Про затвердження Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та обєднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг

3.4. Розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів (додаток 5)

У рядку 020 проставляються суми заборгованості за простроченими та неповерненими кредитами за рівнем прострочення.

У рядку 030 проставляється кількість прострочених та неповернених кредитів за рівнем прострочення.

У рядку 040 проставляється сума необхідного резерву забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів, яка розраховується шляхом добутку даних рядка 020 та норми резервування - рядок 010, відповідно до рівня прострочення.

У рядку 060 проставляються суми заборгованості за безнадійними кредитами.

У рядку 070 проставляється кількість безнадійних кредитів.

У рядку 080 проставляється сума необхідного резерву забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів, за безнадійними кредитами, яка розраховується шляхом добутку даних рядка 060 та норми резервування - рядок 050.

У додатку 5 відображається інформація щодо кредитів, наданих членам кредитної спілки.

3.5. Звітні дані про кредитну діяльність (додаток 6)

Ця звітна форма містить інформацію щодо кількості та суми наданих кредитів членам кредитної спілки, їх деталізацію за цільовим призначенням та режимом сплати. Під кількістю наданих кредитів мається на увазі кількість укладених договорів.

У графі 3 рядків 010, 011-015 наводиться інформація про кількість кредитів за цілями в кредитному портфелі та в графі 4 - про суму кредитів у грошовому вимірі за станом на кінець кварталу (року), ураховуючи неповернені, прострочені та безнадійні кредити.

У рядку 020 графи 3 наводиться інформація про кількість членів кредитної спілки, які мають кредити з великим ризиком.

У графі 5 відображається річна середньозважена процентна ставка за кредитами. Розрахунок середньозваженої процентної ставки здійснюється виходячи з річної ставки на залишок суми кредиту на момент укладення договору. Незалежно від порядку та методів розрахунку процентів за кредитами, що використовуються в кредитній спілці, з метою заповнення графи 5 усі процентні ставки повинні бути приведені до методу нарахування на залишок суми кредиту.

У графах 6 та 7 наводиться інформація щодо пролонгованих кредитів за станом на кінець кварталу (року).

У графах 8 та 9 наводиться інформація щодо прострочених та неповернених кредитів зі строком прострочення більше трьох місяців та безнадійних кредитів.

У графах 10 та 11 наводиться інформація щодо списаних кредитів за період.

Рядок 015 є підсумковим для рядків 0151-0153, а рядок 010 є підсумковим для рядків 011-015.

Додаток 6 заповнюється із врахуванням інформації щодо безнадійних кредитів.

У рядках 011, 012, 013, 014, 015, наводиться деталізація відповідних даних рядка 010 за ознакою цільового використання кредитів.

3.6. Звітні дані щодо залучених коштів від юридичних осіб (додаток 7).

У рядках 010, 020, 030, 040 відображаються суми залучених коштів від юридичних осіб на платній та безоплатній основі за цільовим призначенням та термінами залучення.

У рядку 050 "Всього залучено" відображається сума рядків 010, 020, 030, 040.

Сума даних за графами 3-10 рядка 050 додатка 7 повинна відповідати сумі даних графи 4 рядків 180 та 210 додатку 3.

3.7. Звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки (додаток 8).

У рядку 010 наводиться інформація про надання, повернення та залишки кредитів на початок та кінець періоду.

У графі 1 наводиться інформація про місцезнаходження кредитної спілки, найменування та місцезнаходження відокремлених підрозділів кредитної спілки.

У рядку 1 наводиться інформація про операції з надання та повернення кредитів, які здійснювалися за місцезнаходженням кредитної спілки, а також залишки кредитів на початок та кінець періоду.

У рядках 2, 3, 4 та інших наводиться інформація про надання, повернення та залишки кредитів на початок та кінець періоду за всіма відокремленими підрозділами кредитної спілки окремо щодо кожної.

Рядок 010 є підсумковим для всіх нижченаведених рядків.

Дані графи 3 рядка 010 додатка 8 дорівнюють сумі даних графи 3 рядка 010 додатка 3 та графи 3 рядка 110 додатка 3.

Дані графи 6 рядка 010 додатка 8 дорівнюють сумі даних графи 6 рядка 010 додатка 3 та графи 6 рядка 110 додатка 3.

У рядку 020 наводиться інформація про отримання, повернення та залишки внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на початок та кінець періоду.

У рядку 1 наводиться інформація про операції із залучення та повернення внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, які здійснювалися за місцезнаходженням кредитної спілки, а також залишки внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на початок та кінець періоду.

У рядках 1, 2, 3, 4 та інших наводиться інформація про отримання, повернення та залишки внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на початок та кінець періоду за всіма відокремленими підрозділами кредитної спілки.

Рядок 020 є підсумковим для всіх наступних рядків.

Дані рядка 020 додатка 8 збігаються з даними рядка 120 додатка 2.

4.1. Державний нагляд за своєчасністю, повнотою та правильністю подання звітних даних здійснює Держфінпослуг.

4.2. За неподання, несвоєчасне подання інформації або подання недостовірної інформації до Держфінпослуг кредитна спілка несе відповідальність відповідно до чинного законодавства.

4.3. З метою деталізації звітних даних, поданих за формами, установленими цим Порядком, Держфінпослуг має право вимагати у кредитних спілок необхідні пояснення, що стосуються їх діяльності, а також установлювати іншу періодичність подання звітних даних.

Перелік документів паперової форми та файлів електроної форми, що додаються:

1. Звітні дані про фінансову діяльність кредитної спілки (додаток 2).

2. Звітні дані про склад активів та пасивів кредитної спілки (додаток 3).

3. Звітні дані про доходи та витрати кредитної спілки (додаток 4).

4. Розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів (додаток 5).

5. Звітні дані про кредитну діяльність кредитної спілки (додаток 6).

6. Звітні дані про залучені кошти від юридичних осіб (додаток 7).

7. Звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки (додаток 8).

Ідентичність даних у паперовій та електронній формі підтверджую.