ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
| 06.08.2003 N 325 |
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
29 серпня 2003 р.
за N 749/8070
Про затвердження Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами та внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України
( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку N 571 від 23.12.2003 N 54 від 18.02.2004 N 67 від 18.02.2004 N 555 від 17.11.2004 )
Відповідно до статей 44 і 45 Закону України "Про Національний банк України", статті 6 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" та з метою подальшого впорядкування операцій з банківськими металами на міжбанківському валютному ринку України Правління Національного банку України
ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити Положення про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами (додається).
( Пункт 2 втратив чинність на підставі Постанови Національного банку N 555 від 17.11.2004 )( Пункт 3 втратив чинність на підставі Постанови Національного банку N 67 від 18.02.2004 )( Пункт 4 втратив чинність на підставі Постанови Національного банку N 54 від 18.02.2004 )
5. Пункт 1.9 глави 1 розділу III Правил надання фізичним і юридичним особам - резидентам (крім уповноважених банків України) і нерезидентам індивідуальних ліцензій та спеціальних дозволів на переміщення валюти України, іноземної валюти, платіжних документів (іменних, дорожніх чеків), банківських металів через митний кордон України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 31.07.2001 N 305 та зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 22.08.2001 за N 735/5926, викласти в такій редакції:
"1.9. Увезення в Україну банківських металів юридичними особами - резидентами (крім уповноважених банків) і нерезидентами та вивезення цих металів за її межі юридичними особами-резидентами (крім уповноважених банків) не дозволяється. Юридичним особам-нерезидентам дозволяється лише вивезення за межі України банківських металів у вигляді монет на підставі індивідуальної ліцензії Національного банку України".
6. Визнати такими, що втратили чинність:
Положення про організацію торгівлі банківськими металами на валютному ринку України, затверджене постановою Правління Національного банку України від 24.02.98 N 65 та зареєстроване в Міністерстві юстиції України 11.03.98 за N 162/2602 (зі змінами);
постанову Правління Національного банку України від 08.06.93 N 50 "Про Українську міжбанківську валютну біржу";
постанову Правління Національного банку України від 23.03.99 N 133 "Про біржові торги банківськими металами", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 30.04.99 за N 280/3573 (зі змінами);
Правила проведення торгів на Кримській міжбанківській валютній біржі, затверджені постановою Правління Національного банку України від 27.01.95 N 18.
7. Департаменту платіжних систем (В.М.Кравець) у місячний термін після набрання чинності цією постановою підготувати проекти змін до:
Інструкції про міжбанківські розрахунки в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 27.12.99 N 621 та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 27.01.2000 за N 53/4274 (зі змінами);
Положення про примусове списання (стягнення) та договірне списання коштів в іноземній валюті з рахунків платників (крім банків) на території України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 01.10.2001 N 416 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.10.2001 за N 908/6099 (зі змінами);
Положення про оформлення та подання клієнтами платіжних доручень в іноземній валюті, заяв про купівлю або продаж іноземної валюти до уповноважених банків і інших фінансових установ та порядок їх виконання, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 05.03.2003 N 82 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 20.03.2003 за N 224/7545.
8. Департаменту валютного регулювання (С.О.Яременко) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних та Операційного управлінь Національного банку України для керівництва і використання в роботі.
9. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.
| В. о. Голови | А.П.Яценюк |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
06.08.2003 N 325
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
29 серпня 2003 р.
за N 749/8070
ПОЛОЖЕННЯ
про здійснення уповноваженими банками операцій з банківськими металами
Глава 1. Загальні положення
1. Це Положення розроблено відповідно до Законів України "Про банки і банківську діяльність" ( 2121-14 ), "Про Національний банк України" ( 679-14 ), "Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними" ( 637/97-ВР ), Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" ( 15-93 ), інших законодавчих актів України та нормативно-правових актів Національного банку України (далі - Національний банк).
2. У цьому Положенні терміни "дорогоцінні метали", "проба" вживаються відповідно до Закону України "Про державне регулювання видобутку, виробництва і використання дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння та контроль за операціями з ними". Терміни "банк" і "клієнти уповноваженого банку" вживаються відповідно до значень термінів "банк" і "клієнт банку", визначених у Законі України "Про банки і банківську діяльність".
Інші терміни в цьому Положенні вживаються в такому значенні:
банківські метали - це золото, срібло, платина, метали платинової групи, доведені (афіновані) до найвищих проб відповідно до світових стандартів у зливках і порошках, що мають сертифікат якості, а також монети, вироблені з дорогоцінних металів. З металів платинової групи береться лише паладій;
найвищі проби банківських металів у зливках і порошках - це проби не нижче ніж:
для золота - 995,0;
для срібла - 999,0;
для платини і паладію - 999,5;
стандартні зливки - це зливки банківських металів, які відповідають стандартам якості, прийнятим Лондонською асоціацією ринку дорогоцінних металів та учасниками Лондонського ринку платини та паладію, або технічним умовам ГОСТ 28058-89, ГОСТ 28595-90, ГОСТ 12341-81, ГОСТ 12340-81, прийнятим Міждержавною радою зі стандартизації, метрології і сертифікації;
мірні зливки - це зливки банківських металів масою 1 кг і менше, проба яких становить не менше 999,9 для золота, 999 - для срібла, 999,5 - для платини і паладію;
порошки банківських металів - це золото, срібло, платина і паладій у вигляді порошкоподібної субстанції з вмістом хімічно чистого основного дорогоцінного металу для золота не менше 99,99%, для срібла не менше 99,9%, для платини і паладію не менше 99,95% лігатурної маси порошку, що упаковані в скляні ампули або пластмасові банки з маркуванням визнаного виробника;
монети, вироблені з дорогоцінних металів (далі - монети), - це вітчизняні монети з пробами не нижче ніж: для золота - 995, для срібла - 999, для платини і паладію - 999,5, які не є законним засобом платежу на території України, та іноземні монети з пробами не нижче ніж: для золота - 900, для срібла - 925, для платини і паладію - 999;
уповноважений банк - це банк, який отримав письмовий дозвіл Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями в частині здійснення операцій з банківськими металами;
маса в лігатурі (лігатурна маса) - це фактична загальна маса сплаву або порошку, яка містить дорогоцінний метал;
маса металу в чистоті (хімічно чистого металу) - це фактичний вміст основного дорогоцінного металу в сплаві або порошку;
сертифікат якості банківських металів - офіційний штамп (клеймо, товарний знак) визнаного виробника або письмовий документ виробника, що засвідчує пробу банківського металу та ідентифікує назву визнаного виробника або виробника;
визнані виробники - це афінажні компанії - визнані постачальники на Лондонський ринок дорогоцінних металів, які внесені до спеціального списку афінажних компаній, що зареєстровані Лондонською асоціацією ринку дорогоцінних металів (LBMA), або до списку афінажних компаній, які є учасниками Лондонського ринку платини та паладію (LPPM);
виробники - це афінажні підприємства України, які здійснюють афінаж дорогоцінних металів із виготовленням зливків банківських металів та не належать до визнаних виробників;
фізична поставка банківських металів - це операція, яка супроводжується фізичним переміщенням банківських металів між учасниками операції;
біржі - це юридичні особи, які зареєстровані відповідно до законодавства України та здійснюють організацію торгівлі банківськими металами;
промислові споживачі - це резиденти (юридичні (крім банків) та фізичні особи - суб'єкти підприємницької діяльності), які використовують банківські метали на виробничі потреби (для виготовлення власної продукції) і діють на підставі ліцензій, одержаних у порядку, установленому законодавством України.
3. Операції з банківськими металами та їх облік здійснюються окремо за кожним видом банківських металів (золото, срібло, платина і паладій), а саме:
золото в стандартних зливках - у кількісних одиницях маси хімічно чистого металу, золото в мірних зливках та порошках - у кількісних одиницях лігатурної маси металу;
срібло в стандартних і мірних зливках та порошках - у кількісних одиницях лігатурної маси металу;
платина і паладій в стандартних і мірних зливках та порошках - у кількісних одиницях лігатурної маси металу;
золото, срібло, платина і паладій в монетах, проби яких відповідають або перевищують проби, встановлені для мірних зливків відповідного банківського металу, - у кількісних одиницях лігатурної маси металу, а проби яких нижчі, ніж встановлені для мірних зливків відповідного банківського металу, - у кількісних одиницях маси хімічно чистого металу.
4. Маса банківського металу може бути виражена в грамах або в тройських унціях. Облікова вагова одиниця банківських металів - тройська унція (31,1034807 грама).
5. Не допускається використання зливків і порошків банківських металів як засобу обігу та засобу платежу (крім сплати процентів у банківських металах).
Глава 2. Види операцій з банківськими металами
1. Уповноважені банки на підставі письмового дозволу Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями в частині проведення операцій з банківськими металами на валютному ринку України та з урахуванням вимог цього Положення мають право здійснювати такі види операцій з банківськими металами: а) відкриття кореспондентських рахунків у банківських металах в інших уповноважених банках, у Національному банку та проведення операцій за ними; б) відкриття та ведення кореспондентських рахунків у банківських металах інших уповноважених банків; в) відкриття та ведення поточних та вкладних (депозитних) рахунків клієнтів у банківських металах; г) купівля-продаж банківських металів за гривні; ґ) залучення банківських металів на вклади (депозити) клієнтів (крім банків); д) залучення та розміщення міжбанківських депозитів у банківських металах; е) надання та отримання міжбанківських кредитів у банківських металах; є) надання кредитів у банківських металах резидентам (юридичним особам та фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності); ж) надання та отримання банківських металів у заставу; з) відповідальне зберігання банківських металів у Національному банку (Державна скарбниця України), в інших уповноважених банках, у власному сховищі; и) перевезення банківських металів; і) обмін зливків (зливку) банківського металу на зливки (зливок) цього самого металу меншої (більшої) маси (загальна маса банківського металу залишається незмінною); ї) конвертація одного банківського металу в інший.
2. Уповноважені банки на підставі письмового дозволу Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями в частині проведення операцій з банківськими металами на міжнародних ринках та з урахуванням вимог цього Положення мають право здійснювати такі види операцій з банківськими металами:
а) відкриття кореспондентських рахунків у банківських металах у банках-нерезидентах та проведення операцій за ними;
б) купівля-продаж банківських металів за іноземну валюту;
в) розміщення міжбанківських депозитів у банківських металах;
г) отримання міжбанківських кредитів у банківських металах;
ґ) надання та отримання банківських металів у заставу;
д) відповідальне зберігання банківських металів у банках-нерезидентах.
Глава 3. Загальні умови здійснення
уповноваженими банками операцій з банківськими металами
1. Для здійснення операцій з банківськими металами з їх фізичною поставкою або без неї (лише з відображенням за рахунками) уповноважені банки керуються законодавством України, в т. ч. цим Положенням та іншими нормативно-правовими актами Національного банку з питань, що регулюють операції з банківськими металами, на підставі яких вони приймають внутрішні положення, які визначають порядок проведення та організації обліку цих операцій.
Бухгалтерський облік операцій з банківськими металами здійснюється аналогічно до обліку операцій з іноземною валютою відповідно до Правил бухгалтерського обліку банками України обмінних операцій в іноземній валюті та банківських металах, затверджених постановою Правління Національного банку України від 16.12.98 N 520 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 07.12.2000 N 471, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 26.12.2000 за N 950/5171, зі змінами).
Бухгалтерський облік банківських металів, прийнятих уповноваженим банком на відповідальне зберігання або як застава, внесена з фізичною поставкою, здійснюється за позабалансовими рахунками з обов'язковою фіксацією характерних ознак цих металів: вид, вигляд (зливки, порошки, монети), кількість, проба, виробник, серійний номер зливка, ампули, банки (за наявності), маса в тройських унціях (за наявності) та інші ознаки. Банківські метали, прийняті уповноваженим банком від клієнта на відповідальне зберігання або як застава, не входять до складу залучених коштів уповноваженого банку і не можуть бути розміщені ним від свого імені.
Операції з банківськими металами, під час проведення яких не вимагається фіксація характерних ознак цих металів, а фіксується лише їх маса в тройських унціях та вартість у гривнях, відображаються залежно від виду операції за відповідними балансовими рахунками.
Для обліку операцій з банківськими металами та складання фінансової звітності використовуються офіційні (облікові) курси банківських металів, установлені Національним банком.
2. Уповноважені банки здійснюють операції з фізичною поставкою банківських металів за умови наявності сертифіката якості цих металів і в порядку та з урахуванням вимог, установлених цим Положенням щодо здійснення касових операцій у банках України.
Для банківських металів, вироблених відповідно до технічних умов ГОСТів, прийнятих Міждержавною радою зі стандартизації, метрології і сертифікації, або Державних стандартів України, у разі потреби видача документа, що підтверджує пробу банківського металу, здійснюється або Національним банком (Державною скарбницею України), або лабораторією, акредитованими відповідно до законодавства України про метрологію та метрологічну діяльність.
3. Увезення уповноваженими банками банківських металів в Україну та вивезення цих металів за її межі здійснюються в порядку, установленому законодавством України.
4. Уповноважені банки проводять операції з перевезення банківських металів за умови отримання письмового дозволу Національного банку на перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів.
5. Примусове списання (стягнення) з рахунків у банківських металах на території України здійснюється згідно із законодавством України.
Глава 4. Особливості здійснення операцій
з банківськими металами
1. Операції з купівлі-продажу банківських металів здійснюються:
на міжбанківському валютному ринку України (далі - МВРУ), включаючи біржі та каси уповноважених банків;
на міжнародних ринках.
Операції з купівлі-продажу банківських металів здійснюють на цих ринках уповноважені банки та Національний банк. Усі інші покупці та продавці банківських металів здійснюють операції з купівлі-продажу банківських металів за посередництвом цих суб'єктів.
2. Уповноважені банки здійснюють операції з купівлі-продажу банківських металів:
від свого імені за дорученням і за рахунок коштів клієнтів (у т. ч. на підставі платіжних вимог на стягнення банківських металів, оформлених державними виконавцями);
( Абзац другий пункту 2 зі змінами, внесеними Постановою Правління Національного банку N від 23.12.2003 )
у межах нормативу ризику загальної відкритої валютної позиції банку та лімітів довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку в усіх банківських металах.
Операції з купівлі-продажу банківських металів уповноважені банки здійснюють на умовах "тод", "том" або "спот". На умовах "форвард" у межах 50% від лімітів довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку в усіх банківських металах уповноважені банки мають право проводити операції з купівлі-продажу банківських металів за іноземну валюту 1-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24.10.2002 за N 841/7129 (зі змінами) (далі - Класифікатор), на міжнародних ринках за угодами, укладеними з банківськими установами. Уповноважені банки мають право здійснювати на біржах операції з ф'ючерсними контрактами на зміну курсу банківського металу на строк, що не перевищує 6 місяців, за гривні. Проведення інших операцій з купівлі-продажу банківських металів та операцій з деривативами, базовим активом яких є банківські метали, не дозволяється.
