Про затвердження змін та доповнень до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України (Доповнення 19)

У зв'язку з необхідністю внесення змін і доповнень до форм звітності та введення нових форм звітності до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, що діють з 1 січня 1998 року, Правління

1. Затвердити зміни та доповнення до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (зі змінами та доповненнями), що додаються (Доповнення 19).

2. Департаментам валютного контролю та ліцензування (С.О.Брагін), готівково-грошового обігу (Н.В.Дорофєєва), Управлінню нагляду за великими банками (Ю.О.Герасименко) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до програмного забезпечення згідно з Доповненням 19.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і доповнення до діючого програмного забезпечення.

4. Постанова набуває чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

1. До Переліку файлів та форм звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України внести такі зміни:

- замінити рядки:

на рядки:

- вилучити рядки:

2. Увести нову форму N 528 "Звіт про перевірки пунктів обміну іноземної валюти" (додаток 1) та інструкцію до неї такого змісту:

Форма звітності розроблена на виконання постанови Правління НБУ від 28.12.98 N 555 "Про організаційні питання діяльності Національного банку України в 1999 році".

Порядок роботи пунктів обміну іноземної валюти регламентується Положенням про пункти обміну іноземної валюти, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 07.07.94 N 129 (додаток N 83), зі змінами та доповненнями. Крім того, порядок відкриття та роботи пунктів обміну іноземної валюти на підставі агентських угод з уповноваженими банками визначається листом НБУ від 25.05.93 N 19029/936 "Про порядок укладення агентських угод між уповноваженими банками і юридичними особами щодо відкриття обмінного пункту". Порядок проведення спільних перевірок пунктів обміну іноземної валюти визначається спільним листом Національного банку України від 12.01.99 N 13-209/60-220, Міністерства внутрішніх справ України від 05.02.99 N 709/Мл та Державної податкової адміністрації України від 28.01.99 N 1352/7/23-3216.

Звіт про здійснені перевірки пунктів обміну іноземної валюти надається регіональними управліннями Національного банку України Департаменту валютного контролю та ліцензування через Центральну розрахункову палату 7 числа після звітного періоду.

Колонка 1 (Кількість ПОВ*/банківські) - кількість банківських пунктів обміну іноземної валюти, які зареєстровані в регіональному управлінні НБУ і реально працювали в звітному періоді, - до 6 знаків.

----------------------------

* ПОВ - пункт обміну валюти.

Колонка 2 (Кількість ПОВ/агентські) - кількість пунктів обміну іноземної валюти агентів уповноваженого банку, які зареєстровані в регіональному управлінні НБУ і реально працювали в звітному періоді, - до 6 знаків.

Колонка 3 (Проведено перевірок/банківські) - кількість здійснених регіональним управлінням НБУ (у тому числі спільно з іншими органами контролю) протягом звітного періоду перевірок банківських пунктів обміну іноземної валюти, - до 6 знаків.

Колонка 4 (Проведено перевірок/агентські) - кількість здійснених регіональним управлінням НБУ (у тому числі спільно з іншими органами контролю) протягом звітного періоду перевірок пунктів обміну іноземної валюти, що працюють за агентськими угодами з уповноваженими банками, - до 6 знаків.

Колонка 5 (Виявлено порушень/банківські) - кількість виявлених регіональним управлінням НБУ порушень протягом звітного періоду, допущених банківськими пунктами обміну іноземної валюти, - до 6 знаків.

Колонка 6 (Виявлено порушень/агентські) - кількість виявлених регіональним управлінням НБУ порушень протягом звітного періоду, допущених пунктами обміну іноземної валюти, що працюють за агентськими угодами з уповноваженими банками, - до 6 знаків.

Колонка 7 (Види порушень) - коди виявлених регіональними управліннями НБУ порушень у роботі пунктів обміну іноземної валюти згідно з наведеною Класифікацією видів порушень (додаток 15) - до 40 знаків.

Колонка 8 (Застосовано/заходи непримусового характеру) - кількість випадків застосування регіональним управлінням НБУ заходів впливу непримусового характеру (попередження) за порушення, що виявлені в роботі ПОВ, - до 6 знаків.

Колонка 9 (Застосовано/матеріальні санкції (у копійках)) - сума штрафних санкцій, застосованих регіональним управлінням НБУ до уповноважених банків за виявлені порушення в роботі їх пунктів обміну іноземної валюти, - до 16 знаків.

Колонка 10 (Застосовано/інші заходи примусового характеру) - кількість випадків застосування регіональним управлінням НБУ заходів впливу примусового характеру (тимчасове призупинення роботи ПОВ, скасування реєстраційного свідоцтва ПОВ тощо) за порушення, що виявлені в роботі ПОВ, - до 6 знаків.

Звіт подається регіональними управліннями НБУ щодо перевірок пунктів обміну іноземної валюти та вжитих заходів, які мали місце протягом звітного періоду. Наприклад, якщо перевірка була здійснена в одному періоді, а санкції за її результатами були застосовані в іншому періоді, то статистичні показники щодо одного порушення повинні бути зазначені в двох відповідних звітах".

3. Строк подання форми N 551 "Звіт про кількість виявлених порушень валютного законодавства, допущених комерційними банками, та вжиті до порушників заходи" замінити з "10 числа після звітного періоду" на "7 числа після звітного періоду".

4. Скасовуються форми:

N 722-Н "Розрахунок прогнозу касових оборотів з надходження виручки усіх видів транспорту";

N 723-Н "Розрахунок прогнозу касових оборотів з надходження виручки видовищних підприємств";

N 725-Н "Розрахунок прогнозу касових оборотів з видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів".

5. До Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України, внести такі зміни:

- замінити рядки:

на рядки:

- вилучити рядки:

6. Скасовуються форми:

N 721 "Розрахунок прогнозу касових оборотів з надходження торговельної виручки";

N 724 "Розрахунок прогнозу касових оборотів з видач на заробітну плату та інших видів оплати праці";

N 728 "Розрахунок прогнозу касових оборотів з операцій підприємств зв'язку".

7. Строк подання форм N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності", N 601 "Звіт про списану безнадійну заборгованість", N 604 "Звіт про розрахунок резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями" викласти в такій редакції:

* Додатково філії комерційних банків подають звіт регіональним управлінням НБУ за місцем розташування у встановлений ними термін".

8. В інструкцію до форми N 11 "Балансовий звіт комерційного банку" внести такі зміни:

- абзаци А301, А3011, А30 викласти в такій редакції:

"А301 - КАЗНАЧЕЙСЬКІ ТА ІНШІ ЦІННІ ПАПЕРИ, ЩО РЕФІНАНСУЮТЬСЯ НБУ, ТА ЦІННІ ПАПЕРИ, ЩО ЕМІТОВАНІ НБУ (балансові рахунки 1410, 1411, 1412, 1417 мінус 1416), (1420, 1421, 1422, 1427 мінус 1426), (1430, 1437 мінус 1436): указати суму боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, та цінних паперів, емітованих Національним банком України. Значення в клітинці А301 дорівнює значенню в клітинці А311.

А3011 - у тому числі цінні папери, що емітовані НБУ (балансові рахунки 1430, 1437 мінус 1436). Значення в клітинці А3011 дорівнює значенню в клітинці А3111.

А30111 - Резерв під знецінення казначейських цінних паперів (балансові рахунки групи 149): указується сума резерву щодо знецінення казначейських цінних паперів. Значення в клітинці А30111 дорівнює значенню в клітинці А31111.

А30 - НЕТТО: КАЗНАЧЕЙСЬКІ ЦІННІ ПАПЕРИ ТА ЦІННІ ПАПЕРИ, ЩО ЕМІТОВАНІ НБУ. Клітинка А30 розраховується: клітинка А301 мінус клітинка А30111. Розрахунок клітинки А31 проводиться відповідно. Значення в клітинці А30 дорівнює значенню в клітинці А31";

- в абзац А78 - "Нараховані доходи до отримання" включити балансовий рахунок 1438.

9. В інструкції до форми N 2-КБ "Звіт про прибутки та збитки комерційного банку" в таблиці з правилами заповнення форми замінити рядок:

на рядок:

10. В інструкції до форми N 381Д "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку":

- у пункті 5 вилучити підпункт 5.2 і у зв'язку з цим підпункт 5.3 вважати підпунктом 5.2;

- пункт 9 викласти в такій редакції:

"9. Одноденна сума недорезервованих коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку та іншої фінансово-кредитної установи визначається як різниця між сумою залишків коштів, яка має знаходитись на кореспондентському рахунку, виходячи з установленого нормативу обов'язкового резервування до залучених коштів, та фактичною сумою обов'язкових резервів".

11. В інструкції до форми N 381 "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" в пункті 3 вилучити підпункт 3.2 і у зв'язку з цим підпункт 3.3 вважати підпунктом 3.2.

12. Форму N 391 "Звіт про стан портфеля цінних паперів" (додаток 2) та інструкцію до неї викласти в такій редакції:

У цій формі звітності комерційні банки надають інформацію про вкладення в цінні папери. Ураховуючи ліквідність цінних паперів, інформація надається в розрізі портфелів, а саме:

портфель цінних паперів на продаж;

портфель цінних паперів на інвестиції;

портфель пайової участі (вкладення в асоційовані та дочірні компанії).

Цінні папери на продаж - це цінні папери, що обертаються на активному ринку та придбані на короткий строк (не більше 1 року) з наміром подальшого їх продажу.

Цінні папери на інвестиції - це цінні папери, що придбані з метою тримати їх до часу погашення або з метою інвестицій на строк понад 1 рік.

Довгострокові вкладення в акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, а також вкладення в асоційовані та дочірні компанії формуються залежно від взаємовідносин та ступеня контролю інвестора над оперативною та фінансовою діяльністю компанії, яка отримала інвестиції.

Інформація за цією формою надається щомісяця на підставі залишків на аналітичних рахунках відповідних груп балансових рахунків за видами валют.

Алгоритм формування показників колонки 1 форми та контроль (внутрішній за формою та порівняльний з балансом) вихідної форми наводяться в цій таблиці: