по батькові)
( Інструкцію доповнено Додатком 17 згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005 )
Додаток 18
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ
про рух грошових коштів з урахуванням впливу інфляції за 200_ рік (прямий метод)
(тис грн)
------------------------------------------------------------------
| Рядок | Найменування статті |Звітний |Скориговані|Попередній|
| | | рік | показники | рік |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|-------+--------------------------------------------------------|
| |I. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|-------+--------------------------------------------------------|
|1 |Процентні доходи, що | | | |
| |отримані | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|2 |Процентні витрати, що | | | |
| |сплачені | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|3 |Комісійні доходи, що | | | |
| |отримані | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|4 |Комісійні витрати, що | | | |
| |сплачені | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|5 |Дивіденди від інвестицій| | | |
| |в асоційовані компанії, | | | |
| |що отримані | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|6 |Інші доходи, що отримані| | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|7 |Інші витрати, що | | | |
| |сплачені | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|8 |Реалізовані результати | | | |
| |від торговельних | | | |
| |операцій | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|9 |Повернення раніше | | | |
| |списаних активів | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|10 |Виплати працівникам | | | |
| |банку | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|11 |Податок на прибуток, що | | | |
| |сплачений | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|12 |Чистий грошовий прибуток| | | |
| |від поточних операцій | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|13 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |коштів, які розміщені в | | | |
| |інших банках, кредитів | | | |
| |та передоплат іншим | | | |
| |банкам | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|14 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |кредитів, які надані | | | |
| |клієнтам | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|15 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |інших активів | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|16 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |коштів, які отримані від| | | |
| |Національного банку | | | |
| |України | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|17 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |коштів інших банків | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|18 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |коштів на поточних та | | | |
| |депозитних рахунках | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|19 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |коштів, залучених під | | | |
| |ощадні (депозитні) | | | |
| |сертифікати | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|20 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |інших зобов'язань | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|21 |Реалізація (придбання) | | | |
| |цінних паперів у | | | |
| |торговому портфелі і | | | |
| |портфелі на продаж | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|22 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) активів та | | | |
| |зобов'язань від | | | |
| |операційної діяльності | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|23 |Чистий приплив (відплив)| | | |
| |грошових коштів від | | | |
| |операційної діяльності | | | |
|-------+--------------------------------------------------------|
| |II. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|-------+--------------------------------------------------------|
|24 |Погашення (придбання) | | | |
| |цінних паперів у | | | |
| |портфелі до погашення | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|25 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |інвестицій в асоційовані| | | |
| |компанії | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|26 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |інвестицій у дочірні | | | |
| |компанії | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|27 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |основних засобів та | | | |
| |нематеріальних активів | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|28 |Чистий відплив грошових | | | |
| |коштів від інвестиційної| | | |
| |діяльності | | | |
|-------+--------------------------------------------------------|
| |III. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|-------+--------------------------------------------------------|
|29 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |цінних паперів власного | | | |
| |боргу | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|30 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |субординованих | | | |
| |зобов'язань | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|31 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |сплаченого акціонерного | | | |
| |капіталу | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|32 |Дивіденди, що сплачені | | | |
| |протягом звітного | | | |
| |періоду, у тому числі: | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|32.1 |Дивіденди, що сплачені | | | |
| |акціонерам компанії | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|32.2 |Дивіденди, що сплачені | | | |
| |власникам частки | | | |
| |меншості | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|33 |Чистий приплив грошових | | | |
| |коштів від фінансової | | | |
| |діяльності | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|34 |Вплив інфляції на | | | |
| |грошові кошти | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|35 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) грошових | | | |
| |коштів та їх | | | |
| |еквівалентів | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|36 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на початок | | | |
| |року | | | |
|-------+------------------------+--------+-----------+----------|
|37 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на кінець | | | |
| |року | | | |
|-------+--------------------------------------------------------|
| |IV. ВПЛИВ ЗМІН КУРСІВ ВАЛЮТ |
|-------+--------------------------------------------------------|
|38 |Різниці в результаті | | | |
| |переведення коштів у | | | |
| |різних валютах | | | |
------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця,
номер телефону) ____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
( Інструкцію доповнено Додатком 18 згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005 )
Додаток 19
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
КОНСОЛІДОВАНИЙ ЗВІТ
про рух грошових коштів з урахуванням впливу інфляції за 200_ рік (непрямий метод)
(тис грн)
------------------------------------------------------------------
|Рядок | Найменування статті | Звітний | Скориговані |Попередній|
| | | рік | показники | рік |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------+---------------------------------------------------------|
| |I. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|------+---------------------------------------------------------|
|1 |Чистий прибуток | | | |
| |(збиток) поточного | | | |
| |періоду | | | |
|------+---------------------------------------------------------|
| |Поправки чистого прибутку |
|------+---------------------------------------------------------|
|2 |Нараховані витрати | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|3 |Нараховані доходи | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|4 |Амортизація | | | |
| |необоротних активів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|5 |Резерви під сумнівні | | | |
| |борги, знецінення | | | |
| |активів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|6 |Торговельний результат| | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|7 |Нарахований та | | | |
| |відстрочений податок | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|8 |Прибуток (збиток) від | | | |
| |продажу інвестицій | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|9 |Прибуток від | | | |
| |інвестицій в | | | |
| |асоційовані компанії | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|10 |Амортизація дисконту і| | | |
| |премії цінних паперів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|11 |Інший рух коштів, які | | | |
| |не є грошовими | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|12 |Чистий грошовий | | | |
| |прибуток від поточних | | | |
| |операцій банку | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|13 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |коштів, які розміщені | | | |
| |в інших банках, | | | |
| |кредитів та передоплат| | | |
| |іншим банкам | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|14 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |кредитів, які надані | | | |
| |клієнтам | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|15 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |інших активів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|16 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |коштів, які отримані | | | |
| |від Національного | | | |
| |банку України | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|17 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |коштів інших банків | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|18 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |коштів на поточних та | | | |
| |депозитних рахунках | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|19 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |коштів, залучених під | | | |
| |ощадні (депозитні) | | | |
| |сертифікати | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|20 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |інших зобов'язань | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|21 |Реалізація (придбання)| | | |
| |цінних паперів у | | | |
| |торговому портфелі та | | | |
| |у портфелі на продаж | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|22 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) активів та| | | |
| |зобов'язань від | | | |
| |операційної діяльності| | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|23 |Чистий приплив | | | |
| |(відплив) грошових | | | |
| |коштів від операційної| | | |
| |діяльності | | | |
|------+---------------------------------------------------------|
| |II. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|------+---------------------------------------------------------|
|24 |Погашення (придбання) | | | |
| |цінних паперів у | | | |
| |портфелі до погашення | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|25 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |інвестицій в | | | |
| |асоційовані компанії | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|26 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |інвестицій у дочірні | | | |
| |компанії | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|27 |Зменшення (збільшення)| | | |
| |основних засобів та | | | |
| |нематеріальних активів| | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|28 |Чистий відплив | | | |
| |грошових коштів від | | | |
| |інвестиційної | | | |
| |діяльності | | | |
|------+---------------------------------------------------------|
| |III. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ |
|------+---------------------------------------------------------|
|29 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |цінних паперів | | | |
| |власного боргу | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|30 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |субординованих | | | |
| |зобов'язань | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|31 |Збільшення (зменшення)| | | |
| |сплаченого | | | |
| |акціонерного капіталу | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|32 |Дивіденди, що сплачені| | | |
| |протягом звітного | | | |
| |періоду, у тому числі:| | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|32.1 |Дивіденди, що сплачені| | | |
| |акціонерам компанії | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|32.2 |Дивіденди, що сплачені| | | |
| |власникам частки | | | |
| |меншості | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|33 |Чистий приплив | | | |
| |грошових коштів від | | | |
| |фінансової діяльності | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|34 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) грошових | | | |
| |коштів та їх | | | |
| |еквівалентів | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|35 |Різниці в результаті | | | |
| |переведення коштів у | | | |
| |різних валютах | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|36 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на початок| | | |
| |року | | | |
|------+----------------------+---------+-------------+----------|
|37 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на кінець | | | |
| |року | | | |
------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця,
номер телефону) ____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
( Інструкцію доповнено Додатком 19 згідно з Постановою Національного банку N 484 від 21.12.2005 )
Додаток 20
до Інструкції про порядок
складання та оприлюднення
фінансової звітності банків
України
ЗВІТ
про власний капітал за станом на ____________ 200_ року
(тис. грн.)
