Посилання скопійовано

Документ підготовлено в системі iplex

Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України

Національний банк України | Постанова, Бланк звітності, Форма типового документа, Інструкція від 07.12.2004 № 598 | Документ не діє

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|1 |Залишок на 1 | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|2 |Скоригований | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|2.1 |Зміна |1.3 | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|2.2 |Виправлення |1.3 | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|3 |Переоцінка | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|4 |Сума результатів | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|5 |Відстрочені | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|6 |Переоцінка | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|7 |Сума результатів | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|8 |Чистий прибуток | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|9 |Розподіл прибутку| | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|10 |Розподіл прибутку| | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|11 |Розподіл прибутку| | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|12 |Дивіденди, що | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|13 |Дивіденди, що | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|14 |Сплата до раніше | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|15 |Внески за акціями| | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|16 |Викуплені власні | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|17 |Продаж раніше | | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|18 |Анульовані раніше| | | | | | | | | | | |

|-----+-----------------+-------+----------+---------+------+--------+-------+-------+------------+--------+---------+------|

|19 |Залишок за станом| | | | | | | | | | | |

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___" ____________ 200_ року Керівник

____________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

____________________________ Головний бухгалтер

(прізвище виконавця,

номер телефону) ____________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

( Інструкцію доповнено Додатком 22 згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 13.12.2006 )

Додаток 23

до Інструкції про порядок

складання та оприлюднення

фінансової звітності банків

України

КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ

про власний капітал з урахуванням впливу інфляції за 200_ рік

(тис грн)

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|1 |Залишок на 1 | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|2 |Скоригований | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|2.1 |Зміна облікової| | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|2.2 |Виправлення | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|3 |Переоцінка | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|4 |Сума | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|5 |Відстрочені | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|6 |Переоцінка | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|7 |Накопичені | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|8 |Чистий прибуток| | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|9 |Розподіл | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|10 |Розподіл | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|11 |Розподіл | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|12 |Дивіденди, що | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|13 |Дивіденди, що | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|14 |Сплата до | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|15 |Внески за | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|16 |Викуплені | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|17 |Продаж раніше | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|18 |Анульовані | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|19 |Нові | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|20 |Реалізація | | | | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+----------+---------+------+--------+-------+-------+-------+-----------+---------+------+--------+---------+--------|

|21 |Залишок за | | | | | | | | | | | | | |

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___" ____________ 200_ року Керівник

____________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

____________________________ Головний бухгалтер

(прізвище виконавця,

номер телефону) ____________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

( Інструкцію доповнено Додатком 23 згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 458 від 13.12.2006 )

Додаток 24

до Інструкції про порядок

складання та оприлюднення

фінансової звітності банків

України

ПРИМІТКА

"Зобов'язання банку, які обліковуються на позабалансових рахунках" за ______ квартал 200_ року

(тис. грн.)

------------------------------------------------------------------

| | | | | (+; -) |

|-----+---------------------+---------+------------+-------------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

|-----+---------------------+---------+------------+-------------|

| 1 |Гарантії, що надані | | | |

|-----+---------------------+---------+------------+-------------|

| 2 |Сумнівні гарантії та | | | |

|-----+---------------------+---------+------------+-------------|

| 3 |Зобов'язання з | | | |

|-----+---------------------+---------+------------+-------------|

| 4 |Зобов'язання з | | | |

|-----+---------------------+---------+------------+-------------|

| 5 |Надана застава | | | |

------------------------------------------------------------------

"___" ____________ 200_ року Керівник

____________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

____________________________ Головний бухгалтер

(прізвище виконавця, ____________________________

номер телефону) (підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

ПОРЯДОК

складання статей примітки "Зобов'язання банку, які обліковуються на позабалансових рахунках"

Рядок 1 "Гарантії, що надані" - для розрахунку статті використовуються групи позабалансових рахунків 900, 902.

Рядок 2 "Сумнівні гарантії та поручительства" - для розрахунку статті використовується група позабалансових рахунків 909.

Рядок 3 "Зобов'язання з кредитування, які надані банкам" - для розрахунку статті використовується група позабалансових рахунків 910.

Рядок 4 "Зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам" - для розрахунку статті використовується група позабалансових рахунків 912.

Рядок 5 "Надана застава" - для розрахунку статті використовується група позабалансових рахунків 951.

У колонці 5 зазначається різниця між залишком на звітну дату поточного кварталу (колонка 3) і залишком на кінець попереднього фінансового року (колонка 4).

( Додаток 24 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 322 від 31.08.2005, N 458 від 13.12.2006 )

Головний бухгалтер - директор
Департаменту бухгалтерського
обліку

В.І.Ричаківська

Додаток 25

до Інструкції про порядок

складання та оприлюднення

фінансової звітності

банків України

ПРИМІТКА

"Рахунки довірчого управління"* за ____________ (квартал) 200_ рік (року)

(тис. грн.)

------------------------------------------------------------------

| | |рік) |(попередній| |

| | | |рік) | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|1 |Готівкові кошти за| | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|2 |Поточні рахунки | | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|3 |Дебіторська | | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|4 |Цінні папери в | | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|5 |Банківські метали | | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|6 |Інші активи в | | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|7 |Витрати за | | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|8 |Нараховані доходи | | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|9 |Усього за | | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|10 |Фонди банківського| | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|11 |Рахунки | | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|12 |Кредиторська | | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|13 |Доходи від | | | |

|-----+------------------+-----------+-----------+---------------|

|14 |Усього за | | | |

------------------------------------------------------------------

_______________

* Довірче управління - операції банків з управління власністю та виконання інших послуг в інтересах та за дорученням клієнтів на правах довіреної особи.

"___"____________ 200_ року Керівник ___________________________

(підпис, прізвище, ім'я,

по батькові)

___________________________ Головний бухгалтер _________________

(прізвище виконавця, (підпис, прізвище, ім'я,

номер телефону) по батькові)

ПОРЯДОК

складання статей примітки "Рахунки довірчого управління"

Рядок 1 "Готівкові кошти за операціями довірчого управління" - для розрахунку статті використовується рахунок 9780.

Рядок 2 "Поточні рахунки банку - управителя з довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9781.

Рядок 3 "Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9782.

Рядок 4 "Цінні папери в довірчому управлінні" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9783.

Рядок 5 "Банківські метали в довірчому управлінні" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9784.

Рядок 6 "Інші активи в довірчому управлінні" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9786.

Рядок 7 "Витрати за операціями довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9787.

Рядок 8 "Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9788.

Рядок 10 "Фонди банківського управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9790.

Рядок 11 "Рахунки установників" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9791.

Рядок 12 "Кредиторська заборгованість за операціями довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9792.

Рядок 13 "Доходи від операцій довірчого управління" - для розрахунку статті використовується позабалансовий рахунок 9797.

Сума за колонками 3, 4, 5 рядка 9 має дорівнювати сумі рядків з 1 до 8 за колонками 3, 4, 5 відповідно.

Сума за колонками 3, 4, 5 рядка 14 має дорівнювати сумі рядків з 10 до 13 за колонками 3, 4, 5 відповідно.

Підсумок за активними позабалансовими рахунками примітки "Рахунки довірчого управління" повинен дорівнювати підсумку за пасивними позабалансовими рахунками.

Ця примітка входить до складу квартальної та річної фінансової звітності банків.

( Додаток із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 322 від 31.08.2005, в редакції Постанови Національного банку N 322 від 31.08.2005 )

Про затвердження Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України

Усі документи

Відео

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують