Про затвердження Положення про організацію готівкового обігу і ведення емісійно-касових операцій у банківській системі в особливий період

Відповідно до статей 7, 33 Закону України "Про Національний банк України", на виконання вимог постанови Правління Національного банку України від 18.06.2003 N 261 "Про схвалення документів з питань функціонування банківської системи України в умовах особливого періоду" та з метою безперебійного забезпечення економіки готівковими коштами в умовах особливого періоду Правління Національного банку України

1. Затвердити Положення про організацію готівкового обігу і ведення емісійно-касових операцій у банківській системі в особливий період (додається).

2. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови В.Л.Кротюка.

3. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

1.1. Це Положення розроблено згідно з вимогами Конституції України, Законів України "Про оборону України", "Про мобілізаційну підготовку та мобілізацію", "Про правовий режим воєнного стану", "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", Концепції особливостей функціонування банківської системи України в особливий період, нормативно-правових актів Національного банку України, які регламентують роботу банків з організації готівкового обігу і ведення емісійно-касових операцій у банківській системі і касових операцій суб'єктів господарювання.

1.2. Метою розроблення цього Положення є забезпечення стабільності роботи банківської системи України з готівкою в умовах особливого періоду та безперебійного забезпечення економіки, особливо Збройних Сил України, готівковими коштами.

1.3. Це Положення визначає основні вимоги до організації роботи з готівкою територіальних управлінь Національного банку України (далі - територіальні управління) та банків, залучених до роботи в особливий період (далі - банки).

1.4. Для забезпечення зберігання відповідних обсягів цінностей на час особливого періоду територіальні управління завчасно визначають наявність у банків відповідного регіону грошових сховищ з класом опору не нижче ніж IX за ДСТУ 4012.1-2001, у кількості та площею для можливого розміщення цінностей під час дії особливого періоду.

1.5. Департаментом готівково-грошового обігу для зберігання необхідних обсягів готівки під час дії особливого періоду визначається перелік територіальних управлінь, у яких є відповідні, належним чином обладнані, площі грошових сховищ.

У разі неможливості розміщення усіх необхідних обсягів готівки в грошових сховищах територіальних управлінь, як виняток, дозволяється розміщення готівки в грошових сховищах банків, визначених відповідно до пункту 1.4 цього Положення, за умови забезпечення виконання чинних вимог щодо організації охорони грошових сховищ Національного банку України.

1.6. Банки, які у зв'язку з введенням особливого періоду зупинили або припинили свою діяльність, здійснюють вивезення в повному обсязі готівки зі сховищ до визначених територіальних управлінь у терміни і місця, визначені Національним банком України.

Вивезення готівки здійснюється службою перевезень цінностей та організації інкасації Національного банку України або іншими службами, визначеними згідно з чинним законодавством.

1.7. Територіальні управління завчасно визначають перелік підприємств, на яких можливо здійснювати утилізацію непридатних до обігу банкнот під час дії особливого періоду, та узгоджують його з Національним банком України.

2.1. В умовах особливого періоду для забезпечення потреб економіки в готівкових коштах залучаються як резервні фонди готівки в Центральному сховищі Національного банку України, так і запаси готівки в грошових сховищах територіальних управлінь.

2.2. Департамент готівково-грошового обігу в умовах особливого періоду щомісяця перевіряє достатність резервних фондів для забезпечення потреб економіки в готівці та в разі потреби вносить пропозиції Правлінню Національного банку України щодо обсягів друкування банкнот за кожним окремим номіналом на Банкнотно-монетному дворі для поповнення резервних фондів.

2.3. Територіальні управління в умовах особливого періоду зобов'язані постійно аналізувати і контролювати запаси готівки в грошових сховищах з метою забезпечення підвищених потреб регіону в готівкових коштах та вчасно їх поповнювати. Відповідальність за наявність у сховищах банкнот і монет у необхідних обсягах покладається на керівників територіальних управлінь. Підкріплення запасів готівки в грошових сховищах територіальних управлінь в особливий період здійснюється з резервних фондів або з запасів готівки інших територіальних управлінь на підставі емісійних дозволів, наданих Департаментом готівково-грошового обігу.

2.4. У разі прийняття рішення керівництвом Національного банку України про припинення в особливий період діяльності відповідного територіального управління або його евакуації готівка перевозиться до іншого територіального управління або до Центрального сховища Національного банку України на підставі емісійних дозволів, наданих Департаментом готівково-грошового обігу.

2.5. У разі неможливості подання заявок на підкріплення готівкою та вивезення її надлишків і надання звітності засобами автоматизованих систем обробки інформації виконання зазначених функцій здійснюється за допомогою електронної пошти або інших альтернативних засобів. Підготовка документів та облік операцій з готівкою в банках здійснюється іншими альтернативними засобами або в ручному режимі на паперових носіях.

3.1. Касові операції в особливий період виконуються лише територіальними управліннями та банками, які залучені в цей час до роботи за відповідним рішенням Національного банку України.

3.2. Основними завданнями банків щодо організації готівкового обігу і здійснення касових операцій в особливий період є:

повне і своєчасне забезпечення потреб Збройних Сил України та інших утворених відповідно до законів України військових формувань, підприємств, організацій і населення в готівкових коштах;

виконання бюджетних доручень щодо безперебійної видачі готівки військовим частинам;

максимальне залучення до банків України готівкових коштів з усіх можливих джерел, прискорення їх обігу;

сприяння дотриманню суворого режиму економного використання готівки і витрачанню за цільовим призначенням, зміцненню фінансової та платіжної дисципліни;

скорочення використання готівки в розрахунках за товари і послуги шляхом розширення впровадження безготівкових розрахунків та введення у разі потреби обмежень на здійснення розрахунків готівкою;

документальне оформлення руху готівки в операційній касі та повне і своєчасне відображення касових операцій у бухгалтерському обліку;

створення безпечних умов роботи з готівкою та її зберігання.

3.3. Територіальні управління після введення особливого періоду укладають з банками додаткові угоди до договорів про розрахунково-касове обслуговування.

3.4. Касові операції в територіальних управліннях та банках виконуються на підставі документів, оформлених засобами системи автоматизації банку (далі - САБ). У разі неможливості використання САБ оформлення касових документів та облікових регістрів здійснюється вручну на паперових носіях.

3.5. Операції з готівкою у післяопераційний час, у вихідні та святкові дні здійснюються з оформленням касових документів за поточною датою здійснення операцій із зазначенням часу або напису чи штампа "вечірня" або "післяопераційний час" та відображенням у внутрішньому обліку.

3.6. Приймання та видача готівки інкасаторам здійснюється територіальними управліннями за окремими графіками з урахуванням оперативної ситуації та потреб у готівці в регіоні.

3.7. Банкам забороняється накопичувати готівку в грошових сховищах. Перерозподіл банками готівки здійснюється лише за погодженням з територіальними управліннями.

3.8. Організація технологічних процесів оброблення готівки в особливий період має будуватися на базі наявних (на час оголошення особливого періоду) виробничих потужностей з використанням ручних та автоматизованих технологій з урахуванням умов щодо енергопостачання.

3.9. За відсутності умов щодо забезпечення технічних засобів оброблення готівки електроживленням оперативно мають бути вжиті заходи щодо переходу на використання ручних технологій та забезпечення консервації і зберігання наявних технічних засобів оброблення готівки.

4.1. У разі потреби Національний банк України може змінювати критерії зношеності банкнот, зобов'язувати банки здавати готівку до Національного банку та вводити обмеження на зняття готівки суб'єктами господарювання, фізичними особами з поточних і вкладних рахунків.

4.2. За підприємствами, які не подали обслуговуючому банку заявку-розрахунок на встановлення ліміту залишку готівки в касі, зазначений ліміт має вважатися нульовим, а не здана підприємством на кінець робочого дня готівка - понадлімітною.

4.3. Готівкові кошти, що надходять до кас підприємств, мають здаватися підприємствами в повному обсязі (крім пунктів 4.5 та 4.8) до банку в порядку і строки, що встановлені банком, і зараховуватися на їх поточні рахунки не пізніше наступного робочого дня.

В особливий період банки переглядають порядок і строки здавання виручки з метою максимального залучення готівки до своїх кас.

4.4. Діючі банки, які залучені до касового обслуговування в особливий період, для забезпечення максимального і своєчасного здавання виручки та дотримання лімітів залишку готівки в касах підприємств мають забезпечувати роботу в операційний та післяопераційний час, вихідні та святкові дні. У разі надходження виручки в операційний час вона має бути зарахована на поточні рахунки клієнта у той самий день, а в післяопераційний час, вихідні та святкові дні - не пізніше наступного робочого дня.

4.5. Підприємства не мають права накопичувати в своїх касах готівку для здійснення майбутніх витрат (у тому числі на заробітну плату, виплати соціального характеру і стипендії) до встановленого строку їх виплати.

Підприємства роздрібної торгівлі, громадського харчування, надання послуг, а також інші підприємства, до каси яких постійно надходить готівкова виручка, для запобігання зустрічному переміщенню готівкових коштів можуть витрачати її за узгодженням з обслуговуючими банками на оплату праці, виплату допомоги, пенсій, стипендій своїм працівникам.

Підприємства громадського харчування і споживчої кооперації можуть за рахунок готівкової виручки здійснювати закупівлю сільськогосподарської продукції і продуктів її переробки у населення.

Банки ведуть систематичний облік підприємств, які мають постійну готівкову виручку.

4.6. Банки видають суб'єктам господарських відносин готівку на цілі, що не суперечать чинному законодавству. Отримана з банків готівка має витрачатися за цільовим призначенням з наданням банку (на його вимогу) відповідних підтвердних документів.

4.7. Для видачі готівки суб'єктам господарських відносин банки, за потреби, мають право перевіряти їх відповідні документи, що обґрунтовують згідно з чинним законодавством необхідність одержання готівки.

4.8. Підприємства (підприємці), які відкрили поточні рахунки в банках і зберігають на цих рахунках свої кошти на договірних засадах, здійснюють розрахунки за своїми зобов'язаннями між собою виключно в безготівковій формі (крім розрахунків з бюджетом та цільовими фондами, які можуть здійснюватися готівкою за рахунок коштів з банку або з виручки) у порядку, установленому нормативно-правовими актами Національного банку України, а з населенням - як безготівково, так і готівкою.

Розрахунки готівкою підприємств та підприємців з фізичними особами проводяться за рахунок коштів, одержаних з кас банків (у разі закупівлі сільгосппродукції - і за рахунок виручки), через касу підприємств з веденням касової книги встановленої форми, а також через банки і підприємства поштового зв'язку шляхом переказу готівки.

4.9. Банки зобов'язані сприяти державним органам, що здійснюють контроль за дотриманням підприємствами, організаціями, установами, підприємцями встановленого порядку ведення операцій з готівкою.