|Амортизація |Амортизація | |Амортизація | |
|нематеріальних активів |нематеріальних | |нематеріальних | |
|загальновиробничого |активів | |активів | |
|призначення |загальновиробничого | |загальновиробничого | |
| |призначення *Кв | 24,0 |призначення *Кк | 16,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на утримання, |Витрати на утримання, | |Витрати на утримання, | |
|експлуатацію і ремонт, |експлуатацію і ремонт,| |експлуатацію і ремонт,| |
|страхування, операційну |страхування, | |страхування, | |
|оренду основних засобів |операційну оренду | |операційну оренду | |
|і інших необоротних |основних засобів і | |основних засобів і | |
|матеріальних активів, |інших необоротних | |інших необоротних | |
|витрати пов'язані з |матеріальних активів, | |активів, витрати | |
|поліпшенням основних |витрати пов'язані з | |пов'язані з | |
|виробничих фондів |поліпшенням основних | |поліпшенням основних | |
| |виробничих фондів *Кв |3000,0 |виробничих фондів *Кк |2000,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на вдосконалення|Витрати на вдоскона- | |Витрати на вдоскона- | |
|технології й організації|лення технології й | |лення технології й | |
|виробництва |організації | |організації | |
| |виробництва *Кв | |виробництва *Кк | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на дезінфекцію, |Витрати на | |Витрати на | |
|дератизацію виробничих |дезінфекцію, | |дезінфекцію, | |
|приміщень |дератизацію | |дератизацію | |
| |виробничих | 10,8 |виробничих | 7,2 |
| |приміщень *Кв | |приміщень *Кк | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на пожежну й |Витрати на пожежну і | |Витрати на пожежну і | |
|сторожову охорону |сторожову охорону | |сторожову охорону | |
|об'єктів виробничого |об'єктів виробничого | |об'єктів виробничого | |
|призначення та утримання|призначення та | |призначення та | |
|санітарних зон |утримання санітарних | |утримання санітарних | |
| |зон *Кв | 266,1 |зон *Кк | 177,4 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на охорону |Витрати на охорону | |Витрати на охорону | |
|навколишнього середовища|навколишнього | |навколишнього | |
| |середовища *Кв | |середовища *Кк | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на |Витрати на | |Витрати на | |
|обслуговування |обслуговування | |обслуговування | |
|виробничого процесу |виробничого | |виробничого | |
| |процесу *Кв | 24,1 |процесу *Кк | 16,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Податки і збори |Податки і збори *Кв |1466,9 |Податки і збори *Кк | 977,9 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Усього | | | | |
|загальновиробничих | | | | |
|витрат | |5822,5 | |3881,7 |
------------------------------------------------------------------------------------------
_________________
* К - відсоток розподілення витрат між водопостачанням та каналізацією (Кв = 60%, Кк = 40% - за фактом минулого періоду).
Розрахунок адміністративних витрат
тис.грн.
------------------------------------------------------------------------------------------
| Стаття витрат | Водопостачання | Водовідведення |
| |-------------------------------+-------------------------------|
| |Алгоритм розрахунку | Сума |Алгоритм розрахунку | Сума |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на утримання |Витрати на утримання | |Витрати на утримання | |
|апарату управління |апарату управління | |апарату управління | |
|підприємством та іншого |підприємством та | |підприємством та | |
|загальногосподарського |іншого | |іншого | |
|персоналу |загальногосподарського| |загальногосподарського| |
| |персоналу *Кв | 792,0 |персоналу *Кк | 528,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на службові |Витрати на службові | |Витрати на службові | |
|відрядження |відрядження *Кв | 33,1 |відрядження *Кк | 22,1 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Організаційні, |Організаційні, | |Організаційні, | |
|представницькі витрати |представницькі | |представницькі | |
| |витрати *Кв | 18,0 |витрати *Кк | 12,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на утримання, |Витрати на утримання, | |Витрати на утримання, | |
|експлуатацію і ремонт |експлуатацію і ремонт | |експлуатацію і ремонт | |
|основних засобів, інших |основних засобів, | |основних засобів, | |
|матеріальних необоротних|інших матеріальних | |інших матеріальних | |
|активів |необоротних активів | |необоротних активів | |
|загальногоподарського |загальногосподарського| |загальногосподарського| |
|використання |використання *Кв | 1020,0 |використання *Кк | 680,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Винагородження за |Винагородження за | |Винагородження за | |
|професійні послуги |професійні послуги *Кв| 54,0 |професійні послуги *Кк| 36,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на зв'язок |Витрати на зв'язок *Кв| 14,4 |Витрати на зв'язок *Кк| 9,6 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Амортизація основних |Амортизація основних | |Амортизація основних | |
|засобів, інших |засобів, інших | |засобів, інших | |
|матеріальних необоротних|матеріальних | |матеріальних | |
|активів, нематеріальних |необоротних активів, | |необоротних активів, | |
|активів |нематеріальних активів| |нематеріальних активів| |
|загальногосподарського |загальногосподарського| |загальногосподарського| |
|призначення |призначення *Кв | 420,0 |призначення *Кк | 280,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Податки і збори |Податки і збори *Кв | 204,6 |Податки і збори *Кк | 136,4 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Плата за розрахунково- |Плата за розрахунково-| |Плата за розрахунково-| |
|касове обслуговування |касове обслуговування | |касове обслуговування | |
|та інші послуги банків |та інші послуги | |та інші послуги | |
| |банків *Кв | 33,1 |банків *Кк | 22,1 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на врегулювання |Витрати на | |Витрати на | |
|спорів у судах |врегулювання спорів | |врегулювання спорів | |
| |у судах *Кв | |у судах *Кк | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Інші витрати |Інші витрати | |Інші витрати | |
|загальногосподарського |загальногосподарського| |загальногосподарського| |
|призначення |призначення *Кв | 144,0 |призначення *Кк | 96,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Усього адміністративних | | | | |
|витрат | | 2733,2 | | 1822,2 |
------------------------------------------------------------------------------------------
______________________
* К - відсоток розподілення витрат між водопостачанням та каналізацією (Кв = 60%, Кк = 40% - за фактом минулого періоду).
Розрахунок витрат на збут
тис.грн.
------------------------------------------------------------------------------------------
| Стаття витрат | Водопостачання | Водовідведення |
| |-------------------------------+-------------------------------|
| |Алгоритм розрахунку | Сума |Алгоритм розрахунку | Сума |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Оплата праці персоналу, |Оплата праці | |Оплата праці | |
|що забезпечує збут |персоналу, що | |персоналу, що | |
|послуг |забезпечує збут | |забезпечує збут | |
| |послуг *Кв | 226,2 |послуг *Кк | 226,2 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Відрахування на |Відрахування на | |Відрахування на | |
|соціальні заходи |соціальні заходи *Кв | 84,8 |соціальні заходи *Кк | 84,8 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на рекламу, |Витрати на рекламу, | |Витрати на рекламу, | |
|інформаційні послуги |інформаційні | |інформаційні | |
| |послуги *Кв | 150,0 |послуги *Кк | 150,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на виготовлення |Витрати на | |Витрати на | |
|розрахункових книжок |виготовлення | |виготовлення | |
| |розрахункових | |розрахункових | |
| |книжок *Кв | 40,0 |книжок *Кк | 40,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Амортизація та ремонт |Амортизація та ремонт | |Амортизація та ремонт | |
|основних засобів, |основних засобів, | |основних засобів, | |
|необоротних матеріальних|необоротних | |необоротних | |
|активів |матеріальних | |матеріальних | |
| |активів *Кв | 65,0 |активів *Кк | 65,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Амортизація |Амортизація | |Амортизація | |
|нематеріальних активів |нематеріальних | |нематеріальних | |
| |активів *Кв | |активів *Кк | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Відрахування житлово- |Відрахування житлово- | |Відрахування житлово- | |
|комунальним організаціям|комунальним | |комунальним | |
|за збір абонентської |організаціям за збір | |організаціям за збір | |
|плати |абонентської плати *Кв| 156,0 |абонентської плати *Кк| 156,0 |
| | | | | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Обслуговування і |Обслуговування і | |Обслуговування і | |
|перевірки технологічних |перевірки | |перевірки | |
|приладів обліку |технологічних приладів| |технологічних приладів| |
| |обліку *Кв | 7,5 |обліку *Кк | 7,5 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Інші витрати, пов'язані |Інші витрати, | |Інші витрати, | |
|зі збутом послуг |пов'язані зі збутом | |пов'язані зі збутом | |
| |послуг *Кв | |послуг *Кв | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Усього витрати на збут | | 729,5 | | 729,5 |
------------------------------------------------------------------------------------------
____________________
* К - відсоток розподілення витрат між водопостачанням та каналізацією (Кв = 50%, Кк = 50% - за фактом минулого періоду).
Розрахунок інших операційних витрат
тис.грн.
------------------------------------------------------------------------------------------
| Стаття витрат | Водопостачання | Водовідведення |
| |-------------------------------+-------------------------------|
| |Алгоритм розрахунку | Сума |Алгоритм розрахунку | Сума |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на дослідження і|Витрати на дослідження| |Витрати на дослідження| |
|розробки |і розробки *Кв | 12,5 |і розробки *Кк | 12,5 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Сума безнадійної |Сума безнадійної | |Сума безнадійної | |
|дебіторської |дебіторської | |дебіторської | |
|заборгованості |заборгованості *Кв | 600 |заборгованості *Кк | 600 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Втрати від операційних |Втрати від операційних| |Втрати від операційних| |
|курсових різниць |курсових різниць *Кв | |курсових різниць *Кк | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Втрати від знецінення |Втрати від знецінення | |Втрати від знецінення | |
|запасів, застосування |запасів, застосування | |запасів, застосування | |
|яких втратило економічну|яких втратило | |яких втратило | |
|доцільність |економічну | |економічну | |
| |доцільність *Кв | |доцільність *Кк | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Витрати на утримання |Витрати на утримання | |Витрати на утримання | |
|сфери соціально- |сфери соціально- | |сфери соціально- | |
|культурного призначення |культурного | |культурного | |
| |призначення *Кв | 962,5 |призначення *Кк | 962,5 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Усього інших | | | | |
|операційних витрат | | 1575,0 | | 1575,0 |
------------------------------------------------------------------------------------------
______________________
* К - відсоток розподілення витрат між водопостачанням та каналізацією (Кв = 50%, Кк = 50% - за фактом минулого періоду).
Витрати на здійснення капітальних вкладень та джерела їх покриття
тис.грн.
------------------------------------------------------------------
| Витрати | Сума | Джерела | Сума |
|---------------------+---------+-----------------------+--------|
|Витрати на здійснення| |Витрати на здійснення | |
|капітальних вкладень| 11000,0 |капітальних вкладень, | |
| | |які фінансуються за | |
| | |рахунок амортизації | 5385,0|
| | |-----------------------+--------|
| | |Витрати на здійснення | |
| | |капітальних вкладень, | |
| | |які фінансуються не за | |
| | |рахунок амортизації | 5615,0|
|---------------------+---------+-----------------------+--------|
|Усього | 11000,0 | | 11000,0|
------------------------------------------------------------------
Розрахунок податку на прибуток
тис.грн.
------------------------------------------------------------------
| Показник |Водопостачання|Водовідведення| Сума |
|-------------------------+--------------+--------------+--------|
|Витрати на здійснення | | | |
|капітальних вкладень, які| | | |
|фінансуються не за | | | |
|рахунок амортизації | 1403,8 | 4211,3 | 5615,1 |
|-------------------------+--------------+--------------+--------|
|Усього | 1403,8 | 4211,3 | 5615,1 |
|-------------------------+--------------+--------------+--------|
|Податок на прибуток | 421,1 | 1263,4 | 1684,5 |
------------------------------------------------------------------
Додаток 2
до пункту 12.3 Порядку формування
тарифів на послуги централізованого
водопостачання та водовідведення
Приклад розрахунку
скоригованих базових тарифів на послуги водопостачання та водовідведення згідно з Порядком формування тарифів на послуги водопостачання та водовідведення (умовні дані)
---------------------------------------------------------------------------------------
| Складові тарифу | Водопостачання |Водовідведення |
| |---------------------+---------------------|
| |Рівень |Рівень |Рівень |Рівень |
| |витрат, |витрат |витрат, |витрат |
| |тис.грн. |на 1 куб.м,|тис.грн. |на 1 куб.м,|
| | |грн. | |грн. |
|-----------------------------------------+---------+-----------+---------+-----------|
|Витрати операційної діяльності | 36323,9 | 0,3456 | 21152,0 | 0,2135 |
|-----------------------------------------+---------+-----------+---------+-----------|
