ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
Н А К А З
| 15.08.2008 N 713 |
Про внесення Змін до наказу Голови Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 08.02.2006 р. N 141
З метою уніфікації електронної форми щодо подання інформації компанією з управління активами про результати діяльності інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) та особою, що здійснює управління активами недержавних пенсійних фондів (відкритих, корпоративних, професійних), та з урахуванням Змін до деяких нормативно-правових актів Міністерства фінансів України з бухгалтерського обліку
НАКАЗУЮ:
1. Внести Зміни до наказу Голови Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 08.02.2006 р. N 141 "Щодо вимог розділу 3 Положення про порядок подання інформації компанією з управління активами про результати діяльності інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів), затвердженого рішенням Комісії від 1 серпня 2002 року N 216, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21 серпня 2002 року за N 697/6985, та вимог розділу 3 Положення про порядок надання адміністративних даних особою, що здійснює управління активами недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного професійного), затвердженого рішенням Комісії від 11 серпня 2004 року N 340, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 31 січня 2005 року за N 117/10397".
2. Керівнику апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Ю.Назаренку забезпечити:
опублікування цього наказу в офіційних друкованих виданнях Комісії;
оприлюднення цього наказу та шаблонів файлів на веб-сайті Комісії.
3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на керівника апарату Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Ю.Назаренка.
4. Цей наказ набирає чинності з 1 січня 2009 р.
| Голова Комісії | А.Балюк |
Додаток
до наказу Голови Комісії
15.08.2008 N 713
"Про внесення Змін до наказу
Голови Державної комісії
з цінних паперів
та фондового ринку
від 08.02.2006 р. N 141
( v0141312-06, va141312-06 )
"Щодо вимог розділу 3
Положення про порядок
подання інформації компанією
з управління активами
про результати діяльності
інститутів спільного
інвестування (пайових
та корпоративних
інвестиційних фондів),
затвердженого рішенням
Комісії від 1 серпня
2002 року N 216,
зареєстрованого
в Міністерстві юстиції
України 21 серпня 2002 року
за N 697/6985, та вимог
розділу 3 Положення
про порядок надання
адміністративних даних
особою, що здійснює
управління активами
недержавного пенсійного
фонду (відкритого,
корпоративного,
професійного), затвердженого
рішенням Комісії
від 11 серпня 2004 року
N 340, зареєстрованого
в Міністерстві юстиції
України 31 січня 2005 року
за N 117/10397"
Таблицю 31 додатка до наказу викласти в наступній редакції:
Таблиця 31. Структура файла "BP_A.DBF". Баланс підприємства (актив)
| ZVTYP | Вид звіту 1-річний 2 квартальний | Числове | 11(0) |
| F_EDRPOU | Код ЄДРПОУ фонду (лише для корпоративного) | Текстове | 10 |
| E_EDRPOU | Код за ЄДРПОУ звітуючого | Текстове | 10 |
| ZV_YEAR | Рік, за який звітує звітуючий | Текстове | 4 |
| ZV_QUART | Порядковий номер звітного кварталу(*) | Текстове | 1 |
| ZV_DAT | Дата складання звіту | Дата | 8 |
| F_EDRICI | Код ЄДРІСІ фонду | Текстове | 10 |
| F_NAME | Скорочена назва фонду | Текстове | 100 |
| DATE1 | Станом на (баланс підприємства) | Дата | 8 |
| E_NAME | Найменування звітуючого | Текстове | 254 |
| E_OBL | Територія (область) | Текстове | 25 |
| KOATYY | Код за КОАТУУ | Текстове | 10 |
| FV | Форма власності | Текстове | 65 |
| KFV | Код за КФВ | Текстове | 2 |
| ODU | Орган державного управління | Текстове | 100 |
| SPODU | Код за СПОДУ | Текстове | 5 |
| GNG | Галузь | Текстове | 150 |
| ZKGNG | Код за ЗКГНГ | Текстове | 7 |
| VED | Вид економічної діяльності | Текстове | 140 |
| KVED | Код за КВЕД | Текстове | 7 |
| ADRES | Адреса | Текстове | 254 |
| BOSS | Керівник | Текстове | 50 |
| BUHG | Головний бухгалтер | Текстове | 50 |
| BP010_03 | Нематеріальні активи: залишкова вартість (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP010_04 | Нематеріальні активи: залишкова вартість (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP011_03 | Нематеріальні активи: первісна вартість (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP011_04 | Нематеріальні активи: первісна вартість (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP012_03 | Нематеріальні активи: накопичена амортизація (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP012_04 | Нематеріальні активи: накопичена амортизація (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP020_03 | Незавершене будівництво (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP020_04 | Незавершене будівництво (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP030_03 | Основні засоби: залишкова вартість (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP030_04 | Основні засоби: залишкова вартість (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP031_03 | Основні засоби: первісна вартість (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP031_04 | Основні засоби: первісна вартість (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP032_03 | Основні засоби: знос (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP032_04 | Основні засоби: знос (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP040_03 | Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP040_04 | Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP045_03 | Довгострокові фінансові інвестиції: інші фінансові інвестиції (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP045_04 | Довгострокові фінансові інвестиції: інші фінансові інвестиції (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP050_03 | Довгострокова дебіторська заборгованість (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP050_ 04 | Довгострокова дебіторська заборгованість (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP055_03 | Вписуваний рядок - Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP055_04 | Вписуваний рядок - Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості (на кінець звітною періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP056_03 | Вписуваний рядок - Первісна вартість інвестиційної нерухомості (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP056_04 | Вписуваний рядок - Первісна вартість інвестиційної нерухомості (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP057_03 | Вписуваний рядок - Знос інвестиційної нерухомості (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP057_04 | Вписуваний рядок - Знос інвестиційної нерухомості (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP060_03 | Відстрочені податкові активи (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP060_04 | Відстрочені податкові активи (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP065_03 | Вписуваний рядок - Гудвіл (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP065_04 | Вписуваний рядок - Гудвіл (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP070_03 | Інші необоротні активи (на початок звітного періоду) | Числові | 20 (0 знаків після коми) |
| BP070_04 | Інші необоротні активи (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP075_03 | Гудвіл при консолідації (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP075_04 | Гудвіл при консолідації (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP080_03 | Усього за розділом I (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP080_04 | Усього за розділом I (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP100_03 | Запаси: виробничі запаси (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP100_04 | Запаси: виробничі запаси (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP110_03 | Запаси: тварини на вирощуванні та відгодівлі (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP110_04 | Запаси: тварини на вирощуванні та відгодівлі (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP120_03 | Запаси: незавершене виробництво (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP120_04 | Запаси: незавершене виробництво (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP130_03 | Запаси: готова продукція (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP130_04 | Запаси: готова продукція (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP140_03 | Запаси: товари (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP140_04 | Запаси: товари (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP150_03 | Векселі одержані (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP150_04 | Векселі одержані (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP160_03 | Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: чиста реалізаційна вартість (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP160_04 | Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: чиста реалізаційна вартість (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP161_03 | Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: первісна вартість (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP161_04 | Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги первісна вартість (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP162_03 | Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: резерв сумнівних боргів (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP162_04 | Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: резерв сумнівних боргів (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP170_03 | Дебіторська заборгованість за розрахунками: з бюджетом (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP170_04 | Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP180_03 | Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP180_04 | Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP190_03 | Дебіторська заборгованість за розрахунками: з нарахованих доходів (на початої звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP190_04 | Дебіторська заборгованість за розрахунками: з нарахованих доходів (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP200_03 | Дебіторська заборгованість за розрахунками: із внутрішніх розрахунків (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP200_04 | Дебіторська заборгованість за розрахунками: із внутрішніх розрахунків (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP210_03 | Інша поточна дебіторська заборгованість (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP210_04 | Інша поточна дебіторська заборгованість (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP220_03 | Поточні фінансові інвестиції (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP220_04 | Поточні фінансові інвестиції (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP230_03 | Грошові кошти та їх еквіваленти; в національній валюті (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP230_04 | Грошові кошти та їх еквіваленти: в національній валюті (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP240_03 | Грошові кошти та їх еквіваленти: в іноземній валюті (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP240_04 | Грошові кошти та їх еквіваленти: в іноземній валюті (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP250_03 | Інші оборотні активи (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP250_04 | Інші оборотні активи (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP260_03 | Усього за розділом II (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP260_04 | Усього за розділом II (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP270_03 | Витрати майбутніх періодів (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP270_04 | Витрати майбутніх періодів (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP275_03 | Вписуваний рядок - IV. Необоротні активи та групи вибуття (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP275_04 | Вписуваний рядок - IV. Необоротні активи та групи вибуття (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP280_03 | Баланс активів (на початок звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| BP280_04 | Баланс активів (на кінець звітного періоду) | Числове | 20 (0 знаків після коми) |
| PRIM | Примітки | МЕМО |
Таблицю 32 додатка до наказу викласти в наступній редакції:
Таблиця 32. Структура файла "BP_P.DBF. Баланс підприємства (пасив)
Таблицю 33 додатка до наказу викласти в наступній редакції:
Таблиця 33. Структура файла "FP.DBF". Звіт про фінансові результати
---------------
(*) - Для цілей річного звіту це поле не використовується (заноситься "0").
Грошова одиниця у звітах (крім фінансової звітності інституту спільного інвестування (пайового та корпоративного інвестиційного фонду) - національна валюта (грн.).
Фінансова звітність інституту спільного інвестування (пайового та корпоративного інвестиційного фонду) відображається у тисячах гривень без десяткових знаків.
