Про затвердження Порядку застосування автоматизованої системи аналізу та управління ризиками під час митного контролю та митного оформлення товарів із застосуванням вантажної митної декларації та внесення змін до деяких наказів Держмитслужби України (Форма N ДАРА-1)

Державна митна служба України | Наказ, Класифікатор, Форма типового документа, Форма, Звіт, Довідник, Порядок від 30.03.2007 № 275 | Документ не діє

Керівник митного органу

Виконавець

Тел.

Рекомендації із заповнення звіту

Рядки "Всього за результатами проведення МП, визначених модулем АСАУР", "Всього за результатами проведення МП, визначених посадовою особою ПМО додатково" розділів I, II, III, IV заповнюють так: для рядка "Всього за результатами проведення МП, визначених модулем АСАУР" у кожному стовпці рахується кількість рядків, яким у стовпці "за результатами проведення МП: 0 - визначених модулем АСАУР; 1 - визначених посадовою особою ПМО додатково" відповідає значення "0"; для рядка "Всього за результатами проведення МП, визначених посадовою особою ПМО додатково" у кожному стовпці рахується кількість рядків, яким у стовпці "за результатами проведення МП: 0 - визначених модулем АСАУР; 1 - визначених посадовою особою ПМО додатково" відповідає значення "1".

У розділі IV зазначаються наявні дані про порушення, виявлені протягом звітного періоду, а також отримані у звітному періоді дані про порушення, виявлені в пепередні періоди.

Аналогічно, у розділі V зазначаються наявні дані про запити, надіслані протягом звітного періоду, а також отримані у звітному періоді дані про запити, надіслані в пепередні періоди.

Звіт надсилається у форматі .xls електронною поштою до Департаменту аналізу ризиків та аудиту. Кожний розділ розміщується на окремому листі Excel; поля з даними не повинні містити об'єднань.

Форма N ДАРА-1

(у редакції наказу Державної

митної служби України

30.03.2007 N 275)

Щокварталу Електронна

Державна митна служба України

------------------------------------------------------------------

|Подають: |Строки подання |

------------------------------------------------------------------

|регіональні митниці, митниці - |до 10-го числа місяця, |

|Департаменту аналізу ризиків та |наступного за звітним |

|аудиту |кварталом |

------------------------------------------------------------------

| Код митного органу | Назва митного органу |

------------------------------------------------------------------

ЗВІТ

про результати перевірок фінансово-господарської діяльності суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності та про вжиття заходів для усунення виявлених порушень

N з/п	Назва показника	Кількісний вираз показника
1	2	3
Розділ 1
1	Кількість суб'єктів ЗЕД, перелік яких подано податковим органам для включення до плану-графіка планових виїзних перевірок (далі - план-графік)
1.1	У тому числі відібраних за результатами застосування автоматизованої системи аналізу та управління ризиками
2	Кількість суб'єктів ЗЕД, включених податковими органами до плану-графіка
2.1	У тому числі відібраних за результатами застосування автоматизованої системи аналізу та управління ризиками
3	Кількість перевірок, проведених у звітному періоді згідно з планом-графіком
3.1	У тому числі відібраних за результатами застосування автоматизованої системи аналізу та управління ризиками
4	Кількість перевірок, включених до плану-графіка і не проведених, усього
4.0.1	У тому числі перевірок суб'єктів ЗЕД, відібраних за результатами застосування автоматизованої системи аналізу та управління ризиками
4.1	у тому числі внаслідок неповідомлення податковим органом про початок проведення перевірки
4.2	у тому числі внаслідок недопущення на об'єкт перевірки посадових осіб, уповноважених на її проведення
4.3	у тому числі внаслідок перенесення строків проведення перевірки
4.4	у тому числі інше
5	Кількість перевірок, проведених у звітному періоді позапланово, усього
5.0.1	У тому числі перевірок суб'єктів ЗЕД, відібраних за результатами застосування автоматизованої системи аналізу та управління ризиками
5.1	з них за дорученням Президента України
5.2	з них за дорученням Верховної Ради України
5.3	з них за дорученням Кабінету Міністрів України
5.4	з них з ініціативи митних органів
5.5	з них з ініціативи податкових органів
5.6	з них за дорученням органів прокуратури
5.7	з них за дорученням органів Служби безпеки України
5.8	з них за дорученням органів внутрішніх справ
5.9	з них інше
Розділ 2
6	Встановлені перевірками порушення законодавства, що призвели до фінансових втрат держави
6.1	Усього, тис.грн
6.1.0.1	У тому числі встановлені перевірками суб'єктів ЗЕД, відібраних за результатами застосування автоматизованої системи аналізу та управління ризиками, тис.грн
6.1.1	у тому числі за ввізним митом
6.1.2	у тому числі за вивізним митим
6.1.3	у тому числі за акцизним збором
6.1.4	у тому числі за податком на додану вартість
6.1.5	у тому числі за митними зборами
6.2	Через безпідставне застосування пільг, внаслідок чого недоотримано, усього, тис.грн
6.2.1	у тому числі за ввізним митом
6.2.2	у тому числі за вивізним митом
6.2.3	у тому числі за акцизним збором
6.2.4	у тому числі за податком на додану вартість
6.2.5	у тому числі за митними зборами
6.3	Через неправильну класифікацію товарів і транспортних засобів, внаслідок чого недоотримано, усього, тис.грн
6.3.1	у тому числі за ввізним митом
6.3.2	у тому числі за вивізним митом
6.3.3	у тому числі за акцизним збором
6.3.4	у тому числі за податком на додану вартість
6.3.5	у тому числі за митними зборами
6.4	Через заниження митної вартості товарів і транспортних засобів, внаслідок чого недоотримано, усього, тис.грн
6.4.1	у тому числі за ввізним митом
6.4.2	у тому числі за вивізним митом
6.4.3	у тому числі за акцизним збором
6.4.4	у тому числі за податком на додану вартість
6.4.5	у тому числі за митними зборами
6.5	Через заниження іншої бази оподаткування, внаслідок чого недоотримано, усього, тис.грн
6.5.1	у тому числі за ввізним митом
6.5.2	у тому числі за вивізним митом
6.5.3	у тому числі за акцизним збором
6.5.4	у тому числі за податком на додану вартість
6.5.5	у тому числі за митними зборами
6.6	Через порушення вимог законодавства у сфері здійснення операцій з давальницькою сировиною в зовнішньоекономічних відносинах, внаслідок чого недоотримано, усього, тис.грн
6.6.1	у тому числі за ввізним митом
6.6.2	у тому числі за вивізним митом
6.6.3	у тому числі за акцизним збором
6.6.4	у тому числі за податком на додану вартість
6.6.5	у тому числі за митними зборами
6.7	Через порушення інших нормативно-правових актів, внаслідок чого недоотримано, усього, тис.грн
6.7.1	у тому числі за ввізним митом
6.7.2	у тому числі за вивізним митом
6.7.3	у тому числі за акцизним збором
6.7.4	у тому числі за податком на додану вартість
6.7.5	у тому числі за митними зборами
7	Встановлена перевірками сума безпідставно сформованого податкового кредиту внаслідок проведення відповідної експортної операції, тис.грн
8	Встановлені перевірками порушення порядку застосування негрошової форми розрахунку при сплаті ПДВ за імпортовані товари й транспортні засоби на суму, тис.грн
Розділ 3
9	Заходи ужиті за результатами перевірок	Х
9.1	Виставлено податкові повідомлення на суму, усього, тис.грн

9.1.0.1	У тому числі за наслідками перевірок суб'єктів ЗЕД, відібраних за результатами застосування автоматизованої системи аналізу та управління ризиками, тис.грн
9.1.1	у тому числі за ввізним митом
9.1.2	у тому числі за вивізним митом
9.1.3	у тому числі за акцизним збором
9.1.4	у тому числі за податком на додану вартість
9.1.5	у тому числі за митними зборами
9.2	Кількість протоколів про порушення митних правил, складених за наслідками перевірок
9.2.0.1	У тому числі за наслідками перевірок суб'єктів ЗЕД, відібраних за результатами застосування автоматизованої системи аналізу та управління ризиками
9.2.1	на суму, тис.грн
9.3	За наслідками складених протоколів накладено штрафів, на суму, тис.грн
9.3.1	З них перераховано коштів до бюджету на суму, тис.грн
9.4	Кількість кримінальних справ, порушених за наслідками проведених перевірок
9.4.1	на суму, тис.грн
Розділ 4
10	Перераховано до бюджету митні платежі, які були донараховані за результатами перевірок (Розділ 2)	Х
10.1	Перераховано до державного бюджету кошти, які були недоотримані, усього, тис.грн
10.1.0.1	У тому числі за наслідками перевірок суб'єктів ЗЕД, відібраних за результатами застосування автоматизованої системи аналізу та управління ризиками, тис.грн
10.1.1	у тому числі за ввізним митом
10.1.2	у тому числі за вивізним митом
10.1.3	у тому числі за акцизним збором
10.1.4	у тому числі за податком на додану вартість
10.1.5	у тому числі за митними зборами
10.2	У тому числі сум безпідставно наданих пільг, усього, тис.грн
10.2.1	у тому числі за ввізним митом
10.2.2	у тому числі за вивізним митом
10.2.3	у тому числі за акцизним збором
10.2.4	у тому числі за податком на додану вартість
10.2.5	у тому числі за митними зборами
10.3	У тому числі додаткових платежів, які виникли через неправильну класифікацію товарів й транспортних засобів, усього, тис.грн
10.3.1	у тому числі за ввізним митом
10.3.2	у тому числі за вивізним митом
10.3.3	у тому числі за акцизним збором
10.3.4	у тому числі за податком на додану вартість
10.3.5	у тому числі за митними зборами
10.4	У тому числі додаткових платежів, які виникли через заниження митної вартості товарів й транспортних засобів, усього, тис.грн
10.4.1	у тому числі за ввізним митом
10.4.2	у тому числі за вивізним митом
10.4.3	у тому числі за акцизним збором
10.4.4	у тому числі за податком на додану вартість
10.4.5	у тому числі за митними зборами
10.5	У тому числі додаткових платежів, які виникли через заниження іншої бази оподаткування, усього, тис.грн
10.5.1	у тому числі за ввізним митом
10.5.2	у тому числі за вивізним митом
10.5.3	у тому числі за акцизним збором
10.5.4	у тому числі за податком на додану вартість
10.5.5	у тому числі за митними зборами
10.6	У тому числі додаткових платежів, які виникли через порушення вимог законодавства у сфері операцій з давальницькою сировиною у зовнішньоекономічних відносинах, усього, тис.грн
10.6.1	у тому числі за ввізним митом
10.6.2	у тому числі за вивізним митом
10.6.3	у тому числі за акцизним збором
10.6.4	у тому числі за податком на додану вартість
10.6.5	у тому числі за митними зборами
10.7	У тому числі додаткових платежів, які виникли через порушення інших нормативно- правових актів, усього, тис.грн
10.7.1	у тому числі за ввізним митом
10.7.2	у тому числі за вивізним митом
10.7.3	у тому числі за акцизним збором
10.7.4	у тому числі за податком на додану вартість
10.7.5	у тому числі за митними зборами
11	Вжито заходів за результатами перевірки, якою встановлено безпідставне формування податкового кредиту внаслідок проведення відповідної експортної операції, на суму, тис.грн (окремо розшифрувати в текстовому вигляді суть та наслідки вжитих заходів)
Розділ 5
12	Кількість матеріалів перевірок, переданих до правоохоронних органів
12.1	на суму, тис.грн
12.2	Кількість кримінальних справ, порушених правоохоронними органами за переданими матеріалами
12.3	у тому числі стосовно особи, кількість
Розділ 6
13	Кількість людино-днів, витрачених на перевірки суб'єктів ЗЕД у звітному періоді, всього
14	Середня кількість людино- днів, витрачених на перевірку одного суб'єкта ЗЕД у звітному періоді

Керівник митного органу

Виконавець

Тел.

Директор Департаменту
митної статистики

Н.Т.Овдієнко

Додаток 1

до Порядку розроблення

профілів ризику

(у редакції наказу Державної

митної служби України

30.03.2007 N 275)

КЛАСИФІКАТОР

форм контролю, які використовуються при розробленні та застосуванні профілів ризику

Код форми контролю	Назва форми контролю	Код митної процедури	Назва форми контролю. Назва митної процедури
1	2	3	4
1	Перевірка документів та відомостей	101	Перевірка документів та відомостей. Контроль за правильністю визначення митної вартості із залученням фахівців відповідного спеціалізованого підрозділу митного органу
		102	Перевірка документів та відомостей. Контроль за правильністю визначення коду товару згідно зУКТ ЗЕД із залученням фахівців відповідного спеціалізованого підрозділу митного органу
		103	Перевірка документів та відомостей. Контроль за правильністю визначення країни походження товару із залученням фахівців відповідного спеціалізованого підрозділу митного органу
2	Митний огляд	201	Митний огляд. Контроль відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у товаросупровідних документах
		202	Митний огляд. Контроль за правильністю визначення країни походження товарів
		203	Митний огляд. Контроль за правильністю визначення митної вартості із залученням фахівців відповідного спеціалізованого підрозділу митного органу
		204	Митний огляд. Контроль за правильністю визначення коду товару згідно зУКТ ЗЕД із залученням фахівців відповідного спеціалізованого підрозділу митного органу
		205	Митний огляд. Контроль відповідності кількості та опису товарів і транспортних засобів даним, зазначеним у товаросупровідних документах, із залученням фахівців підрозділу боротьби з контрабандой та порушеннями митних правил
		206	Митний огляд. Контроль за правильністю визначення країни походження товарів із залученням фахівців відповідного спеціалізованого підрозділу митного органу
		207	Митний огляд. Контроль за товарами, що містять об'єкти права інтелектуальної власності, із залученням відповідних фахівців митного органу
3	Облік товарів і ТЗ	301	Перевірка правильності обліку товарів і транспортних засобів за окремими ознаками
5	Перевірка системи звітності та обліку товарів	501	Перевірка системи звітності та обліку товарів на підприємствах - учасниках ЗЕД посадовими особами митного органу
		502	Перевірка системи звітності та обліку товарів на підприємствах - учасниках ЗЕД посадовими особами митного органу із залученням представників податкових органів
		503	Перевірка системи звітності та обліку товарів на підприємствах - учасниках ЗЕД посадовими особами митного органу із залученням посадових осіб відділу контролю службової діяльності митних органів та аудиту Департаменту аналізу ризиків та аудиту
7	Інші форми контролю та способи їх реалізації	701	Перевірка правильності визначення митної вартості на підставі документів, виданих країною експорту
		702	Ідентифікація товарів і транспортних засобів шляхом здійснення цифрової фотозйомки (реєстраційний номер, митне забезпечення на транспортному засобі, характерні особливості товару)
		703	Перевірка правильності визначення коду товару згідно зУКТ ЗЕД із залученням фахівців з лабораторних досліджень та експертної роботи відповідних підрозділів у митній службі
		704	Експертна оцінка вартості товару із залученням фахівців з лабораторних досліджень та експертної роботи відповідних підрозділів у митній службі
		705	Перевірка правильності визначення митної вартості товару. Ініціювання запиту до митного органу іншої країни щодо підтвердження вартості товару (фактурної чи контрактної), заявленої декларантом
		706	Перевірка факту переміщення товарів і транспортних засобів через кордон суміжної країни. Ініціювання запиту до митного органу суміжної країни
		707	Перевірка інформації про контрагента українського суб'єкта ЗЕД. Ініціювання запиту до митного органу іншої країни
		708	Звірення даних про товар і його кількість (опис, вага тощо). Ініціювання запиту до митного органу іншої країни
		709	Верифікація сертифікату про походження товару. Ініціювання запиту до відповідного органу іноземної країни, уповноваженого на видачу сертифікатів про походження товару
		710	Спільний з представниками ДПА контроль товарів, що експортуються
		711	Застосування технічних засобів митного контролю
		712	Застосування ваговимірювальних пристроїв
		713	Застосування рентгенапаратури
		714	Повідомлення органу ДПА за місцем реєстрації суб'єкта ЗЕД про здійснену зовнішньоекономічну операцію

WEB MD Office "НПО Поверхность",

Усі документи

Відео

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують