Об исполнении сводного бюджета Автономной Республики Крым за 9 месяцев 2012 года

В соответствии со статьей 52 Закона Украины "О Совете министров Автономной Республики Крым" , с целью обеспечения финансирования в полном объеме социальных расходов и мероприятий по социально-экономическому развитию Автономной Республики Крым в 2012 году:

1. Информацию первого заместителя министра финансов Автономной Республики Крым Волошина В.Э. об исполнении сводного бюджета Автономной Республики Крым за 9 месяцев 2012 года принять к сведению (прилагается).

2. Управлению делами Совета министров Автономной Республики Крым направить информацию об исполнении сводного бюджета Автономной Республики Крым за 9 месяцев 2012 года в органы исполнительной власти Автономной Республики Крым, исполнительные комитеты городских советов, районные государственные администрации в Автономной Республике Крым.

3. Рекомендовать органам местного самоуправления, районным государственным администрациям в Автономной Республике Крым осуществить мероприятия по приведению заключенных с юридическими и физическими лицами договоров аренды земли в соответствие с подпунктами 288.5.1 и 288.5.2 пункта 288.5 статьи 288 Налогового кодекса Украины в части установления размера арендной платы.

4. Министерствам, республиканским комитетам Автономной Республики Крым подготовить предложения по внесению изменений в законодательные и нормативно-правовые акты в части установления дополнительных условий для выдачи документов разрешительного характера, предусматривающих обеспечение субъектами хозяйственной деятельности выплаты заработной платы не ниже минимальной, отсутствие налогового долга и задолженности по заработной плате.

О проведенной работе информировать Министерство финансов Автономной Республики Крым до 28 декабря 2012 года.

5. Исполнительным комитетам городских советов, районным государственным администрациям в Автономной Республике Крым:

5.1. С целью обеспечения стабильного функционирования бюджетных учреждений, своевременного финансирования защищенных расходов принять меры по недопущению возникновения задолженности по выплате заработной платы.

5.2. С целью недопущения возникновения ситуации невозможности оплаты бюджетными учреждениями потребленных коммунальных услуг и энергоносителей в I квартале 2013 года обеспечить проведение необходимых мероприятий с учетом требований Закона Украины "Об осуществлении государственных закупок" .

5.3. Продолжить работу по оптимизации сети и расходов бюджетных учреждений и рациональному использованию бюджетных ресурсов.

5.4. Проинформировать Министерство финансов Автономной Республики Крым о выполнении подпунктов 5.1 - 5.3 пункта 5 настоящего распоряжения до 28 декабря 2012 года.

6. Министерству финансов Автономной Республики Крым:

6.1. Обобщить представленную министерствами, республиканскими комитетами Автономной Республики Крым информацию в соответствии с пунктом 4 настоящего распоряжения и информировать Совет министров Автономной Республики Крым о проведенной работе до 10 января 2013 года.

6.2. Обобщить представленную исполнительными комитетами городских советов, районными государственными администрациями в Автономной Республике Крым информацию в соответствии с подпунктом 5.4 пункта 5 настоящего распоряжения и информировать Совет министров Автономной Республики Крым о проведенной работе до 15 января 2013 года.

7. Контроль за выполнением настоящего распоряжения возложить на Первого заместителя Председателя Совета министров Автономной Республики Крым, заместителей Председателя Совета министров Автономной Республики Крым, заместителя Председателя Совета министров Автономной Республики Крым - руководителя аппарата Совета министров Автономной Республики Крым согласно распределению функциональных обязанностей.

За январь-сентябрь 2012 года в сводный бюджет Автономной Республики Крым поступило 6979,1 млн. грн. доходов, в том числе в общий фонд - 6059,9 млн. грн., в специальный фонд - 919,2 млн. грн. Из общей суммы доходов общего фонда 3154,7 млн. грн. составляют налоги и сборы и 2905,2 млн. грн. - трансферты из Государственного бюджета Украины .

По сравнению с аналогичным периодом 2011 года поступление налогов и сборов в общий фонд сводного бюджета Автономной Республики Крым увеличилось на 505,6 млн. грн., или на 19,1 %.

Утвержденные местными советами показатели на январь - сентябрь 2012 года по налогам и сборам общего фонда сводного бюджета Автономной Республики Крым выполнены на 103,9 %, местные бюджеты городов и районов - на 103,1 %, бюджет Автономной Республики Крым - на 105 %.

Только в двух регионах г. Красноперекопске и Черноморском районе не обеспечено выполнение утвержденных плановых показателей.

Расчетные показатели Министерства финансов Украины по налогам и сборам на январь - сентябрь 2012 год по сводному бюджету Автономной Республики Крым выполнены на 115,5 %, в том числе по местным бюджетам городов и районов - на 106,4 %, по бюджету Автономной Республики Крым - на 130,9 %.

Из 25 регионов 5 не обеспечили выполнение расчетных показателей Министерства финансов Украины по налогам и сборам общего фонда за январь - сентябрь 2012 года: г. Джанкой (95,8 %), г. Евпатория (99,5 %), г. Красноперекопск (95,3 %), Первомайский район (98,9 %) и Черноморский район (97,2 %).

Расчетные показатели Министерства финансов Украины по доходам, учитываемым при расчете межбюджетных трансфертов, в целом по республике выполнены на 112,8 %, по доходам, не учитываемым при расчете межбюджетных трансфертов, - на 127,4 %.

В сравнении с январем - сентябрем 2011 года возросли поступления основных бюджетообразующих налогов и сборов: налога на доходы физических лиц - на 163,6 млн. грн. (11,1 %), акцизного налога - на 197,7 млн. грн. (32,1 %), платы за землю - на 103,5 млн. грн. (27,4 %), налога на прибыль предприятий коммунальной собственности - на 4,1 млн. грн. (64,5 %).

По данным статистической отчетности общая сумма задолженности по выплате заработной платы по состоянию на 01 сентября 2012 года составила 57,7 млн. грн., в том числе по экономически активным предприятиям - 34,7 млн. грн. (или 60,2 % от общей суммы задолженности).

Налоговый долг по платежам в сводный бюджет Автономной Республики Крым с начала года возрос на 23,2 млн. грн. и составил на 1 октября 2012 года 101,7 млн. грн., из них 15,1 млн. грн. (14,8 %) - по налогу на доходы физических лиц, сумма которого с начала года снизилась на 3,0 млн. грн., и 72,9 млн. грн. (71,7 %) - по плате за землю, размер которого увеличился по сравнению с началом года на 27,3 млн. грн.

Объем расходов общего фонда сводного бюджета Автономной Республики Крым в январе - сентябре 2012 года составил 5840,0 млн. грн. В общей структуре расходной части сводного бюджета Автономной Республики Крым наибольший удельный вес (86,1 %) занимают расходы на содержание учреждений социально-культурной сферы и мероприятия по социальной защите населения.

За 9 месяцев 2012 года расходы по выплате заработной платы в бюджетной сфере регионами Автономной Республики Крым профинансированы в общей сумме 3138,4 млн. грн., что на 23,0 % больше, чем за аналогичный период 2011 года.

По всем регионам республики обеспечены гарантии государства в оплате труда работников бюджетной сферы и не допущена просроченная задолженность на отчетные даты.

Наблюдается положительная тенденция снижения кредиторской задолженности по заработной плате работникам бюджетных учреждений, срок выплаты которой не наступил. На 1 октября 2012 года задолженность сокращена на 42,3 млн. грн. по сравнению с 1 февраля 2012 года, когда ее рост по 21 региону достигал 65,6 млн. грн. При этом в сентябре кредиторская задолженность уменьшилась на 3,6 млн. грн.

Более 50 % от общего показателя по задолженности, или на 23,3 млн. грн. сокращена задолженность по г. Симферополю. По Ленинскому району задолженность снижена на 4,0 млн. грн., Симферопольскому - на 3,4 млн. грн., Раздольненскому - на 1,1 млн. грн.

При этом допустили увеличение кредиторской задолженности по заработной плате на 1 октября 2012 года Черноморский (на 2,4 млн. грн.) и Советский (на 0,2 млн. грн.) районы.

В целях выполнения поручения Премьер-министра Украины Н.Азарова Министерством финансов Автономной Республики Крым, финансовыми органами на местах осуществлялась работа по сокращению дефицита средств на выплату заработной платы и стабилизации бюджетной политики.

При этом в ряде регионов мало внимания уделяется осуществлению приоритетных направлений бюджетной политики в сфере социально-экономического развития регионов и расширению финансовых возможностей для укрепления местных бюджетов, соблюдения их сбалансированности. Так, согласно проведенному анализу выполнения утвержденных мероприятий по выполнению дорожных карт по г. Евпатории, г. Красноперекопску, Нижнегорскому району имеет место неэффективное и нерациональное использование бюджетных средств, вместо экономии и высвобождения средств наращиваются защищенные расходы, в том числе по заработной плате.

Кроме того, в утвержденных мероприятиях по г. Судаку, г. Ялте и Советскому району не предусмотрена экономия бюджетных средств и фактическая работа не проводилась. Тогда как по итогам 9 месяцев 2012 года по бюджету г. Ялты заявлен дефицит средств на выплату заработной платы в сумме 3277,2 тыс. грн., по Советскому району - 942,4 тыс. грн.

За январь-сентябрь 2012 года на оплату энергоносителей, потребленных бюджетными учреждениями, из сводного бюджета Автономной Республики Крым направлено 386,0 млн. грн. (на 88,4 млн. грн. больше, чем за соответствующий период 2011 года), в том числе из бюджета Автономной Республики Крым - 93,7 млн. грн., местных - 292,3 млн. грн.

Кредиторская задолженность бюджетных учреждений на 1 октября 2012 года составила 1,5 млн. грн. Просроченная задолженность отсутствует.

Задолженность учреждений, финансируемых из бюджета Автономной Республики Крым, бюджетов городов Алушты, Армянска, Джанкоя, Евпатории, Керчи, Красноперекопска, Саки, Судака, Феодосии, а также Бахчисарайского, Белогорского, Джанкойского, Кировского, Сакского, Красногвардейского, Красноперекопского, Нижнегорского, Первомайского и Советского районов, за энергоносители и коммунальные услуги отсутствует или незначительная.

В январе-сентябре 2012 года на предоставление социальной помощи, льгот и субсидий населению, финансовую поддержку общественных организаций инвалидов и ветеранов, мероприятия по социальной поддержке малообеспеченных граждан, инвалидов и других категорий граждан проведены расходы в сумме 1378,2 млн. грн.

По отрасли жилищно-коммунального хозяйства по сводному бюджету Автономной Республики Крым при плане 358,1 млн. грн. осуществлены расходы в сумме 182,9 млн. грн. (51,1 % к годовому плану).

Наибольшее внимание регионами уделяется благоустройству, на эти цели направлено 149,2 млн. грн. (81,1 % утвержденного плана). Капитальный ремонт жилищного фонда произведен на сумму 6,7 млн. грн. (35,6 % к годовому плану).

Расходы, связанные со строительством, реконструкцией, ремонтом и содержанием автомобильных дорог Автономной Республики Крым, выполнены в объеме 61,6 млн. грн. (52,1 % годового плана).

На капитальные вложения из сводного бюджета Автономной Республики Крым направлено 228,0 млн. грн. (38,7 % годового плана), в том числе из бюджета развития Автономной Республики Крым - 87,3 млн. грн.

На компенсацию льготного проезда отдельных категорий граждан на транспорте за счет субвенции из государственного бюджета направлено 58,5 млн. грн., в том числе предприятию КРПП "Крымтроллейбус" - 36,7 млн. грн.

На реализацию природоохранных мероприятий, улучшение технического состояния объектов водоснабжения, сохранение природно-заповедного фонда, решение вопросов утилизации отходов по сводному бюджету Автономной Республики Крым освоены средства в сумме 28,5 млн. грн.

На разработку землеустроительной документации из сводного бюджета Автономной Республики Крым направлено 3,9 млн. грн.

С целью увеличения объемов поступлений акцизного налога из бюджета Автономной Республики Крым профинансированы мероприятия по экономическому стимулированию предприятий-производителей подакцизных товаров в сумме 191,3 млн. грн.

На повышение инвестиционной привлекательности Автономной Республики Крым и реализацию стратегических и программных документов из бюджета Автономной Республики Крым направлено 2,1 млн. грн.

Для создания условий по развитию Крыма как круглогодичного общегосударственного и международного курортно-рекреационного и туристического центра из республиканского бюджета профинансированы мероприятия в сфере курортов и туризма в сумме 3,8 млн. грн.

На обустройство, социально-культурное развитие депортированных граждан и обеспечение межнационального согласия из бюджета Автономной Республики Крым выделено 2,1 млн. грн.