Про затвердження Положення про здійснення операцій з банківськими металами та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України

Документами, що підтверджують джерела походження готівкових гривень, є такі:

оригінали договорів про продаж майна (за винятком цінних паперів);

документи про одержання успадкованих коштів;

довідка-підтвердження ВАТ "Державний ощадний банк України" про наявність за станом на 2 січня 1992 року заощаджень в установах Ощадного банку СРСР та державного страхування СРСР, що діяли на території України, із зазначенням сум компенсації;

касовий документ банку про видачу з рахунку фізичної особи-нерезидента коштів у гривнях;

митна декларація на ввезення іноземної валюти та довідка за формою N 377 про її продаж уповноваженому банку (уповноваженій фінансовій установі) за кошти в гривнях;

довідка-підтвердження юридичної особи-резидента про одержані від неї фізичною особою-нерезидентом кошти в гривнях (як оплата праці, авторські гонорари, матеріальна допомога, премії, призи, відшкодування шкоди, заподіяної робітникам і службовцям унаслідок каліцтва, відшкодування за страховими випадками).

Документами, що підтверджують джерела походження банківських металів, є такі: документи про одержання банківських металів у спадщину або як дарунка;

первинний документ банку про видачу банківських металів з рахунку фізичної особи-нерезидента;

касовий документ банку про продаж фізичній особі-нерезиденту банківських металів;

митна декларація на ввезення банківських металів.

8. Після завершення операції з банківськими металами клієнту видається відповідна квитанція.

9. Заява про приймання (видачу) банківських металів складається з двох частин: власне заяви та квитанції до неї. У разі здійснення відповідної операції з банківськими металами заява про приймання (видачу) банківських металів залишається в банку, квитанція надається клієнту як підтвердження здійснення операції.

Заяви про приймання (видачу) банківських металів та квитанції до них мають бути належним чином оформлені згідно з поясненням щодо заповнення реквізитів заяв про приймання (видачу) банківських металів (додаток 4).

10. Квитанції за формою N 377-О та 377-К виписуються у двох примірниках: перший примірник видається клієнту як підтвердження про здійснення операції, другий - залишається в касі банку.

11. У квитанціях за формою N 377-О під час здійснення банком операцій обміну зливка (зливків) банківського металу на зливки (зливок) меншої (більшої) маси в графі "Вид банківського металу" проставляється код металу відповідно до Класифікатора, у графі "Маса прийнятого зливка" - цифрами маса прийнятого зливка банківського металу в тройських унціях і грамах, а в графі "Кількість зливків" - цифрами кількість прийнятих зливків однакової маси, у графі "Маса зливка до видачі" - цифрами маса кожного зливка банківського металу, що видається клієнту, у тройських унціях і грамах, а в графі "Кількість зливків" - цифрами кількість виданих зливків однакової маси, у графі "Усього" - цифрами загальна маса банківського металу, прийнятого та виданого в тройських унціях і грамах, та загальна кількість прийнятих і виданих зливків.

Сума комісійної винагороди зазначається під таблицею словами, назва грошової одиниці зазначається повністю "гривень" або скорочено "грн."

Здійснені операції відображаються касою банку в реєстрі обміну зливків банківських металів (додаток 5).

12. У квитанціях за формою N 377-К під час здійснення банком операцій:

з купівлі банківських металів у графі "Назва валюти/вид банківського металу" проставляється код металу відповідно до Класифікатора, у графі "Сума/маса" - цифрами загальна маса металу для одного або однакових зливків у тройських унціях і грамах (для різних за масою зливків маса зазначається окремо для кожного виду зливків), у графі "Курс/крос-курс" - курс купівлі банківського металу, що встановлений уповноваженим банком на час проведення операції (для різних за масою зливків курс зазначається окремо для кожного виду зливків), у графі "До видачі" - літерний код гривні відповідно до Класифікатора та цифрами - сума гривень, що видається клієнту (для різних за масою зливків сума в гривнях зазначається окремо для кожного виду зливків), а в графі "Усього" - цифрами загальна маса прийнятого металу та загальна сума гривень. Здійснені операції відображаються касою банку в реєстрі купівлі банківських металів (додаток 6);

з продажу банківських металів у графі "Назва валюти/вид банківського металу" проставляється літерний код гривні відповідно до Класифікатора, у графі "Сума/маса" - цифрами сума в гривнях за один або однакові зливки (для різних за масою зливків сума в гривнях зазначається окремо для кожного виду зливків), у графі "Курс/крос-курс" - курс продажу банківського металу, що встановлений уповноваженим банком на час проведення операції (для різних за масою зливків курс зазначається окремо для кожного виду зливків), а в графі "До видачі" - літерний код металу відповідно до Класифікатора та цифрами - загальна маса металу для одного або однакових зливків у тройських унціях і грамах (для різних за масою зливків маса зазначається окремо для кожного виду зливків), а в графі "Усього" - цифрами загальна сума гривень та загальна маса виданого металу. Здійснені операції відображаються касою банку в реєстрі продажу банківських металів (додаток 7).

