нарахованими доходами| | | | | | | |
---------------------+----+----+----+-----+-----+-----+-----+-----
Нетто: нараховані | |75 |76 |77 |78 |79 |80 |81
доходи до отримання | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
2.3.2. В інструкції:
у розділі "Активи":
абзац А681 викласти в такій редакції:
"А681 ОСНОВНІ ЗАСОБИ ТА НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ (балансові рахунки 4300, 4310, мінус 4320, 4400, 4430, 4431, 4500, 4530): відображається сума всіх видів матеріальних та нематеріальних активів банку. Клітинка А681 має дорівнювати клітинці А691";
з тексту абзаца "А682 Зношення основних засобів та нематеріальних активів" балансові рахунки 4439, 4539 виключити;
абзац А75 викласти в такій редакції:
"А751 НАРАХОВАНІ ДОХОДИ ДО ОТРИМАННЯ (балансові рахунки та групи 1208, 1218, 1418, 1428, 1438, 1448, 1508, 1509, 1518, 1519, 1528, 1529, 1780, 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218, 2219, 2480, 3108, 3118, 3119, 3208, 3218, 3219, 357, 3589): відображається сума нарахованих доходів. Клітинка А751 має дорівнювати сумі клітинок А761, 771, 781, 791, 801, 811.
А7511 Резерви під сумнівну заборгованість за нарахованими доходами (балансові рахунки 1790, 2490, 3599): відображається сформована сума резерву за сумнівною заборгованістю за нарахованими доходами в клітинці А7511, яка є сумою клітинок А7611, 7711, 7811, 7911, 8011, 8111;
А75 Нетто: нараховані доходи до отримання. Відображається сума чистої вартості нарахованих доходів з урахуванням сформованого за ними резерву в клітинці А75, яка розраховується: сума клітинки А751 мінус сума клітинки А7511. Розрахунок за клітинками А76, 77, 78, 79, 80, 81 проводиться відповідно. Клітинка А75 має дорівнювати сумі клітинок А76, 77, 78, 79, 80, 81";
абзац "А821 ІНШІ АКТИВИ" доповнити балансовим рахунком 3409 та групу балансових рахунків 358 замінити балансовим рахунком 3580;
в абзаці "А8211 Резерви під можливі втрати за дебіторською та сумнівною дебіторською заборгованістю банку" групу балансових рахунків 359 замінити балансовим рахунком 3590;
у розділі "Зобов'язання":
в абзаці "320 ДЕПОЗИТИ ТА КРЕДИТИ БАНКІВ" балансовий рахунок 1625 виключити;
абзац "330 КОШТИ КЛІЄНТІВ" викласти в такій редакції:
"330 КОШТИ КЛІЄНТІВ (балансові рахунки [2500П мінус 2500А мінус 2501; 2510П мінус 2510А+2511П мінус 2511А]; 2502, 2512, 2513, 2514, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2540 - 2545, 2546, 2550 - 2555, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2600, 2601 мінус 2606, 2602, 2603, 2604, 2605, 2610, 2611, 2612, 2615, 2620, 2621 мінус 2626, 2622, 2625, 2630, 2635, 2900 - 2906, 2909): відображається сума коштів клієнтів банку в клітинці 330, яка є сумою клітинок 331, 32, 33, 34, 35, 36";
абзац "З81 ІНШІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ" доповнити балансовим рахунком 3658.
2.4. Інструкцію до форми N 321 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам та комерційним банкам (класифікація за секторами економіки)" викласти в такій редакції:
"Інструкція до форми N 321
Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за секторами економіки)
Заборгованість за кредитами включає строкову, пролонговану, прострочену і сумнівну заборгованості.
У формі наводяться дані про залишки заборгованості за кредитами резидентів України, які поділяються за секторами економіки згідно з Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172, за видами кредитів та за видами валют у перерахунку на національну валюту.
Для довідки наводяться дані про нараховані та прострочені доходи за кредитами у відповідних розрізах.
Заповнення форми виконується за такими правилами:
----------------------------------------------------------------------------------
Код | Назва показника |Контроль |Відповідність
-------------| (аналітичний облік) |---------------|балансових рахунків
рядка|колонки| |рядка |колонки |синтетичного та
| | | | |аналітичного обліку
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
1-15| 1 | Усього (2+9) | 2+9 | 2+3+4 |2000+2010-2026(1)+2020+
| | | | |+2027+2030+2037+2040+
| | | | |+2045+2046+2047+2050+
| | | | |+2055+2056+2057+2061+
| | | | |+2062+2065+2066+2067+
| | | | |+2070+2071+2073+2074+
| | | | |+2075+2076+2077+209+
| | | | |+2200+2201+2202+
| | | | |+2205+2206+2207+2210+
| | | | |+2211+2213+2214+2216+
| | | | |+2217+229+[3550+3551+
| | | | |+3552]
----------------------------------------------------------------------------------
(1) контрпасивний рахунок
----------------------------------------------------------------------------------
1-26 | 1 | Сума - усього | |5+9+13+ |
| | | | +17 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
1-26 | 2 | Сума НВ - усього | | 6+10+ |
| | | | +14+18 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
1-26 | 3 | Сума ВКВ - усього | | 7+11+ |
| | | | +15+19 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
1-26 | 4 | Сума НКВ - усього | | 8+12+ |
| | | | +16+20 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
1-26 | 5 | Строкові кредити - усього | | 6+7+8 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
1-26 | 9 | Пролонговані кредити - | | 10+11+ |
| | усього | | +12 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
1-26 | 13 |Прострочені кредити - усього| | 14+15+ |
| | | | +16 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
1-26 | 17 | Сумнівна заборгованість за | | 18+19+ |
| | кредитами - усього | | +20 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
1-26 | 21 | Усього | | 22+23+ |
| | | | +24 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
2 | 1 |Короткострокові кредити, |3+4+ |5+9+13+ |
| |надані суб'єктам |+5+6+ | +17 |
| |підприємницької діяльності |+7+8 | |
| |та фізичним особам | | |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
|Залишки заборгованості за |
|короткостроковими кредитами |
|за зазначеними секторами |
|економіки відповідно до |
|видів валют |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
2 | 5 |строкові кредити - усього |3+4+ | 6+7+8 |2000+2010+2020-20261+
| | |+5+6+ | |+2030+2040+2050+2061+
| | |+7+8 | |+2062+2070+2071+2200+
| | | | |+2201+2202+2210+2211+
| | | | |+3550+3551+3552
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
2 | 9 |пролонговані кредити - |3+4+ | 10+11+ |(2046+2056+2066+2076+
| |усього |+5+6+ | +12 |+2206+2216)
| | |+7+8 | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
2 | 13 |прострочені кредити - усього|3+4+ | 14+15+ |2027+2037+
| | |+5+6+ | +16 |+(2047+2057+2067+
| | |+7+8 | |+2077+2207+2217)
| | | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
2 | 17 |сумнівна заборгованість за |3+4+ | 18+19+ |2090+2091+2092+2093+
| |кредитами - усього |+5+6+ | +20 |+(2094+2095+2096+2097+
| | |+7+8 | |+2099+229)
| | | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
2 | 21 |Для довідки: нараховані і |3+4+ | 22+23+ |2008+2018+2028+2029+
| |прострочені доходи - усього |+5+6+ | +24 |+2038+2039+(2048+
| | |+7+8 | |+2049+2058+2059+2068+
| | | | |+2069+2078+2079+2208+
| | | | |+2209+2218+2219+
| | | | |+2480)(2)
| | | | |аналітичний облік
----------------------------------------------------------------------------------
(2) аналітичний облік у частині суб'єктів підприємницької діяльності і фізичних осіб за короткостроковими кредитами
----------------------------------------------------------------------------------
7 | 1 |фізичним особам - усього | | 2+3+4 |2200+2201+2202+2210+
| |(із загальної суми за | | |+2211+2290+(2206+2207+
| |короткостроковими кредитами | | |+2291+2299)
| |рядка 2) | | |аналітичний облік
| | | | |+3550+3551+3552
-------------+----------------------------+---------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
7 | 5-8 |строкові кредити | | |2200+2201+2202+2210+
| | | | |+2211+3550+3551+3552
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
7 | 9-12 |пролонговані кредити | | |2206 аналітичний
| | | | |облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
7 | 13-16 |прострочені кредити | | |2207 аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
7 | 17-20 |сумнівна заборгованість | | |(2290+2291+2299)
| | | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
| |Для довідки: нараховані і | | |(2208+2209+2218+2219+
7 | 21-24 |прострочені доходи | | |+2480) аналітичний
| | | | |облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
9 | 1 |Довгострокові кредити, | |5+9+13+ |
| |надані суб'єктам | | +17 |
| |підприємницької діяльності | | |
| |та фізичним особам | | |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
|Залишки заборгованості за |
|довгостроковими кредитами за|
|зазначеними секторами |
|економіки відповідно до |
|видів валют |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
9 | 5 |строкові кредити - усього |10+11+| 6+7+8 |2045+2055+2065+2073+
| | |+12+ | |+2074+2075+2205+2213+
| | |+13+ | |+2214
| | |+14+ | |
| | |+15 | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
9 | 9 |пролонговані кредити - |10+11+| 10+11+ |(2046+2056+
| |усього |+12+ | +12 |+2066++2076+2206+2216)
| | |+13+ | |аналітичний облік
| | |+14+ | |
| | |+15 | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
9 | 13 |прострочені кредити - усього|10+11+| 14+15+ |(2047+2057+2067+
| | |+12+ | +16 |+2077+2207+2217)
| | |+13+ | |аналітичний облік
| | |+14+ | |
| | |+15 | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
9 | 17 |сумнівна заборгованість за |10+11+| 18+19+ |(2094+2095+2096+2097+
| |кредитами - усього |+12+ | +20 |+2099+229)
| | |+13+ | |аналітичний облік
| | |+14+ | |
| | |+15 | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
9 | 21 |Для довідки: нараховані і |10+11+| 22+23+ |(2048+2049+2058+2059+
| |прострочені доходи - усього |+12+ | +24 |+2068+2069+2078+2079+
| | |+13+ | |+2208+2209+2218+2219+
| | |+14+ | |+2480) аналітичний
| | |+15 | |облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
14 | 1 |фізичним особам - усього | | 2+3+4 |2205+2213+2214+(2206+
| |(із загальної суми за | | |+2207+2216+2217+2291+
| |довгостроковими кредитами | | |+2299) аналітичний
| |рядка 9) | | |облік
-------------+----------------------------+---------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
14 | 5-8 |строкові кредити | | |(2205+2213+2214)
| | | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
14 | 9-12 |пролонговані кредити | | |2206+2216
| | | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
14 | 13-16 |прострочені кредити | | |2207+2217
| | | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
14 | 17-20 |сумнівна заборгованість | | |(2291+2299)
| | | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
| |Для довідки: нараховані і | | |(2208+2209+2218+2219+
14 | 21-24 |прострочені доходи | | |+2480) аналітичний
| | | | |облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
16 | 1-24 |Усього надано кредитів |17+20 | |
| |органам державного | | |
| |управління | | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
17 | 1 |Кредити, надані центральним |18+19 |5+9+13+ |2100+2105+2106+
| |органам державного | | +17 |+2107+2190+2198
| |управління | | |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
17 | 5 |строкові кредити - усього |18+19 | 6+7+8 |2100+2105
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
17 | 9 |пролонговані кредити - |18+19 | 10+11+ |2106
| |усього | | +12 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
17 | 13 |прострочені кредити - усього|18+19 | 14+15+ |2107
| | | | +16 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
17 | 17 |сумнівна заборгованість - |18+19 | 18+19+ |2190+2198
| |усього | | +20 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
17 | 21 |Для довідки: нараховані і |18+19 | 22+23+ |(2108+2109+2480)
| |прострочені доходи - усього | | +24 | аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
18 | 1 |Короткострокові кредити - | |5+9+13+ |
| |усього | | +17 |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
18 | 5 |строкові кредити - усього | | 6+7+8 |2100
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
18 | 9 |пролонговані кредити - | | 10+11+ |2106 аналітичний облік
| |усього | | +12 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
18 | 13 |прострочені кредити - усього| | 14+15+ |2107 аналітичний облік
| | | | +16 |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
18 | 17 |сумнівна заборгованість - | | 18+19+ |(2190+2198)
| |усього | | +20 |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
18 | 21 |Для довідки: нараховані і | | 22+23+ |(2108+2109+2480)
| |прострочені доходи - усього | | +24 |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
19 | 1 |Довгострокові кредити - | |5+9+13+ |
| |усього | | +17 |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
19 | 5 |строкові кредити - усього | |6+7+8 |2105
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
19 | 9 |пролонговані кредити - | |10+11+12|2106 аналітичний
| |усього | | |облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
19 | 13 |прострочені кредити - усього| |14+15+16|2107 аналітичний
| | | | |облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
19 | 17 |сумнівна заборгованість - | |18+19+20|(2190+2198)
| |усього | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
18 | 21 |Для довідки: нараховані і | |22+23+24|(2108+2109+2480)
| |прострочені доходи - усього | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
20 | 1 |Кредити, надані місцевим |21+22 |5+9+13+ |2110+2115+2116+
| |органам державного | |+17 |2117+ +2191+2199
| |управління | | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
20 | 5 |строкові кредити - усього |21+22 |6+7+8 |2110+2115
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
20 | 9 |пролонговані кредити - |21+22 |10+11+12|2116
| |усього | | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
20 | 13 |прострочені кредити - усього|21+22 |14+15+16|2117
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
20 | 17 |сумнівна заборгованість - |21+22 |18+19+20|2191+2199
| |усього | | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
20 | 21 |Для довідки: нараховані і | |22+23+24|(2118+2119 +2480)
| |прострочені доходи - усього | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
21 | 1 |Короткострокові кредити - | |5+9+13+ |
| |усього | |+17 |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
21 | 5 |строкові кредити - усього | |6+7+8 |2110
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
21 | 9 |пролонговані кредити - | |10+11+12|2116 аналітичний
| |усього | | |облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
21 | 13 |прострочені кредити - усього| |14+15+16|2117 аналітичний
| | | | |облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
21 | 17 |сумнівна заборгованість - | |18+19+20|(2191+2199)
| |усього | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
21 | 21 |Для довідки: нараховані і | |22+23+24|(2118+2119+2480)
| |прострочені доходи - усього | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
22 | 1 |Довгострокові кредити - | |5+9+13+ |
| |усього | |+17 |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
22 | 5 |строкові кредити - усього | | 6+7+8 |2115
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
22 | 9 |пролонговані кредити - | | 10+11+ |2116 аналітичний
| |усього | | +12 |облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
22 | 13 |прострочені кредити - усього| | 14+15+ |2117 аналітичний
| | | | +16 |облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
22 | 17 |сумнівна заборгованість - | | 18+19+ |(2191+2199)
| |усього | | +20 |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
22 | 21 |Для довідки: нараховані і | | 22+23+ |(2118+2119+2480)
| |прострочені доходи - усього | | +24 |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
23 | 1 |Кредити, надані комерційним |24+25 |5+9+13+ |1520+1521+1522+1523+
| |банкам | | +17; |+1524+1525+1526+1527+
| | | | +2+3+4 |+1582+1589
-------------+----------------------------+---------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
23 | 5 |строкові кредити - усього |24+25 | 6+7+8 |1520+1521+1522+1523+
| | | | |+1524+1525
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
23 | 9 |пролонговані кредити - |24+25 |10+11+12|1526
| |усього | | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
23 | 13 |прострочені кредити - усього|24+25 |14+15+16|1527
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
23 | 17 |сумнівна заборгованість - |24+25 |18+19+20|1582+1589
| |усього | | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
24 | 1 |з них короткострокові | |5+9+13+ |
| |кредити | | +17 |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
24 | 5 |строкові кредити - усього | | 6+7+8 |1520+1521+1522+1523+
| | | | |+1524+1525
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
24 | 9 |пролонговані кредити - | |10+11+12|1526 аналітичний облік
| |усього | | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
24 | 13 |прострочені кредити - усього| |14+15+16|1527 аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
24 | 17 |сумнівна заборгованість - | |18+19+20|(1582+1589)
| |усього | | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
25 | 1 |з них довгострокові кредити | |5+9+13+ |
| | | | +17 |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
|Залишки заборгованості |
|відповідно до видів валют: |
-------------+----------------------------+---------------------------------------
25 | 5 |строкові кредити | | 6+7+8 |1524+1525
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
25 | 9 |пролонговані кредити | |10+11+12|1526 аналітичний облік
| | | | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
25 | 13 |прострочені кредити | |14+15+16|1527 аналітичний облік
| | | | |
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
25 | 17 |сумнівна заборгованість | |18+19+20|(1582+1589)
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
25 | 21-24 |Для довідки: нараховані і | | |(1528+1529+1780)
| |прострочені доходи: | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
25 | |за короткостроковими | | |(1528+1529+1780)
| |кредитами | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
25 | |за довгостроковими кредитами| | |(1528+1529+1780)
| | | | |аналітичний облік
-----+-------+----------------------------+------+--------+-----------------------
26 | 1-24 |Усього |1+16+ | |
| | | +23 | |
----------------------------------------------------------------------------------
Примітка. За формою звіту до строкових кредитів належить заборгованість за кредитами, яка сплачується в установлені строки".
2.5. Форму N 322 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:
"Форма N 322 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 27.07.2001 N 296
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Подається електронною поштою:
- комерційними банками - юридичними особами
в обласному розрізі -
територіальним управлінням НБУ
в установлений ними строк;
- територіальними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за цільовим спрямуванням)
за __________ 200_ року
______________________ ________________________
(назва банку) (місцезнаходження банку)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------
Код |Класифікація за видами | Сума | У тому числі кредити
ряд-|кредитів | |-------------------------------
ка | | |на поточну |на інвестиційну
| | |діяльність |діяльність
| |---------------+---------------+---------------
| |усь-|НВ|ВКВ|НКВ|усь-|НВ|ВКВ|НКВ|усь-|НВ|ВКВ|НКВ
| |ого | | | |ого | | | |ого | | |
----+--------------------------+----+--+---+---+----+--+---+---+----+--+---+---
А | Б | 1 | 2| 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | 9 |10|11 |12
----+--------------------------+---------------+---------------+---------------
1 |УСЬОГО | | |
----+--------------------------+---------------+---------------+---------------
2 |Короткострокові кредити, | | |
|надані суб'єктам | | |
|підприємницької діяльності| | |
|та фізичним особам | | |
----+--------------------------+---------------+---------------+---------------
|у тому числі надані: | | |
3 |суб'єктам підприємницької | | |
|діяльності | | |
----+--------------------------+---------------+---------------+---------------
4 |фізичним особам | | |
----+--------------------------+---------------+---------------+---------------
5 |Довгострокові кредити, | | |
|надані суб'єктам | | |
|підприємницької діяльності| | |
|та фізичним особам | | |
----+--------------------------+---------------+---------------+---------------
|у тому числі надані: | | |
6 |суб'єктам підприємницької | | |
|діяльності | | |
----+--------------------------+---------------+---------------+---------------
7 |фізичним особам | | |
-------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 200_ р. Керівник _________________
____________________________________ Головний бухгалтер _______
(прізвище виконавця, номер телефону)
Інструкція до форми N 322
Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за цільовим спрямуванням)
У формі наводяться дані про залишки заборгованості за кредитами резидентів України, які розподіляються за цільовим спрямуванням (на поточну та інвестиційну діяльність), за видами кредитів та видами валют у перерахунку на національну валюту.
Об'єктами класифікації кредитів за цільовим спрямуванням є всі види економічної діяльності суб'єктів господарювання (фізичних та юридичних осіб).
Заповнення форми виконується за такими правилами:
----------------------------------------------------------------------------------
Код | Назва показника |Контроль |Відповідність
-------------| |-----------------|балансових рахунків
рядка|колонки| |рядка | колонки |синтетичного та
| | | | |аналітичного обліку
-----+-------+------------------------------+------+----------+-------------------
1 | 1 | Усього | 2+5 |5+9; 2+3+4|
-----+-------+------------------------------+------+----------+-------------------
1-7 | 1-12 | Усього | | 1=5+9; |
| | | | 1=2+3+4; |
| | | | 2=6+10; |
| | | | 3=7+11; |
| | | | 4=8+12; |
| | | | 5=6+7+8; |
| | | |9=10+11+12|
-----+-------+------------------------------+------+----------+-------------------
2 | 1-4 |Короткострокові кредити, | 3+4 | 5+9 |
| |надані суб'єктам | | |
| |підприємницької діяльності та | | |
| |фізичним особам | | |
-----+-------+------------------------------+------+----------+-------------------
2 | 5-8 |У тому числі на поточну | 3+4 | |
| |діяльність суб'єктам | | |
| |підприємницької діяльності та | | |
| |фізичним особам | | |
-----+-------+------------------------------+------+----------+-------------------
3 | 5-8 |Короткострокові кредити на | | |2000+2010+2020-
| |поточну діяльність суб'єктам | | |-2026+2027+2030+
| |підприємницької діяльності | | |+2037+2040+2050+
| | | | |+2061+2062+2090+
| | | | |+2091+2092+2093+
| | | | |+(2046+2047+2056+
| | | | |+2057+2066+2067+
| | | | |+2094+2095+2096+
| | | | |+2099) за
| | | | |аналітичним
| | | | |обліком
-----+-------+------------------------------+------+----------+-------------------
4 | 5-8 |Короткострокові кредити на | | |2200+2201+2202+
| |поточну діяльність фізичним | | |+3550+3551+3552+
| |особам | | |+(2206+2207+2290+
| | | | |+2299) за
| | | | |аналітичним
| | | | |обліком
-----+-------+------------------------------+------+----------+-------------------
2 | 9-12 |Короткострокові кредити на | 3+4 | |
| |інвестиційну діяльність | | |
| |суб'єктам підприємницької | | |
| |діяльності та фізичним особам | | |
-----+-------+------------------------------+------+----------+-------------------
3 |9- 12 |Короткострокові кредити на | | |2070+2071+(2076+
| |інвестиційну діяльність | | |+2077+2097) за
| |суб'єктам підприємницької | | |аналітичним
| |діяльності | | |обліком
-----+-------+------------------------------+------+----------+-------------------
4 | 9-12 |Короткострокові кредити на | | |2210+2211+(2216+