Про затвердження Інструкції про порядок здійснення внутрішнього фінансового контролю за роботою державних підприємств, установ, організацій, що належать до сфери управління Міністерства аграрної політики України

Строк проведення: з _________ по ________________

Період, що підлягає контролю: ___________________

Основні питання, що підлягають перевірці:

Примітки:

1. Витяги з офіційної документації, а також зауваження (заперечення) заносяться до форми із зазначенням номерів сторінок і абзаців документів.

2. У графі "Висновок" вчинюється запис про прийняття зауваження (заперечення) і наводиться нова редакція конкретного абзацу офіційної документації, у разі відхилення зауваження (заперечення) зазначаються правові підстави для цього.

1. Опис справи.

2. Детальна Інформація щодо результатів контрольного заходу.

3. Листування суб'єкта господарювання з питань виконання обов'язкових заходів для усунення виявлених порушень та недоліків, наказ про заходи стосовно усунення виявлених порушень та недоліків. За результатами перевірок за скаргами або заявами громадян до справи додаються копії відповідей.

4. Копії документів (квитанцій) суб'єкта господарювання про відшкодування збитків і незаконних витрат.

5. Доповідні, службові записки з питань контрольного заходу; листування з іншими органами державної влади, правоохоронними та контрольними органами.

6. Копія наказу про проведення контрольного заходу.

7. Копії доручень керівництва Мінагрополітики, звернень правоохоронних органів, органів державної влади, суб'єктів державного фінансового контролю щодо необхідності проведення контрольного заходу.

8. Робочий план контрольного заходу.

9. Зауваження або заперечення керівника (колишнього керівника), головного бухгалтера суб'єкта господарювання до офіційної документації (акта, довідки).

10. Висновок голови комісії (робочої групи) до зауваження або заперечення.

11. Примірник офіційної документації.

12. Акти, довідки членів комісії (робочої групи) з окремих питань контрольного заходу.

13. Матеріали зустрічних перевірок.

14. Матеріали Інвентаризацій товарно-матеріальних цінностей і каси.

15. Інші довідкові матеріали (статистичні, звітні дані тощо).

Примітки:

1. Не включаються до справи документи, що не стосуються контрольного заходу.

2. Сформовані матеріали повинні обліковуватися в окремій папці.

3. Усі аркуші сформованої справи нумеруються чорним графітним олівцем па полі праворуч угорі.

4. Нумерація аркушів починається з останньої сторінки справи, щоб у разі надходження додаткових матеріалів можна було вносити додаткові записи до опису справи, не порушуючи нумерацію аркушів сформованої справи.

5. Якщо справа містить понад 250 аркушів, то вона повинна бути сформована таким чином, щоб перший том її містив офіційний документ і всі матеріали, пов'язані з підготовкою та реалізацією матеріалів контрольного заходу, а в інших томах містилася решта матеріалів контрольного заходу.

6. У разі отримання додаткових документів про відшкодування збитків і нецільових витрат ці документи додаються до сформованої справи.

7. Внутрішній опис справи підписує посадова особа, яка його склала.

Розділ II, пункт 1 - Недоотримання фінансових ресурсів

Розділ IV - Вжиті заходи за підсумками ревізій та перевірок

Разом

Розділ II, пункт 2.1 - Незаконних витрат ресурсів

Розділ IV, пункт 2.1 - Вжиті заходи за підсумками ревізій та перевірок

Разом

Розділ II, пункт 2.2 - Нецільових витрат бюджетних коштів

Розділ IV, пункт 2.1 - Вжиті заходи за підсумками ревізій та перевірок

Разом

Розділ II, пункт 2.3 - Недостач фінансових і матеріальних ресурсів

Розділ IV, пункт 2.3 - Вжиті заходи за підсумками ревізій та перевірок

Разом

Розділ III - Інші порушення фінансової дисципліни

Розділ IV, пункт 3 - Вжиті заходи за підсумками ревізій та перевірок

Разом

Виконавець:

Примітка. Ця форма заповнюється по кожному суб'єкту господарювання і є додатком до форми 11 - ревізія, що затверджена наказом ГоловКРУ України від 11.03.2003 р. N 55.

I. Інформація про результати контрольних заходів:

кількість проведених ревізій та перевірок;

кількість перевірених суб'єктів господарювання;

кількість суб'єктів господарювання, в яких виявлено фінансові порушення;

кількість та суми виявлених порушень, що призвели до втрат фінансових і матеріальних ресурсів держави та інших порушень фінансової дисципліни, з наведенням прикладів;

заходи, яких вжито за підсумками ревізій та перевірок, і стан усунення порушень, виявлених контрольним заходом;

чисельність ревізорів (штатна та фактична), причини наявності вакансій у контрольно-ревізійному підрозділі.

II. Інформація про виконання п. 4 Указу Президента України від 25.12.2001 N 1251 "Про зміцнення фінансової дисципліни та запобігання правопорушенням у бюджетній сфері" щодо посилення взаємодії між контрольно-ревізійними підрозділами та органами державної контрольно-ревізійної служби і правоохоронними органами:

- заходи, яких вжито за результатами спільних ревізій та перевірок;

- загальна кількість звернень правоохоронних органів (прокуратури, МВС, СБУ) про проведення ревізій та перевірок, з неї:

а) прийнято до виконання;

б) відмовлено в проведенні ревізій чи перевірок;

- загальна кількість переданих до правоохоронних органів матеріалів ревізій та перевірок із зазначенням загальної суми збитків, у тому числі за власного Ініціативою;

- за переданими матеріалами ревізій та перевірок:

а) порушено кримінальних справ;

б) відмовлено в порушенні кримінальних справ;

в) ведеться слідство.

III. Інформація про виконання п. 10 розпорядження Кабінету Міністрів України від 19.10.2002 р. N 588-р "Про погашення кредиторської та дебіторської заборгованості у бюджетній сфері":

- заходи, які вживалися Контрольно-ревізійним підрозділом для зменшення сум дебіторської та кредиторської заборгованості, їх ефективність;

- приклади погашення за результатами контрольних заходів кредиторської та дебіторської заборгованості за звітний період із зазначенням первинних сум та сум погашення цієї заборгованості у суб'єкта господарювання.

IV. Інформація щодо запровадження на практиці Стандартів державного фінансового контролю за використанням бюджетних коштів, державного комунального майна.

V. Пропозиції з удосконалення контрольно-ревізійної роботи підрозділів внутрішнього фінансового контролю, у тому числі щодо координації дій із суб'єктами державного фінансового контролю та правоохоронними органами.

VI. Короткий зміст результатів контрольних заходів, проведених суб'єктами державного фінансового контролю.

Примітка. Пояснювальна записка підписується керівником контрольно-ревізійного підрозділу.