Про затвердження Змін до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 25 і 26)

У зв'язку з необхідністю інформаційного забезпечення прийняття управлінських рішень щодо грошово-кредитного регулювання та виконання функцій банківського нагляду, Правління Національного банку України

1. Затвердити Зміни (Доповнення 25 і 26) до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436, зі змінами, що додаються.

2. Департаментам економічному (В.М.Галь), монетарної політики (Н.І.Гребеник), бухгалтерського обліку (В.І.Ричаківська), валютного регулювання (С.О.Яременко), валютного контролю та ліцензування (С.О.Брагін), готівково-грошового обігу (Н.В.Дорофєєва), платіжних систем (В.М.Кравець), Генеральному департаменту банківського нагляду (П.В.Андрущенко) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін до програмного забезпечення згідно з Доповненнями 25 і 26.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести зміни до діючого програмного забезпечення.

4. Економічному департаменту (В.М.Галь) унести зміни до діючого програмного забезпечення для складання платіжного балансу та міжнародної інвестиційної позиції України.

5. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

1.1. У Переліку файлів та форм звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України:

рядки:

виключити.

1.2. В абзацах четвертому та п'ятому інструкції до форми N 528 "Звіт про здійснені перевірки пунктів обміну іноземної валюти" слова "і реально працювали в звітному періоді" виключити.

1.3. Форму N 551 "Звіт про кількість виявлених порушень валютного законодавства, допущених комерційними банками, та вжиті до порушників заходи" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Форма звітності розроблена на виконання рішення Координаційного комітету по боротьбі з корупцією і організованою злочинністю при Президентові України від 20.05.98 за N 4/98-рк про підсумки роботи Координаційного комітету за минулий рік та чотири місяці поточного року і заходи щодо підвищення ефективності його діяльності. Подається електронною поштою територіальними управліннями Національного банку України Департаменту валютного контролю та ліцензування через Центральну розрахункову палату 7 числа після звітного періоду.

Звіт містить інформацію про події, які відбулися протягом звітного місяця. Якщо перевірка була здійснена в першому місяці, а санкції за її результатами були застосовані в другому місяці, то статистичні показники щодо одного порушення мають бути віднесені до відповідних показників двох звітних періодів. У першому звіті проведена перевірка обліковується в загальній кількості проведених перевірок (рядок 1 або рядок 2, або рядок 3), а також уносяться дані про кількість та суть фактів порушень до рядків 5, 5.1, 5.2. У другому місяці (у наступному звіті) уносяться дані про застосовані за цим порушенням санкції - рядки 6, 6.1, 8, 9, 10. При цьому рядки 1 - 3 щодо проведеної перевірки не заповнюються. Аналогічно заповнюються рядки 6, 6.1 - суми застосованих і рядки 7, 7.1 - суми сплачених матеріальних санкцій за різні звітні періоди.

Рядок 1 - загальна кількість комплексних і тематичних (за окремими питаннями) перевірок комерційних банків (головних контор), проведених працівниками територіальних управлінь безпосередньо в установах банків протягом звітного періоду. Не включаються камеральні ( документальні) перевірки установ банків (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 2 - кількість комплексних і тематичних (за окремими питаннями) перевірок філій, балансових та безбалансових відділень тощо комерційних банків, проведених працівниками територіальних управлінь протягом звітного періоду. Не включаються камеральні (документальні) перевірки (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 3 - кількість перевірок пунктів обміну іноземної валюти комерційних банків і пунктів обміну іноземної валюти, які працюють за агентськими угодами, проведених працівниками територіальних управлінь у звітному періоді. Не включаються камеральні (документальні) перевірки (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 4 - загальна кількість матеріалів про виявлені порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів) комерційними банками (філіями, обмінними пунктами тощо), які надійшли до територіального управління від державних органів контролю і правоохоронних органів (усього) та були зареєстровані протягом звітного періоду (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 4.1 - кількість матеріалів про виявлені порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів) комерційними банками (філіями, обмінними пунктами тощо), отриманих територіальним управлінням від податкових органів (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 4.2 - кількість матеріалів про виявлені порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів) комерційними банками (філіями, обмінними пунктами тощо), отриманих територіальним управлінням від правоохоронних органів (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 5 - кількість фактів порушень валютного законодавства (законодавчих і нормативно-правових актів) комерційними банками (філіями, обмінними пунктами тощо), виявлених за результатами перевірок і за матеріалами, отриманими від державних органів контролю і правоохоронних органів.

Якщо в результаті перевірки встановлено кілька однотипних порушень, що періодично допускалися однією банківською установою, то в звіті зазначається лише одне порушення. Якщо виявлені однотипні порушення є порушеннями валютного законодавства, що тягнуть за собою застосування штрафних санкцій, то у звіті відображається кількість порушень відповідно до кількості складених протоколів порушень валютного законодавства (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 5.1 - код банку-порушника згідно з довідником банків Національного банку України rcukru.dbf (окремо за кожним фактом порушення відповідно до даних рядка 5.2) - 3 знаки.

Рядок 5.2 - суть порушення (окремо за кожним фактом порушення відповідно до даних рядка 5.1) (текст) - до 240 знаків.

Рядок 6 - загальна сума всіх матеріальних санкцій, застосованих територіальним управлінням до банківських установ за порушення валютного законодавства протягом звітного періоду. Дані рядка 6 включають дані рядка 6.1 (у копійках) - до 16 знаків.

Рядок 6.1 - сума матеріальних санкцій, застосованих територіальним управлінням до банківських установ за порушення валютного законодавства, що передано до стягнення іншим територіальним управлінням Національного банку України протягом звітного періоду (у копійках) - до 16 знаків.

Рядок 7 - загальна сума всіх сплачених підзвітними територіальному управлінню банками протягом звітного періоду матеріальних санкцій, застосованих до банківських установ за порушення валютного законодавства, у тому числі згідно з отриманими від інших територіальних управлінь Національного банку України постановами про притягнення до відповідальності (усього) (у копійках) - до 16 знаків.

Рядок 7.1 - сума сплачених матеріальних санкцій (із числа зазначених у рядку 7) згідно з постановами, отриманих від інших територіальних управлінь Національного банку України протягом звітного періоду (у копійках) - до 16 знаків.

Рядок 8 - кількість скасованих територіальним управлінням протягом звітного періоду ліцензій або пунктів ліцензій банківських установ (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 9 - кількість застосованих територіальним управлінням протягом звітного періоду спеціальних режимів, обмежень тощо (у тому числі тимчасових), що передбачені положенням про застосування до банків та інших фінансових установ заходів впливу за порушення банківського законодавства (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 10 - кількість застосованих територіальним управлінням протягом звітного періоду попереджувальних заходів до банківських установ (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 11 - кількість матеріалів* про порушення банківського законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів), що передано для розгляду службі банківського нагляду територіального управління за звітний період (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 12 - кількість матеріалів про порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів), що передано територіальним управлінням протягом звітного періоду для розгляду центральному апарату Національного банку України (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 13 - загальна кількість матеріалів про порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів), що передано територіальним управлінням протягом звітного періоду для розгляду іншим державним органам (усього). Дані рядка 13 включають дані рядків 13.1 та 13.2 (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 13.1 - кількість матеріалів про порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів), що передано територіальним управлінням протягом звітного періоду для розгляду податковим органам (одиниць), - до 5 знаків.

Рядок 13.2 - кількість матеріалів про порушення валютного законодавства (законодавчих та нормативно-правових актів), що передано територіальним управлінням протягом звітного періоду для розгляду правоохоронним органам (одиниць), - до 5 знаків.

Рядок 14 - загальна кількість матеріалів (клопотань) про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, що відповідно до вимог чинного законодавства передано територіальним управлінням протягом звітного періоду спеціальним підрозділам по боротьбі з організованою злочинністю органів внутрішніх справ та органів служби безпеки (усього). Дані рядка 14 включають дані рядків 14.1 та 14.2 (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 14.1 - кількість матеріалів (клопотань) про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, що передано територіальним управлінням протягом звітного періоду органам внутрішніх справ (одиниць), - до 5 знаків.

Рядок 14.2 - кількість матеріалів (клопотань) про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, що передано територіальним управлінням протягом звітного періоду органам служби безпеки (одиниць), - до 5 знаків.

Рядок 15 - загальна кількість повідомлень за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів внутрішніх справ та органів служби безпеки (усього). Дані рядка 15 включають дані рядків 15.1.1, 15.1.2, 15.2.1, 15.2.2, 15.3.1 та 15.3.2 (одиниць) - до 5 знаків.

Рядок 15.1.1 - кількість позитивних висновків за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів внутрішніх справ (одиниць), - до 5 знаків.

Рядок 15.1.2 - кількість позитивних висновків за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів служби безпеки (одиниць), - до 5 знаків.

Рядок 15.2.1 - кількість негативних висновків за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів внутрішніх справ (одиниць), - до 5 знаків.

Рядок 15.2.2 - кількість негативних висновків за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів служби безпеки (одиниць), - до 5 знаків.

Рядок 15.3.1 - кількість інших повідомлень за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів внутрішніх справ, які не були включені до даних рядків 15.1.1 та 15.2.1 (одиниць), - до 5 знаків.

Рядок 15.3.2 - кількість інших повідомлень за переданими матеріалами про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо, отриманих територіальним управлінням протягом звітного періоду від органів служби безпеки, які не були включені до даних рядків 15.1.2 та 15.2.2 (одиниць), - до 5 знаків.

* Матеріали - один або кілька документів, які стосуються певного порушення, клопотання про видачу ліцензій, дозволів, реєстраційних свідоцтв тощо".

1.4. У формах N 747Д-Н, N 748-Н "Звіт про касові обороти банку" та N 760 "Звіт про рух готівки" на місці підпису слова "Головного бухгалтера" замінити словами "Начальника відділу готівкового обігу та касових операцій".

1.5. Форму N 752-Н (річна) "Звіт про кількість клієнтів та особових рахунків" виключити.

1.6. Форму N 812 "Перелік об'єктів з будівництва" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Довідка про виконання капітальних вкладень у будівництво (реконструкцію, розширення, технічне переозброєння, проектування тощо) об'єктів подається щомісяця Управлінню будівництва і реконструкції через Центральну розрахункову палату Національного банку України 2-го числа після звітного періоду територіальними управліннями, навчальними закладами, іншими установами Національного банку України, що виступають як замовники.

У звіт включаються всі об'єкти будівництва, реконструкції, розширення, технічного переозброєння, проектування тощо, що фінансуються за рахунок капітальних вкладень, виділених на поточний рік.

Фактичне виконання за звітний період відображається на підставі оформлених в установленому порядку первинних документів - актів виконаних робіт.

Використання коштів за відповідний звітний період відображається на підставі відповідних бухгалтерських документів про оплату.

Порядок заповнення форми:

Колонка 1 - повна назва кожного об'єкта відповідно до проектно-кошторисної документації та затвердженого плану капітальних вкладень.

Колонки 2, 3 - план на рік та на місяць відповідно до затвердженого плану капітальних вкладень на відповідний звітний період.

Колонки 4, 10 - виконання капітальних вкладень за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт,

у тому числі:

Колонки 5, 11 - виконання будівельно-монтажних робіт за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до форм N КБ-2в "Акт приймання виконаних підрядних робіт" та N КБ-3 "Довідка про вартість виконаних підрядних робіт та витрати", затверджених Державним комітетом статистики України та Державним комітетом будівництва, архітектури та житлової політики України;

Колонки 6, 12 - вартість обладнання (у тому числі нестандартизованого) за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів передавання в монтаж. Зазначені витрати включаються у виконані капітальні вкладення, починаючи з того місяця, в якому фактично розпочато роботи з його встановлення на постійне місце експлуатації;

Колонки 7, 13 - вартість інших капітальних вкладень за звітний місяць (звітний період з початку року).

З них:

Колонки 8, 14 - вартість проектно-вишукувальних робіт (у тому числі авторський нагляд) за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт;

Колонки 9, 15 - вартість пусконалагоджувальних робіт за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт.

Крім того, у колонках 7, 13 можуть відображатися показники з інших витрат, що входять у структуру інших капітальних вкладень за відповідний звітний період;

Колонка 16 - використання коштів з початку року за звітний період на підставі відповідних бухгалтерських документів про оплату.

Колонка 17 - уведено основних фондів за відповідний звітний період з початку року на підставі оформлених документів (актів державної або робочої комісій уведення об'єкта в експлуатацію) у встановленому порядку.

Рядок "Разом" - проставляються суми, підраховані відповідно до колонок 2-17.

Вихідний документ, який залишається в архіві територіальних управлінь, навчальних закладів, установ Національного банку України підписується керівником установи та виконавцем".

1.7. Форму N 813 "Довідка про виконання капітального ремонту будівель і споруд об'єктів" та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

Довідка про виконання капітального ремонту будівель і споруд об'єктів подається щомісячно Управлінню будівництва і реконструкції через Центральну розрахункову палату Національного банку України 2-го числа після звітного періоду територіальними управліннями, навчальними закладами, іншими установами Національного банку України, що виконують капітальний ремонт своїх будинків та інженерних мереж.

Фактичне виконання за відповідний звітний період відображається на підставі оформлених в установленому порядку первинних документів - актів виконаних робіт.

Порядок заповнення форми:

Колонка 1 - повна назва кожного об'єкта окремо відповідно до проектно-кошторисної документації та затвердженого плану капітального ремонту.

Колонки 2, 3 - план на поточний рік та на звітний місяць відповідно до затвердженого плану капітального ремонту.

Колонки 4, 5 - виконання обсягу капітального ремонту за звітний місяць (звітний період з початку року) відповідно до актів виконаних робіт.

Колонка 6 - використання коштів з початку року за звітний період на підставі відповідних бухгалтерських документів про оплату.

Рядок "Разом" - проставляються суми, підраховані відповідно до колонок 2-6. Вихідний документ, який залишається в архіві територіальних управлінь, навчальних закладів, установ Національного банку України, підписується керівником установи та виконавцем".

2.1. У Переліку файлів та форм звітності банків, що подаються Національному банку України:

рядки

замінити рядками

виключити;

увести рядок

2.2. Інструкцію до форм звітності N 1Д-КБ, N 1-КБ "Баланс комерційного банку" доповнити абзацом такого змісту:

"Форма звітності N 1Д-КБ (щоденна) є оперативною звітністю для поточної роботи. Дані цієї форми використовуються для проведення оперативного аналізу та вжиття заходів щодо усунення виявлених недоліків".

2.3. У формі N 11 "Балансовий звіт комерційного банку" та інструкції до неї:

у розділі "Активи" у тексті форми та інструкції у назвах статей балансу слова "фінансовий лізинг" та "асоційованих і дочірніх компаній" замінити відповідно словами "фінансовий лізинг (оренда)" та "асоційованих компаній і дочірніх установ";

2.3.1. У формі:

у розділі "Активи" рядок