ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
Р І Ш Е Н Н Я
| 27.01.2004 N 16 |
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
19 лютого 2004 р.
за N 223/8822
Про внесення змін до рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.01.2000 N 3 "Про внесення змін до Положення про надання регулярної інформації відкритими акціонерними товариствами та підприємствами - емітентами облігацій"
( Рішення фактично втратило чинність у зв'язку з втратою чинності Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку N 72 від 09.06.98, до якого вносились зміни )
Відповідно до пункту 10 та пункту 15 частини другої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" та на виконання вимог статті 24 Закону України "Про цінні папери і фондову біржу" щодо інформування емітентами цінних паперів громадськості про своє господарсько-фінансове становище і результати діяльності та на виконання Указу Президента України від 21 березня 2002 року N 280/2002 "Про заходи щодо розвитку корпоративного управління в акціонерних товариствах" Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку
ВИРІШИЛА:
1. Унести такі зміни та доповнення до Положення про надання регулярної інформації відкритими акціонерними товариствами та підприємствами - емітентами облігацій, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 09.06.98 N 72 (у редакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.01.2000 N 3, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.02.2000 за N 63/4284, із змінами та доповненнями) (далі - Положення):
1.1. Підпункт 2.1.4 доповнити абзацом п'ятим:
"- витяг з аудиторського висновку (за текстом розділу "Висновок" аудиторського висновку)".
1.2. У третьому абзаці підпункту 2.1.5 після слів "примітки до цих звітів" додати "Примітки до річної фінансової звітності".
Абзац четвертий підпункту 2.1.5 викласти в такій редакції:
"Емітенти - банки подають такі документи: "Звіт про фінансові результати", "Баланс", "Звіт про власний капітал", "Звіт про рух грошових коштів" та примітки до цих звітів".
1.3. Доповнити Положення підпунктом 2.1.8 такого змісту:
"2.1.8. З метою розкриття інформації щодо рівня корпоративного управління Емітент може додати до річного звіту інформацію "Інформація про стан корпоративного управління" (додаток 8)".
1.4. Пункт 2.2 викласти в такій редакції:
"2.2. Емітенти, валюта балансу (величина активів) яких за станом на кінець року, попереднього звітному, становить менше ніж 20 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян та емітенти - суб'єкти малого підприємництва подають звіти в спрощеному (за складом інформації) вигляді, який складається з таких розділів:
титульний аркуш;
"Основні відомості про емітента";
"Відомості про цінні папери емітента";
"Опис бізнесу";
річна фінансова звітність.
1.5. Підпункт 2.2.2 викласти в такій редакції:
"2.2.2. Розділ "Основні відомості про емітента" наведено в додатку 7".
1.6. Доповнити підпункт 2.2.3 абзацом п'ятим такого змісту:
"2.2.3. Розділ "Опис бізнесу" формується як текстова частина за змістом відповідно до підпункту 2.1.4 Положення".
1.7. Підпункт 2.2.4 викласти в такій редакції:
"2.2.4. Емітент - не банк подає "Баланс", "Звіт про фінансові результати", примітки до цих звітів. Суб'єкти малого підприємництва подають "Фінансовий звіт малого підприємництва", який складається з "Балансу" і "Звіту про фінансові результати" та примітки до цього звіту.
Емітент - банк подає "Звіт про фінансові результати", "Баланс", "Звіт про власний капітал", "Звіт про рух грошових коштів" та примітки до цих звітів.
До річної фінансової звітності додається аудиторський висновок у паперовій формі".
1.8. Доповнити Положення підпунктом 2.2.7 такого змісту:
"2.2.7. З метою розкриття інформації щодо рівня корпоративного управління Емітент може додати до річного звіту інформацію "Інформація про стан корпоративного управління" (додаток 8)".
1.9. Доповнити Положення п. 2.2.8 такого змісту:
"2.2.8. Електронна форма річного звіту, який складається відповідно до цього Положення, формується відповідно до вимог, установлених Комісією".
1.10. З додатків 1 і 2 вилучити слова "Контрольна сума звіту".
1.11. З додатка 6 до Положення вилучити таблицю "Інформація про списану безнадійну заборгованість (для комерційних банків)".
1.12. Додаток 7 викласти в новій редакції (додається).
1.13. Доповнити Положення додатком 8 (додається).
2. Подовжити термін надання регулярної інформації за 2003 рік відкритими акціонерними товариствами та підприємствами - емітентами облігацій відповідно до Положення до 30 червня 2004 року.
3. Виконавчому секретарю М.Каскевичу:
забезпечити державну реєстрацію цього рішення в Міністерстві юстиції України;
опублікувати це рішення відповідно до чинного законодавства.
4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на Виконавчого секретаря М.Каскевича.
| Голова Комісії | О.Мозговий |
| Протокол засідання Комісії від "___"______ 2004 р. N __ |
Додаток 7
до Положення про надання
регулярної інформації
відкритими акціонерними
товариствами та
підприємствами - емітентами
облігацій
(у редакції рішення
Державної комісії з цінних
паперів та фондового ринку
27.01.2004 N 16)
ІНФОРМАЦІЯ
про емітента
Основні відомості про юридичних осіб, послугами яких користується емітент
Обгрунтування змін у персональному складі службових осіб(*)
| N з/п | Посада | Прізвище, ім'я, по батькові(**) | Стаж керівної роботи (років) | Найменування підприємства та попередня посада, яку займав |
| Примітки(***): | ||||
---------------
(*) Указуються: голова та члени виконавчого органу (правління), голова ревізійної комісії, голова та члени ради товариства (спостережної ради).
(**) Інформація щодо кожної особи вводиться тільки в один рядок таблиці.