( Абзац четвертий пункту 2 зі змінами, внесеними Постановою Правління Національного банку N від 23.12.2003 )
3. Уповноважені банки на МВРУ продають за гривні банківські метали:
з фізичною поставкою або без неї - іншим уповноваженим банкам, промисловим споживачам та фізичним особам;
без фізичної поставки - юридичним особам-резидентам (крім уповноважених банків та промислових споживачів).
Продаж банківських металів резиденту - юридичній особі та фізичній особі, крім операцій з купівлі банківських металів фізичною особою в касі банку, здійснюється за умови подання нею до уповноваженого банку заяви про купівлю певної кількості банківських металів.
( Абзац четвертий пункту 3 зі змінами, внесеними Постановою Правління Національного банку N від 23.12.2003 )
Промисловий споживач подає до уповноваженого банку також копію ліцензії, виданої відповідним органом ліцензування, яка має бути засвідчена підписом керівника або заступника керівника та відбитком печатки промислового споживача. Ця копія подається до обслуговуючого банку одноразово, зберігається в справі клієнта і протягом строку дії ліцензії є підставою для подальших операцій з банківськими металами, що проводяться через цей банк.
Банківські метали, куплені уповноваженими банками на МВРУ без фізичної поставки за дорученнями і за рахунок коштів юридичних осіб-резидентів (крім банків) та фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності, можуть бути отримані з фізичною поставкою лише промисловими споживачами з їх поточних рахунків у банківських металах за умови, що така можливість передбачена в договорах на здійснення розрахунково-касового обслуговування, укладених уповноваженими банками з цими промисловими споживачами, та в разі подання документа, зазначеного в абзаці п'ятому цього пункту.
4. Уповноважені банки купують на МВРУ банківські метали за гривні в будь-яких продавців банківських металів.
5. Між уповноваженими банками операції з купівлі-продажу банківських металів за гривні проводяться за вільним договірним курсом купівлі та продажу без обмеження розміру маржі між курсами купівлі та продажу і комісійної винагороди. Під час проведення операцій з купівлі-продажу банківських металів комісійна винагорода від клієнтів отримується в гривнях.
6. Укладання і підтвердження угод з купівлі-продажу банківських металів за гривні (крім операцій з купівлі-продажу банківських металів на біржах) між уповноваженими банками проводяться виключно під час проведення Торговельної сесії, яка є визначеним проміжком часу, що встановлюється та змінюється на підставі постанови Правління Національного банку, про що уповноважені банки попереджуються не пізніше ніж за два робочих дні до часу зміни. Порядок проведення Торговельної сесії визначений Правилами проведення Торговельної сесії та здійснення окремих операцій, пов'язаних з купівлею-продажем іноземних валют, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 16.04.2002 N 140 та зареєстрованими в Міністерстві юстиції України 08.05.2002 за N 419/6707 (зі змінами).
До початку Торговельної сесії уповноважений банк як за рахунок коштів клієнтів, так і за рахунок коштів, що йому належать, виконує заяви та доручення клієнтів (крім клієнтів - уповноважених банків), а також за рахунок коштів, що йому належать, здійснює операції з купівлі-продажу банківських металів у межах нормативу ризику загальної відкритої валютної позиції банку та лімітів довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку в усіх банківських металах. Незадоволені потреби щодо купівлі-продажу банківських металів уповноважений банк включає до зведеної заявки на участь у Торговельній сесії.
7. Операції з купівлі-продажу банківських металів та операції з ф'ючерсними контрактами проводяться на біржах за гривні уповноваженими банками від свого імені за дорученням і за рахунок коштів клієнтів (резидентів - юридичних осіб та фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності), а також у межах нормативу ризику загальної відкритої валютної позиції банку та лімітів довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку в усіх банківських металах. Такі операції здійснюються відповідно до правил, які встановлюються внутрішніми документами бірж із дотриманням вимог законодавства України, цього Положення та нормативно-правових актів Національного банку, що регулюють здійснення операцій з банківськими металами. Внутрішні документи бірж, які регламентують питання проведення операцій з купівлі-продажу банківських металів та з ф'ючерсними контрактами, мають бути погоджені з Національним банком.
8. Протягом робочого дня уповноважений банк може продати одній фізичній особі-резиденту без її ідентифікації банківських металів з фізичною поставкою на суму, що не перевищує 50 000 гривень.
9. Операції з банківськими металами в касі уповноваженого банку здійснюються з дотриманням вимог глави 6 цього Положення та нормативно-правових актів Національного банку з регулювання касових операцій у банках України.