----------------------------------------------------------------------------------------
|Ря-|Найменування |При-|Статут- |Капі- |Викуп-|Емі-|Резер-|Резер-|Нерозпо-|Капі- |Попе-|
|док| статті |міт-| ний |талі- |лені |сій-|ви та | ви | ділений|тал, |ред- |
| | | ки |капітал |зовані|влас- | ні | інші |пере- |прибуток|резер-| ній |
| | | |зареєст-|диві- | ні |різ-|фонди |оцінки|(непок- |вні та| рік |
| | | |рований,|денди |акції |ниці|банку | | ритий | інші | |
| | | | сплаче | | | | | |збиток) |фонди,| |
| | | | ний | | | | | | |усього| |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 1|Залишок на | | | | | | | | | | |
| |1 січня | | | | | | | | | | |
| |звітного року| | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 2|Скоригований | | | | | | | | | | |
| |залишок на | | | | | | | | | | |
| |початок року | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| | Коригування | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
|2.1|Зміна | 1.3| | | | | | | | | |
| |облікової | | | | | | | | | | |
| |політики | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
|2.2|Виправлення | 1.3| | | | | | | | | |
| |помилок | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 3|Переоцінка | | | | | | | | | | |
| |необоротних | | | | | | | | | | |
| |активів | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 4|Сума | | | | | | | | | | |
| |результатів | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | |
| |необоротних | | | | | | | | | | |
| |активів у | | | | | | | | | | |
| |разі їх | | | | | | | | | | |
| |вибуття | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 5|Відстрочені | | | | | | | | | | |
| |податки за | | | | | | | | | | |
| |результатами | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | |
| |основних | | | | | | | | | | |
| |засобів | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 6|Переоцінка | | | | | | | | | | |
| |інвестицій в | | | | | | | | | | |
| |асоційовані й| | | | | | | | | | |
| |дочірні | | | | | | | | | | |
| |компанії | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 7|Сума | | | | | | | | | | |
| |результатів | | | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | | | |
| |інвестицій в | | | | | | | | | | |
| |асоційовані й| | | | | | | | | | |
| |дочірні | | | | | | | | | | |
| |компанії в | | | | | | | | | | |
| |разі їх | | | | | | | | | | |
| |реалізації | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 8|Чистий | | | | | | | | | | |
| |прибуток | | | | | | | | | | |
| |звітного року| | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 9|Розподіл | | | | | | | | | | |
| |прибутку до | | | | | | | | | | |
| |загальних | | | | | | | | | | |
| |резервів | | | | | | | | | | |
| |банку | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 10|Розподіл | | | | | | | | | | |
| |прибутку до | | | | | | | | | | |
| |резервних | | | | | | | | | | |
| |фондів | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 11|Розподіл | | | | | | | | | | |
| |прибутку до | | | | | | | | | | |
| |інших фондів | | | | | | | | | | |
| |банку | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 12|Дивіденди, що| | | | | | | | | | |
| |сплачені у | | | | | | | | | | |
| |звітному році| | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 13|Дивіденди, що| | | | | | | | | | |
| |капіталізова-| | | | | | | | | | |
| |ні у звітно- | | | | | | | | | | |
| |му році | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 14|Сплата до | | | | | | | | | | |
| |раніше | | | | | | | | | | |
| |зареєстрова- | | | | | | | | | | |
| |ного статут- | | | | | | | | | | |
| |ного капіталу| | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 15|Внески за | | | | | | | | | | |
| |акціями | | | | | | | | | | |
| |нового | | | | | | | | | | |
| |випуску | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 16|Викуплені | | | | | | | | | | |
| |власні акції | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 17|Продаж раніше| | | | | | | | | | |
| |викуплених | | | | | | | | | | |
| |власних акцій| | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 18|Анульовані | | | | | | | | | | |
| |раніше | | | | | | | | | | |
| |викуплені | | | | | | | | | | |
| |акції | | | | | | | | | | |
|---+-------------+----+--------+------+------+----+------+------+--------+------+-----|
| 19|Залишок за | | | | | | | | | | |
| |станом на | | | | | | | | | | |
| |кінець дня | | | | | | | | | | |
| |31 грудня | | | | | | | | | | |
| |звітного року| | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------
"___" ____________ 200_ року Керівник
____________________________
(підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
____________________________ Головний бухгалтер
(прізвище виконавця, ____________________________
номер телефону) (підпис, прізвище, ім'я,
по батькові)
ПОРЯДОК
заповнення "Звіту про власний капітал"
Інформація про рух капіталу за звітний рік надається у формі таблиці 1, в якій узгоджується сальдо кожної статті на початок та кінець періоду.
Таблиця 1. Зміни та рух капіталу за звітний рік
------------------------------------------------------------------------------------------------
|Ря-|Наймену- |При-|Статутний|Капіта-|Викуп- | Емісійні |Резерви |Резерви |Нерозпо- |Капітал, |
|док| вання |міт-|капітал, |лізова-| лені | різниці |та інші | перео- | ділений |резервні |
| | статті |ки |зареєст- | ні |власні | | фонди | цінки |прибуток | та інші |
| | | |рований, | диві- | акції | | банку | |(непокри-| фонди, |
| | | |сплачений| денди | | | | | тий) | усього |
| | | | | | | | | | збиток | |
|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
|---+---------+----+---------+-------+-------+-----------+--------+--------+---------+---------|
| 1 |Залишок | |5000-5001| 5003 |(5002) | 5010 |Група |Група |Групи |Колонка |
| |на 1 січ-| | | | | |рахунків|рахунків|рахунків |11 рядка |
| |ня звіт- | | | | | |502 |510 |503, 504 |1 = сумі |
| |ного року| | | | | | | | |колонок |
| | | | | | | | | | |4 + 5 + |