(***) Обгрунтування змін у їх персональному складі, інформація про наявність у службових осіб емітента непогашеної судимості за корисливі та посадові злочини.
Інформація про загальні збори акціонерів
Інформація про істотні факти(*) протягом року
| Дата реєстрації повідомлення(**) | Стислий опис |
---------------
(**) Дата реєстрації повідомлення про особливу інформацію.
Додаток 8
до Положення про надання
регулярної інформації
відкритими акціонерними
товариствами та
підприємствами - емітентами
облігацій
ІНФОРМАЦІЯ
про стан корпоративного управління
ЗАГАЛЬНІ ЗБОРИ АКЦІОНЕРІВ
Яку кількість загальних зборів було проведено в минулих трьох роках?
| Рік | Кількість зборів, усього | У тому числі позачергових | |
| 1 | |||
| 2 | |||
| 3 |
Чи здійснювався контроль за ходом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах? (так/ні) ___________
Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу?
| Так(*) | Ні(*) | |
| Незалежний реєстратор | ||
| Правління | ||
| Мандатна комісія, призначена правлінням | ||
| Інше (запишіть) |
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Який орган здійснював контроль за ходом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах?
| Так(*) | Ні(*) | |
| Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку (ДКЦПФР) | ||
| Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10% |
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу?
| Так(*) | Ні(*) | |
| Підняттям карток | ||
| Бюлетенями (таємне голосування) | ||
| Підняттям рук | ||
| Інше (запишіть) |
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Які були основні причини скликання останніх позачергових зборів?
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
ОРГАНИ УПРАВЛІННЯ
Чи створено у вашому товаристві спостережну раду? (так/ні) ________
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання спостережної ради протягом останніх трьох років? _______
Який склад спостережної ради?
Чи зобов'язують внутрішні документи вашого товариства створювати комітети у складі спостережної ради? (так/ні) _________
Які саме комітети створено в складі спостережної ради?
| Так(*) | Ні(*) | |
| Стратегічного планування | ||
| Аудиторський | ||
| З питань призначень і винагород | ||
| Інвестиційний | ||
| Інші (запишіть) | ||
| Інші (запишіть) | ||
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Чи створено в товаристві спеціальну посаду або відділ, що відповідає за роботу з акціонерами? (так/ні) _____
Яким чином визначається розмір винагороди членів спостережної ради?
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Які з вимог до членів спостережної ради викладені у внутрішніх документах товариства?
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Коли останній раз було обрано нового члена спостережної ради, яким чином він ознайомився зі своїми правами та обов'язками?
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Чи створено у вашому товаристві ревізійну комісію? (так/ні) ______
Кількість членів ревізійної комісії ________ осіб.
Скільки разів на рік у середньому відбувалося засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? ______
Які посадові особи товариства відповідають за зберігання протоколів загальних зборів акціонерів, засідань спостережної ради та засідань правління(*)?
---------------
(*) Ставити "так" або "ні" у відповідних чарунках.
Відповідно до статуту вашого товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, спостережної ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань(*)
---------------
(*) Ставити "так" або "ні" у відповідних чарунках.
Чи містить статут товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення угод великого розміру від імені товариства (так/ні)?_____
Чи містить статут або внутрішні документи товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах товариства? (так/ні) _____
Які документи існують у вашому товаристві?
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства(*)?
---------------
(*) Ставити "так" або "ні" у відповідних чарунках.
Чи готує товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку? (так/ні) _____
Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?
| Так(*) | Ні(*) | ||
| 1 | Не проводились взагалі | ||
| 2 | Менше ніж раз на рік | ||
| 3 | Раз на рік | ||
| 4 | Частіше ніж раз на рік |
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Який орган приймав рішення про призначення зовнішнього аудитора?
| Так(*) | Ні(*) | |
| Загальні збори акціонерів | ||
| Спостережна рада | ||
| Правління/директор | ||
| Інше (запишіть) |
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Чи змінювало товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні)___
З якої причини було змінено аудитора?
| Так(*) | Ні(*) | |
| Не задовольняв професійний рівень | ||
| Не задовольняли умови угоди з аудитором | ||
| Аудитора було змінено на вимогу акціонерів | ||
| Інше (запишіть) |
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності товариства в минулому році?
| Так(*) | Ні(*) | |
| Ревізійна комісія | ||
| Спостережна рада | ||
| Відділ внутрішнього аудиту підприємства | ||
| Стороння компанія/сторонній консультант | ||
| Перевірки не проводились | ||
| Інше (запишіть) |
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
З ініціативи якого органу ревізійна комісія проводила перевірку останнього разу?
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Чи отримувало ваше товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) ________
ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ
Чи планує ваше товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?
| Так(*) | Ні(*) | ||
| 1 | Випуск акцій | ||
| 2 | Випуск депозитарних розписок | ||
| 3 | Випуск облігацій | ||
| 4 | Кредити банків | ||
| 5 | Фінансування з державного і місцевих бюджетів | ||
| 6 | Інше (запишіть) |
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Чи планує ваше товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років?
---------------
(*) Ставиться помітка "X" у відповідних чарунках.
Чи планує ваше товариство включити власні акції до лістингу бірж чи торгово-інформаційних систем протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) ________
Чи має товариство рейтинг корпоративного управління? (так/ні) ________
У разі наявності в товариства рейтингу корпоративного управління вкажіть його значення: ___________; дату присвоєння _______; ким присвоєний рейтинг: ___________________
Чи має товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) ______
У разі наявності у товариства кодексу корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: ___________; яким органом управління прийнятий: _______________________
Чи оприлюднено інформацію про прийняття товариством кодексу корпоративного управління? (так/ні)_______; укажіть яким чином його оприлюднено:_______________