3308 | П | Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком |
331 | Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком |
3310 | П | Довгострокові прості векселі, емітовані банком |
3311 | П | Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями |
3315 | П | Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком |
3316 | КП | Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком |
3317 | П | Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком |
3318 | П | Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком |
332 | Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
3320 | П | Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
3326 | КП | Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком |
3327 | П | Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком |
3328 | П | Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком |
333 | Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
3330 | П | Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
3336 | КП | Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком |
3337 | П | Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком |
3338 | П | Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком |
334 | Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком |
3340 | П | Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком |
3346 | КП | Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком |
3347 | П | Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком |
3348 | П | Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком |
335 | Похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку |
3350 | П | Зобов'язання за проданими опціонними контрактами в торговому портфелі банку |
3351 | П | Зобов'язання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку |
3352 | П | Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку |
336 | Похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку хеджування |
3360 | П | Зобов'язання за проданими опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування |
3361 | П | Зобов'язання за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування |
3362 | П | Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування |
34 | Запаси матеріальних цінностей |
340 | Запаси матеріальних цінностей |
3400 | А | Запаси матеріальних цінностей на складі |
3402 | А | Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб |
3403 | А | Дорогоцінні метали в банку |
3407 | А | Дорогоцінні метали в дорозі |
3408 | А | Необоротні активи, утримувані для продажу |
3409 | А | Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя |
35 | Інші активи банку |
350 | Витрати майбутніх періодів |
3500 | А | Витрати майбутніх періодів |
351 | Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку |
3510 | А | Дебіторська заборгованість з придбання активів |
3519 | А | Дебіторська заборгованість за послуги |
352 | Розрахунки за податками та обов'язковими платежами |
3520 | А | Дебіторська заборгованість за податком на прибуток |
3521 | А | Відстрочений податковий актив |
3522 | А | Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток |
354 | Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами |
3540 | А | Дебіторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку |
3541 | А | Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку |
3548 | А | Дебіторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами |
355 | Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку |
3550 | А | Аванси працівникам банку на витрати з відрядження |
3551 | А | Аванси працівникам банку на господарські витрати |
3552 | А | Нестачі та інші нарахування на працівників банку |
3559 | А | Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами |
357 | Інші нараховані доходи |
3570 | А | Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування |
3578 | А | Інші нараховані доходи |
3579 | А | Прострочені інші нараховані доходи |
358 | Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку |
3580 | А | Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку |
3589 | А | Сумнівна заборгованість за іншими нарахованими доходами |
359 | Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку |
3590 | КА | Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку |
3599 | КА | Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами |
36 | Інші пасиви банку |
360 | Доходи майбутніх періодів |
3600 | П | Доходи майбутніх періодів |
361 | Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку |
3610 | П | Кредиторська заборгованість з придбання активів |
3615 | П | Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою) |
3619 | П | Кредиторська заборгованість за послуги |
362 | Розрахунки за податками та обов'язковими платежами |
3620 | П | Кредиторська заборгованість за податком на прибуток |
3621 | П | Відстрочені податкові зобов'язання |
3622 | П | Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток |
3623 | П | Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб |
363 | Розрахунки з акціонерами (учасниками) |
3630 | П | Внески за незареєстрованим статутним капіталом |
3631 | П | Кредиторська заборгованість перед акціонерами (учасниками) банку за дивідендами |
364 | Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами |
3640 | П | Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку |
3641 | П | Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку |
3648 | П | Кредиторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами |
365 | Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку |
3650 | П | Заборгованість працівникам банку на відрядження |
3651 | П | Заборгованість працівникам банку на господарські витрати |
3652 | П | Нарахування працівникам банку за заробітною платою |
3653 | П | Утримання з працівників банку на користь третіх осіб |
3654 | П | Нараховані відпускні до сплати |
3658 | П | Забезпечення оплати відпусток |
3659 | П | Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами |
366 | Субординований борг банку |
3660 | П | Субординований борг банку |
3661 | П | Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу |
3666 | КП | Неамортизований дисконт за субординованим боргом |
3667 | П | Неамортизована премія за субординованим боргом |
3668 | П | Нараховані витрати за субординованим боргом |
367 | Інші нараховані витрати |
3670 | П | Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування |
3678 | П | Інші нараховані витрати |
369 | Банківські резерви на покриття ризиків і витрат |
3690 | П | Резерви за виданими зобов'язаннями |
3699 | П | Резерви за іншими операціями за позабалансовими рахунками |
37 | Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки |
370 | Клірингові рахунки |
3705 | АП | Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками |
371 | Дебетові суми до з'ясування |
3710 | А | Дебетові суми до з'ясування |
372 | Кредитові суми до з'ясування |
3720 | П | Кредитові суми до з'ясування |
373 | Транзитні рахунки |
3739 | АП | Транзитний рахунок за іншими розрахунками |
38 | Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів |
380 | Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів |
3800 | АП | Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів |
3801 | АП | Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів |
381 | Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками |
3811 | АП | Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за позабалансовими рахунками |
39 | Розрахунки між філіями банку |
390 | Розрахунки між філіями банку |
3900 | АП | Рахунки філій, що відкриті в банку |
3901 | АП | Рахунки, що відкриті для філій банку |
3902 | А | Розрахунки за коштами, що надані філіям банку |
3903 | П | Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку |
3904 | А | Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку |
3905 | П | Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку |
3906 | А | Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку |
3907 | П | Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку |
392 | Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку |
3928 | А | Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні |
3929 | П | Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні |