Про затвердження Порядку подання повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах до органів державної податкової служби

1. Найменування файлів мають таку структуру:

@FORxxMD.nnn, де:

@ - ознака приналежності файла до файлів обміну відомостями щодо відкриття/закриття рахунків між органами ДПС та фінансовими установами;

F - функціональний підтип файла;

O - літера, що визначає орган ДПС, до якого/з якого надсилається файл;

Rxx - ідентифікатор фінансової установи;

MD - дата формування файла (місяць, день в 36-знаковій системі числення);

nnn - порядковий номер файла протягом дня. Нумерація в 36-знаковій системі числення.

Таблиця для визначення літери O - органу ДПС одержувача/відправника файла та адреси електронної пошти органів ДПС в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі:

2. Файли F, K та P надсилаються до органу ДПС за місцем розташування фінансової установи. Файли R та D надсилаються органами ДПС в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі відповідним фінансовим установам як відповідь на файли F та P. Оскільки файл F або P може містити інформацію щодо відкриття рахунків платникам податків, які перебувають на обліку в органах ДПС інших областей, це викликає необхідність обміну інформацією між органами ДПС за місцем розташування фінансової установи та іншими органами ДПС. Тому файли R та D містять інформацію щодо взяття на облік рахунків платників податків, якою на момент відправки такого файла до фінансової установи володіє орган ДПС за місцем розташування цієї фінансової установи.

3. Усі файли мають однотипну структуру і складаються із:

службового рядка;

рядка-заголовка;

інформаційних рядків.

Усі рядки (службовий, рядок-заголовок та всі інформаційні) закінчуються символами "повернення каретки/переведення рядка" - CRLF.

Службовий рядок призначений для підвищення інформаційної безпеки. Його довжина 100 байтів (разом із CRLF - 102 байти). Службовий рядок заповнюється пропусками та CRLF.

Структура рядка - заголовка файлів F, K, Р, R та D наведена в таблиці 3.2.

Структури інформаційних рядків наведені у додатку 1.

4. Для надання фінансовим установам інформації про прийняття або неприйняття відповідного файла органи ДПС формують файли - квитанції типу I для кожного файла типу F, P або K. Фінансові установи для надання органам ДПС інформації про прийняття або неприйняття файла R або D формують файли-квитанції типу S для кожного файла типу R та файли-квитанції типу T для кожного файла типу D.

Ім'я файла - квитанції типу I формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:

1-й, 4 - 12-й символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;

2-й символ - I (велика латинська);

3-й символ - другий символ імені файла (тобто функціональний підтип файла).

Ім'я файла - квитанції типу S формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:

1-й, 3 - 12-й символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;

2-й символ - S (велика латинська).

Ім'я файла - квитанції типу T формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:

1-й, 3 - 12-й символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;

2-й символ - T (велика латинська).

Загальні правила формування структури файлів - квитанцій збігаються з правилами, які прийняті для відповідних файлів, тобто обов'язковими є службовий рядок, рядок - заголовок, і можуть бути присутні інформаційні рядки.

Структура рядка - заголовка файлів - квитанцій I, S та T наведена у таблиці 3.3.

5. Найменування файлів F, K, P, R та D повинні бути унікальними. У разі отримання органом ДПС або фінансовою установою файла з іменем, яке було в раніше отриманого файла, такий файл не приймається. У цьому разі формується файл - квитанція з кодом помилки 2102.

Якщо файл F, K або P, що квитується, має структурні помилки в рядку заголовка чи в інформаційних рядках, то інформація з цього файла не приймається, файл бракується у цілому з кодом помилки 2103 - "порушена загальна структура файла".

Якщо файл F, K або P, що квитується, має помилки в окремих інформаційних рядках, то вся інформація з цього файла також не приймається органом ДПС, файл бракується в цілому із загальним кодом помилки 2101 - "при перевірці файла виявлені помилки змісту в інформаційних рядках". Коли існують помилки змісту в окремих інформаційних рядках, то у файлі - квитанції повинні бути присутніми інформаційні рядки з відповідним кодом помилки для кожного інформаційного рядка, що відбраковується.

Якщо файл R або D, що квитується, не розшифрувався, то файл бракується в цілому з кодом помилки, сформованим унаслідок розшифрування.

Якщо розшифрований файл R або D не може бути прочитаний або пошкоджена загальна структура файла, рядка заголовка чи інформаційного рядка, файл бракується у цілому з кодом помилки 2103 - "порушена загальна структура файла". При виявленні помилки фінансова установа та орган ДПС вживають заходів для з'ясування ситуації, після чого органом ДПС відправляється новий файл.

Якщо файл R або D, що квитується, має помилки в окремих інформаційних рядках, то у файлі - квитанції S або T повинні бути інформаційні рядки з відповідним кодом помилки для кожного інформаційного рядка, що відбраковується, а саме:

2120 - помилка при обробці реквізиту "Дата отримання органом ДПС Повідомлення";

2121 - помилка при обробці реквізиту "Дата взяття рахунку на облік в органі ДПС";

2122 - помилка реквізиту "Код причин відмови у взятті на облік рахунку";

2123 - помилка реквізиту "Ідентифікатор запису"";

2124 - помилка реквізиту "Найменування файла F/P, у якому була надана інформація про рахунок";

2125 - помилка реквізиту "Порядковий номер інформаційного рядка файла F/P";

2126 - "дана фінансова установа не відправляла файл F/P, на який надіслано відповідь".

Решта рядків файла R або D, що квитується, фінансовою установою приймаються до оброблення.

Структура інформаційного рядка файлів - квитанцій I, S та T наведена у таблиці 3.4.

Файл-квитанція підтверджує успішне прийняття файла в органі ДПС або фінансовій установі у тому разі, якщо:

інформаційні рядки у файлі I, S або T відсутні;

код помилки за файлом, що квитується, дорівнює 0000.

6. У реквізиті "Код фінансової установи або у разі відкриття/закриття рахунку у цінних паперах код фінансової установи - зберігача" додатка 2 зазначається код МФО банку або, у разі якщо фінансова установа не має коду МФО банку, код фінансової установи, зазначений у Свідоцтві про реєстрацію фінансової установи, виданому Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України.

7. Відомості про відповідні закриті рахунки, які надійшли до фінансової установи від органу ДПС у файлі квитанції I про успішне отримання файла F або Р, роздруковуються, засвідчуються підписом відповідальної особи установи та долучаються до справи клієнта. При роздрукуванні відомостей про закритий рахунок на підставі отриманої квитанції I згідно з додатком 7 реквізити 1-8 та 11-13 указуються за інформацією, що міститься про цей рахунок у базі даних САБ, реквізити 9, 14, 17 та 18 не заповнюються, реквізити 15 і 16 містять інформацію про відповідний файл I.

8. Інформація щодо Платників податків, які відповідно до чинного законодавства на сьогодні не мають кодів за ЄДРПОУ, надсилається з податковим номером, наданим органом ДПС у встановленому порядку.

9. Передбачити запровадження відповідно до законодавства надійних засобів електронного цифрового підпису з посиленими сертифікатами відкритих ключів з 01.01.2012. До впровадження ЕЦП реквізити "ЕЦП" та "Ідентифікатор ЕЦП" не перевіряються.