10. На міжнародних ринках уповноважені банки здійснюють операції з купівлі-продажу банківських металів з урахуванням такого:
купівля банківських металів здійснюється за умови отримання письмового дозволу Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями в частині проведення операцій з банківськими металами на міжнародних ринках (письмового дозволу Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями в частині проведення операцій з банківськими металами на валютному ринку України та індивідуальної ліцензії Національного банку на право переказування за межі України іноземної валюти для оплати банківських металів);
продаж банківських металів без фізичної поставки здійснюється за умови отримання письмового дозволу Національного банку на проведення операцій з валютними цінностями в частині здійснення операцій з банківськими металами на міжнародних ринках;
продаж банківських металів з їх фізичною поставкою (з вивезенням за межі України) здійснюється за умови отримання письмового дозволу Національного банку на проведення операцій з валютними цінностями в частині проведення операцій з банківськими металами на міжнародних ринках та індивідуальної ліцензії Національного банку на вивезення банківських металів;
купівля банківських металів здійснюється за будь-яку іноземну валюту, а продаж - за іноземну валюту 1-ї групи Класифікатора;
банківські метали купують у банків-нерезидентів та у визнаних виробників, а продають банкам-нерезидентам;
купівля банківських металів з фізичною поставкою або без неї здійснюється:
у межах нормативу ризику загальної відкритої валютної позиції банку та лімітів довгої (короткої) відкритої валютної позиції банку в усіх банківських металах за кошти, що їм належать;
від свого імені за дорученням і за рахунок коштів клієнтів - уповноважених банків;
купівля банківських металів без їх фізичної поставки здійснюється від свого імені за дорученням і за рахунок коштів клієнтів (резидентів - юридичних (крім банків) та фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності).
11. Банківські метали, куплені уповноваженими банками на міжнародних ринках без фізичної поставки від свого імені за дорученням і за рахунок коштів клієнтів (резидентів - юридичних (крім банків) та фізичних осіб - суб'єктів підприємницької діяльності), можуть бути отримані з фізичною поставкою лише промисловими споживачами з їх поточних рахунків у банківських металах за умови, що така можливість передбачена в договорах на здійснення розрахунково-касового обслуговування, які укладаються уповноваженими банками з цими клієнтами, та в разі подання документа, зазначеного в абзаці п'ятому пункту 3 цієї глави.
12. Уповноважені банки здійснюють операції з кредитування резидентів у банківських металах у порядку, установленому цим Положенням, та з урахуванням вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань кредитування.
13. Уповноважені банки здійснюють такі кредитні операції:
надання та отримання міжбанківських кредитів у банківських металах;
надання резидентам (юридичним особам та фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності) кредитів у банківських металах без їх фізичної поставки;
надання промисловим споживачам кредитів у банківських металах з їх фізичною поставкою та без неї. Така операція здійснюється за умови подання уповноваженому банку документа, зазначеного в абзаці п'ятому пункту 3 цієї глави.
Погашення основного боргу за кредитом у банківських металах здійснюється банківськими металами. Проценти за кредитами в банківських металах сплачуються як у банківських металах, так і в гривнях, що має бути обумовлено в кредитному договорі, а комісійні винагороди, неустойки (штрафи, пеня) сплачуються в гривнях. Для погашення кредиту в банківських металах і нарахованих за ним процентів позичальник може купувати банківські метали.
14. На міжнародних ринках уповноважені банки здійснюють операції з отримання міжбанківських кредитів у банківських металах від банків-нерезидентів.
Погашення основного боргу за кредитом у банківських металах здійснюється банківськими металами або іноземною валютою, якщо це обумовлено умовами кредитного договору. Проценти за кредитами в банківських металах сплачуються як в іноземній валюті, так і в банківських металах, що має бути обумовлено в кредитному договорі, а комісійні винагороди, неустойки (штрафи, пеня) сплачуються в іноземній валюті. Для погашення кредиту в банківських металах і нарахованих за ним процентів уповноважений банк може купувати банківські метали або іноземну валюту, якщо відповідно до умов кредитного договору погашення кредиту здійснюватиметься в іноземній валюті.
15. Уповноважені банки здійснюють операції з надання та отримання банківських металів (з їх фізичною поставкою або без неї) у заставу. Заставні операції уповноважених банків з фізичною поставкою банківських металів здійснюються:
у разі використання банківських металів на території України як застави за умови отримання уповноваженим банком або його клієнтом індивідуальної ліцензії Національного банку на право проведення такої валютної операції;
у разі вивезення уповноваженим банком банківських металів за межі України за умови отримання уповноваженим банком індивідуальної ліцензії Національного банку на право проведення такої валютної операції.
Здійснення уповноваженими банками застави банківських металів (без фізичної поставки банківських металів) не потребує одержання вищезазначених індивідуальних ліцензій Національного банку.
16. Уповноважені банки проводять операції із залучення банківських металів на вклади (депозити) клієнтів з письмовим оформленням депозитних договорів. Залучення уповноваженими банками банківських металів на вклади (депозити) здійснюється з їх фізичною поставкою або без неї.
17. Під час здійснення операцій з банківськими металами проценти за вкладами (депозитами) у банківських металах сплачуються як у банківських металах, так і в гривнях на умовах, визначених депозитним договором.
18. Випуск уповноваженими банками ощадних (депозитних) сертифікатів у банківських металах не дозволяється.
Глава 5. Порядок ведення рахунків
у банківських металах
1. Відкриття та закриття рахунків у банківських металах здійснюється в порядку, встановленому нормативно-правовими актами Національного банку щодо рахунків в іноземній валюті.
Уповноважені банки відкривають клієнтам кореспондентські (для уповноважених банків), поточні та вкладні (депозитні) рахунки в банківських металах для здійснення операцій, визначених у главі 2 цього Положення.
Зарахування банківських металів на поточні рахунки клієнтів здійснюється без використання розподільчих рахунків.
Юридичним особам-нерезидентам, представництвам юридичних осіб-нерезидентів та відокремленим підрозділам резидентів (крім уповноважених банків) рахунки в банківських металах не відкриваються.
2. Для здійснення операцій з банківськими металами уповноважені банки можуть відкривати (відповідно до письмових дозволів Національного банку на здійснення операцій з валютними цінностями в частині здійснення операцій з банківськими металами) кореспондентські рахунки в банківських металах:
в уповноважених банках;
у Національному банку;
у банках-нерезидентах.
3. Режим поточного рахунку в банківських металах юридичної особи-резидента (крім банків) такий:
а) на поточний рахунок зараховуються банківські метали:
унесені з фізичною поставкою за наявності документів, що підтверджують правомірність володіння цим банківським металом;
куплені за дорученням власника рахунку;
перераховані з власного поточного рахунку в уповноваженому банку або з власного вкладного (депозитного) рахунку в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору (з урахуванням процентів, нарахованих відповідно до депозитного договору);
перераховані як кредит у банківських металах відповідно до кредитного договору;
за операцією конвертації одного банківського металу в інший;
нараховані як проценти за залишком коштів на власному поточному рахунку;
( Підпункт "а" пункту 3 глави 5 доповнено абзацом згідно з Постановою Правління Національного банку N від 23.12.2003 )
б) з поточного рахунку за розпорядженням власника рахунку проводяться такі операції:
видача банківських металів (лише промисловим споживачам);
перерахування на власний поточний рахунок в уповноваженому банку або на власний вкладний (депозитний) рахунок в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору;
перерахування для погашення заборгованості за отриманим кредитом у банківських металах та процентів за користування кредитом відповідно до кредитного договору;
продаж банківських металів за дорученням власника рахунку;
перерахування з метою здійснення операції конвертації одного банківського металу в інший.
4. Зарахування банківських металів на поточний рахунок фізичної особи-резидента, яка займається підприємницькою діяльністю, та використання банківських металів з цього рахунку здійснюється за режимом поточного рахунку в банківських металах юридичної особи-резидента (крім банків).
5. Режим поточного рахунку в банківських металах фізичної особи-резидента, яка не займається підприємницькою діяльністю, такий:
а) на поточний рахунок зараховуються банківські метали:
унесені з фізичною поставкою;
перераховані з власного поточного рахунку в уповноваженому банку або з власного вкладного (депозитного) рахунку в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору (з урахуванням процентів, нарахованих згідно з депозитним договором);
куплені за дорученням власника рахунку;
за операцією конвертації одного банківського металу в інший;
нараховані як проценти за залишком коштів на власному поточному рахунку;
( Підпункт "а" пункту 5 глави 5 доповнено абзацом згідно з Постановою Правління Національного банку N від 23.12.2003 )
б) з поточного рахунку за розпорядженням власника рахунку проводяться такі операції:
видача банківських металів;
перерахування на власний поточний рахунок в уповноваженому банку або на власний вкладний (депозитний) рахунок в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору;
продаж банківських металів за дорученням власника рахунку;
перерахування з метою здійснення операції конвертації одного банківського металу в інший.
6. Режим поточного рахунку в банківських металах фізичної особи-нерезидента такий:
а) на поточний рахунок зараховуються банківські метали: куплені за дорученням власника рахунку (за наявності підтвердження джерел походження готівкової гривні або в разі перерахування гривні з власного поточного рахунку);
увезені на територію України і задекларовані при в'їзді в Україну (в митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про зарахування банківських металів на рахунок, копія митної декларації з відміткою зберігається в уповноваженому банку);
перераховані з власного поточного рахунку в уповноваженому банку або з власного вкладного (депозитного) рахунку в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору (з урахуванням процентів, нарахованих відповідно до депозитного договору);
за операцією конвертації одного банківського металу в інший;
нараховані як проценти за залишком коштів на власному поточному рахунку;
( Підпункт "а" пункту 5 глави 5 доповнено абзацом згідно з Постановою Правління Національного банку N від 23.12.2003 )
б) з поточного рахунку за розпорядженням власника рахунку проводяться такі операції:
видача банківських металів;
перерахування на власний поточний рахунок в уповноваженому банку або на власний вкладний (депозитний) рахунок в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору;
продаж банківських металів за дорученням власника рахунку;
перерахування з метою здійснення операції конвертації одного банківського металу в інший.
7. Проценти за залишком банківських металів, що обліковуються на поточних рахунках клієнтів, сплачуються як у банківських металах, так і в гривнях за офіційним (обліковим) курсом банківських металів, установленим Національним банком на дату виплати, передбачену в договорі на розрахунково-касове обслуговування, укладеному уповноваженим банком з клієнтом.
8. Режим вкладного (депозитного) рахунку в банківських металах юридичної особи-резидента (крім банків) такий:
а) на вкладний (депозитний) рахунок зараховуються банківські метали:
унесені з фізичною поставкою (лише виробниками або промисловими споживачами);
перераховані з власного поточного рахунку в уповноваженому банку або власного вкладного (депозитного) рахунку в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору;
куплені за дорученням власника рахунку;
б) з вкладного (депозитного) рахунку за розпорядженням власника проводяться такі операції:
видача банківських металів (лише виробникам або промисловим споживачам з урахуванням процентів, нарахованих відповідно до депозитного договору);
перерахування на власний поточний рахунок в уповноваженому банку або на власний вкладний (депозитний) рахунок в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору (з урахуванням процентів, нарахованих відповідно до депозитного договору).
9. Режим вкладного (депозитного) рахунку в банківських металах фізичної особи-резидента, яка займається підприємницькою діяльністю, такий:
а) на вкладний (депозитний) рахунок зараховуються банківські метали:
унесені з фізичною поставкою (якщо ця особа має ліцензію, передбачену в абзаці п'ятому пункту 3 глави 4 цього Положення);
перераховані з власного поточного рахунку в уповноваженому банку або власного вкладного (депозитного) рахунку в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору;
куплені за дорученням власника рахунку (якщо ця особа має ліцензію, передбачену в абзаці п'ятому пункту 3 глави 4 цього Положення);
б) з вкладного (депозитного) рахунку за розпорядженням власника проводяться такі операції:
видача банківських металів (лише промисловим споживачам з урахуванням процентів, нарахованих відповідно до депозитного договору);
перерахування на власний поточний рахунок в уповноваженому банку або на власний вкладний (депозитний) рахунок в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору (з урахуванням процентів, нарахованих відповідно до депозитного договору).
10. Режим вкладного (депозитного) рахунку в банківських металах фізичної особи-резидента, яка не займається підприємницькою діяльністю, такий:
а) на вкладний (депозитний) рахунок зараховуються банківські метали:
унесені з фізичною поставкою;
перераховані з власного поточного рахунку в уповноваженому банку або з власного вкладного (депозитного) рахунку в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору;
куплені за дорученням власника рахунку;
б) з вкладного (депозитного) рахунку за розпорядженням власника проводяться такі операції:
видача банківських металів (з урахуванням процентів, нарахованих відповідно до депозитного договору);
перерахування на власний поточний рахунок в уповноваженому банку або на власний вкладний (депозитний) рахунок в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору (з урахуванням процентів, нарахованих відповідно до депозитного договору).
11. Режим вкладного (депозитного) рахунку в банківських металах фізичної особи-нерезидента такий:
а) на вкладний (депозитний) рахунок зараховуються банківські метали:
куплені за дорученням власника рахунку (за наявності підтвердження джерел походження готівкової гривні або в разі перерахування гривні з власного поточного рахунку);
увезені на територію України і задекларовані при в'їзді в Україну (в митній декларації робиться відмітка уповноваженого банку про зарахування банківських металів на рахунок, копія якої залишається в уповноваженому банку);
перераховані з власного поточного рахунку в уповноваженому банку або з власного вкладного (депозитного) рахунку в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору;
б) з вкладного (депозитного) рахунку за розпорядженням власника рахунку проводяться такі операції:
видача банківських металів (з урахуванням процентів, нарахованих відповідно до депозитного договору);
перерахування на власний поточний рахунок в уповноваженому банку або на власний вкладний (депозитний) рахунок в уповноваженому банку відповідно до депозитного договору (з урахуванням процентів, нарахованих відповідно до депозитного договору).
Глава 6. Особливі умови здійснення операцій
з банківськими металами в касах уповноважених банків
1. Біля кас уповноважених банків у доступному для огляду клієнтами місці розміщується така інформація:
копія наказу (розпорядження) банку про встановлення курсів купівлі та/або продажу банківських металів;
перелік операцій з банківськими металами, які здійснює каса;
витяг з наказу про встановлення тарифів комісійної винагороди за здійснені касою операції з банківськими металами, засвідчений підписом керівника банку та відбитком печатки банку.
2. Приймання банківських металів від клієнтів здійснюється за такими первинними документами:
заявою про приймання (видачу) банківських металів (додаток 1) - для зарахування на власні поточні, вкладні (депозитні) рахунки, за операціями з конвертації одного банківського металу в інший від фізичних осіб, а також від уповноважених банків і промислових споживачів для погашення кредиту та процентів у банківських металах;
квитанцією за формою N 377-О (додаток 2) - за операціями з обміну зливка (зливків) банківського металу на зливки (зливок) меншої (більшої) маси;
квитанцією за формою N 377-К (додаток 3) - за операціями з купівлі банком банківських металів у фізичних осіб.
3. Видача банківських металів клієнтам здійснюється за такими первинними документами:
заявою про приймання (видачу) банківських металів - з власних поточних, вкладних (депозитних) рахунків, уключаючи виплати процентів за депозитами в банківських металах, за операціями з конвертації одного банківського металу в інший фізичним особам, а також уповноваженим банкам і промисловим споживачам у разі надання їм кредиту в банківських металах;
квитанцією за формою N 377-О - за операціями з обміну зливка (зливків) банківського металу на зливки (зливок) меншої (більшої) маси;
квитанцією за формою N 377-К - за операціями з продажу банком банківських металів фізичним особам.
4. Банк визначає відповідальних працівників, яким надається право підписувати первинні документи за операціями з банківськими металами та визначає систему контролю за їх здійсненням.
5. Під час виконання операцій з банківськими металами може застосовуватися система автоматизації банку, у тому числі така, що працює автономно.
У разі використання системи автоматизації банку для оформлення первинних документів та відповідно до порядку внутрішнього контролю банк визначає кількість підписів працівників банку, які оформляють, контролюють та виконують операцію з банківськими металами.
6. З метою ідентифікації клієнта:
для фізичних осіб-резидентів, які здійснюють операції без відкриття рахунку з купівлі-продажу банківських металів на суму, що перевищує 50 000 гривень, або операції з обміну зливка (зливків) банківського металу на зливки (зливок) меншої (більшої) маси, або операції з конвертації одного банківського металу в інший, якщо вартість банківського металу, наданого клієнтом для обміну або конвертації, за офіційним (обліковим) курсом гривні до цього металу на день здійснення операції перевищує 50 000 гривень, у первинних документах мають зазначатися такі реквізити: прізвище, ім'я, по батькові цієї особи, дата народження, серія та номер паспорта (іншого документа, який посвідчує особу), дата видачі та орган, що його видав, місце проживання, ідентифікаційний номер згідно з Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів;
для фізичних осіб-нерезидентів, які здійснюють операції з банківським металом без відкриття рахунку, у первинних документах мають зазначатися такі реквізити: прізвище, ім'я, по батькові (у разі його наявності) цієї особи, дата народження, серія та номер паспорта (іншого документа, який посвідчує особу), дата видачі та орган, що його видав, громадянство, місце проживання або тимчасового перебування. Ці операції проводяться лише за умови пред'явлення нерезидентом касовому працівнику документа, який підтверджує джерела походження гривень/банківських металів. Копії пред'явлених нерезидентом підтвердних документів залишаються на зберіганні в уповноваженому банку;
для юридичних осіб, які здійснюють операції з обміну зливка (зливків) банківського металу на зливки (зливок) меншої (більшої) маси без відкриття рахунку, у первинних документах мають зазначатися такі реквізити: найменування, юридична адреса, ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України, реквізити банку, у якому відкрито поточний рахунок у гривнях (із зазначенням його номера), прізвище, ім'я, по батькові особи, яка від імені цієї юридичної особи безпосередньо одержує або вносить банківські метали, дата народження, серія та номер паспорта (іншого документа, який посвідчує особу), дата видачі та орган, що його видав.
Реквізити для ідентифікації осіб обов'язково мають бути зазначені в первинних документах за допомогою технічних засобів або від руки на підставі пред'явлених клієнтом оригіналів або належним чином засвідчених копій відповідних документів. Банк перевіряє належність пред'явленого паспорта (іншого документа, який посвідчує особу) клієнту та відповідність даних документа тим, що зазначені в первинному документі.
У разі ненадання клієнтом документів або відомостей, потрібних для з'ясування його особи, або умисного надання неправдивих відомостей банк відмовляє клієнту в проведенні операції з банківськими металами та повертає йому первинний документ без виконання. На зворотному боці первинного документа банк робить напис про причину його повернення (з обов'язковим посиланням на статтю 64 Закону України "Про банки і банківську діяльність" і зазначає дату його повернення (це засвідчується підписами виконавця та/або працівника, на якого покладено функції контролера, і відбитком печатки (штампа) банку).
Якщо операція з банківським металом, яку має намір здійснити клієнт, містить ознаки такої, що підлягає фінансовому моніторингу, то банк має право відмовити клієнту в її проведенні та повернути первинний документ без виконання. На зворотному боці первинного документа банк робить напис про причину його повернення (з обов'язковим посиланням на частину другу статті 7 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" і зазначає дату його повернення (це засвідчується підписами виконавця та відповідального працівника, який приймає рішення щодо віднесення операції клієнта до операцій, які підлягають фінансовому моніторингу, і відбитком печатки (штампа) банку).
7. Операції з приймання банківських металів або готівкових гривень від фізичних осіб-нерезидентів здійснюються за умови підтвердження джерел походження цих банківських металів або готівкових гривень. Копії підтвердних документів залишаються в банку.
Документами, що підтверджують джерела походження готівкових гривень, є такі:
оригінали договорів про продаж майна (за винятком цінних паперів);
документи про одержання успадкованих коштів;
довідка-підтвердження ВАТ "Державний ощадний банк України" про наявність за станом на 2 січня 1992 року заощаджень в установах Ощадного банку СРСР та державного страхування СРСР, що діяли на території України, із зазначенням сум компенсації;
касовий документ банку про видачу з рахунку фізичної особи-нерезидента коштів у гривнях;
митна декларація на ввезення іноземної валюти та довідка за формою N 377 про її продаж уповноваженому банку (уповноваженій фінансовій установі) за кошти в гривнях;
довідка-підтвердження юридичної особи-резидента про одержані від неї фізичною особою-нерезидентом кошти в гривнях (як оплата праці, авторські гонорари, матеріальна допомога, премії, призи, відшкодування шкоди, заподіяної робітникам і службовцям унаслідок каліцтва, відшкодування за страховими випадками).
Документами, що підтверджують джерела походження банківських металів, є такі: документи про одержання банківських металів у спадщину або як дарунка;