13. У первинних документах працівник банку перевіряє:

повноту заповнення реквізитів;

наявність підписів відповідальних працівників банку, яким надано право підпису первинних документів, і тотожність їх зразкам;

наявність підпису клієнта (ця вимога не поширюється на операції, які здійснює фізична особа-резидент, без відкриття рахунку з купівлі-продажу банківських металів на суму, що не перевищує 50 000 гривень, або операції обміну зливка (зливків) банківського металу на зливки (зливок) меншої (більшої) маси, або операції з конвертації одного банківського металу в інший, якщо вартість банківського металу, наданого клієнтом для обміну або конвертації, за офіційним (обліковим) курсом гривні до цього металу на день здійснення операції не перевищує 50 000 гривень).

14. Порядок переміщення та передавання банківських металів під відповідальність працівників банку визначається внутрішнім положенням (інструкцією) банку щодо здійснення касових операцій з оформленням прибутково-видаткових ордерів (додаток 8).

15. Операції з передавання банківських металів між банками виконуються в порядку, установленому для виконання операцій з передавання готівки між банками, викладеному в пунктах 1 - 4 глави 3 розділу II Інструкції про касові операції в банках України (далі - Інструкція), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 14.08.2003 N 337 і зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 05.09.2003 за N 768/8089, з оформленням прибутково-видаткових ордерів.

16. Прибутково-видаткові ордери за операціями з передавання банківських металів оформляються в порядку, викладеному в главі 1 розділу III Інструкції для прибуткововидаткових касових ордерів, за винятком заповнення таких реквізитів: назва валюти, сума, загальна сума (словами). У відповідних реквізитах проставляється код металу відповідно до Класифікатора, цифрами - загальна маса металу в тройських унціях і граммах та вартість у гривнях, словами - маса банківського металу в тройських унціях та грамах з урахуванням вимог, визначених пунктом 3 глави 7 цього Положення, та вид банківського металу, а також вартість у гривнях.

1. Уповноважений банк повинен мати експерта, підготовленого відповідно до вимог законодавства України та нормативно-правових актів Національного банку, з урахуванням установлених у цій главі вимог.

2. Зважування банківських металів здійснюється на ваговимірювальних приладах (вагах) відповідного класу точності, що допускають погрішність залежно від зважуваної ваги і відповідно до технічних вимог ГОСТу 24104-88, прийнятого Міждержавною радою зі стандартизації, метрології і сертифікації.

Допустимі похибки ваговимірювальних приладів (вагів), що використовуються під час зважування банківських металів, не мають перевищувати значень, зазначених у ГОСТі 24104-88.

3. Маса банківських металів визначається за фактичними показниками ваговимірювальних приладів (вагів) без заокруглення з точністю:

для золота, платини і паладію (у стандартних та мірних зливках) - до 0,1 г;

для срібла (у стандартних та мірних зливках) - до 1 г;

для золота, срібла, платини і паладію (у монетах) - до 0,01 г.

4. Золото, срібло, платина і паладій, що поставляються у вигляді порошку в заводській упаковці (ампули, банки), приймаються і видаються уповноваженими банками без розпакування і перевірки лігатурної маси та хімічного складу за реквізитами визнаного виробника, нанесеними на зовнішню поверхню упаковки (ампул, банок), але з перевіркою ваги брутто.

5. Маса хімічно чистого основного металу визначається шляхом множення лігатурної маси на пробу сплаву, подану як десятковий дріб, у якому після коми проставляються всі цифри значення проби. Отриманий результат відображається в обліку із застосуванням заокруглення з точністю, як зазначено в пункті 3 цієї глави.

6. Уповноважений банк самостійно визначає потребу контрольного визначення проби банківських металів під час їх зберігання та приймання-передавання. У разі відсутності в експерта можливості самостійного проведення контрольного визначення проби банківських металів подальша експертиза цих металів проводиться або Національним банком (Державною скарбницею України), або лабораторією, акредитованими відповідно до законодавства України про метрологію та метрологічну діяльність.

7. У разі переведення значення маси з грамів у тройські унції результат визначається з точністю до 0,001 тройської унції із застосуванням заокруглення.

1. Уповноважені банки здійснюють контроль за операціями з банківськими металами, що проводяться їх клієнтами, відповідно до законодавства України про валютне регулювання та валютний контроль.

2. Порушення уповноваженими банками вимог цього Положення щодо порядку та умов торгівлі валютними цінностями на МВРУ тягне за собою відповідальність згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", а в інших випадках - відповідальність, що передбачена законодавством України.

Примітка. У разі використання системи автоматизації банку в реєстрі фіксуєтьс час здійснення операції.

Примітка. У разі використання системи автоматизації банку в реєстрі фіксується час здійснення операції.

Примітка. У разі використання системи автоматизації банку в реєстрі фіксується час здійснення операції.