| |Витрати виробничої собівартості послуг| 31286,3 | 0,2977 | 18025,1 | 0,1738 |
|--+--------------------------------------+---------+-----------+---------+-----------|
| | |Прямі матеріальні витрати | 19138,8 | 0,1821 | 9816,6 | 0,0927 |
|--+--+-----------------------------------+---------+-----------+---------+-----------|
| | |Прямі матеріальні витрати на оплату| | | | |
| | |праці | 3000,0 | 0,0285 | 1800,0 | 0,0174 |
|--+--+-----------------------------------+---------+-----------+---------+-----------|
| | |Інші прямі витрати | 3325,0 | 0,0316 | 2725,0 | 0,0263 |
|--+--+-----------------------------------+---------+-----------+---------+-----------|
| | |Змінні загальновиробничі та | | | | |
| | |постійні розподілені | | | | |
| | |загальновиробничі витрати | 5822,5 | 0,0554 | 3881,7 | 0,0374 |
| |--------------------------------------+---------+-----------+---------+-----------|
| |Адміністративні витрати | 2733,2 | 0,0260 | 1822,2 | 0,0176 |
| |--------------------------------------+---------+-----------+---------+-----------|
| |Витрати на збут | 729,5 | 0,0069 | 729,5 | 0,0070 |
| |--------------------------------------+---------+-----------+---------+-----------|
| |Інші операційні витрати | 1575,0 | 0,0150 | 1575,0 | 0,0152 |
|-----------------------------------------+---------+-----------+---------+-----------|
|Витрати фінансової діяльності | 1500,0 | 0,0143 | 1500,0 | 0,0145 |
|-----------------------------------------+---------+-----------+---------+-----------|
|Витрати з податку на прибуток від | | | | |
|звичайної діяльності | 421,1 | 0,0040 | 1263,4 | 0,0122 |
|-----------------------------------------+---------+-----------+---------+-----------|
|Витрати на здійснення капітальних | | | | |
|вкладень (базовий прибуток) | 1403,8 | 0,0134 | 4211,3 | 0,0406 |
---------------------------------------------------------------------------------------
Запланований обсяг реалізації послуги водопостачання
для населення, тис. куб.м 82000
Запланований обсяг реалізації послуги водопостачання
для інших споживачів, тис. куб.м 23100
Запланований обсяг реалізації послуги водовідведення
для населення, тис. куб.м 79540
Запланований обсяг реалізації послуги водовідведення
для інших споживачів, тис. куб.м 24200
грн./куб.м
------------------------------------------------------------------
| Показник (без ПДВ) |Водопостачання| Водовідведення|
|---------------------------------+--------------+---------------|
|Базовий тариф | 0,38 | 0,28 |
|---------------------------------+--------------+---------------|
|Тариф для населення | 0,37 | 0,25 |
|---------------------------------+--------------+---------------|
|Тариф для інших споживачів | 0,42 | 0,40 |
------------------------------------------------------------------
Питома вага окремої категорії споживачів у формуванні витрат на
дійснення капітальних інвестицій:
- населення - 0,1
- інших споживачів - 0,9.
Розрахунок скоригованих прямих матеріальних витрат
тис.грн.
------------------------------------------------------------------------------------------
| Стаття витрат | Водопостачання | Водовідведення |
| |-------------------------------+-------------------------------|
| |Алгоритм розрахунку | Сума |Алгоритм розрахунку | Сума |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Сировина і матеріали | | 2729,7 | | 237,6 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|у тому числі: | | | | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|- хлор |ціна одиниці ресурсу *| |ціна одиниці ресурсу *| |
| |потреба ресурсу в | |потреба ресурсу в | |
| |натуральному виразі * | |натуральному виразі * | |
| |прогнозний індекс хім.| |прогнозний індекс хім.| |
| |промисловості | 1099,5 |промисловості | 237,6 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|- коагулянт | -"- | 1630,1 | -"- | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Паливо та електроенергія|ціна одиниці ресурсу *| |ціна одиниці ресурсу *| |
|на технологічні потреби |потреба ресурсу в | |потреба ресурсу в | |
| |натуральному виразі * | |натуральному виразі * | |
| |прогнозний індекс | |прогнозний індекс | |
| |електроенергетики |16408,9 |електроенергетики | 9381,0 |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Покупні комплектувальні | | | | |
|вироби, напівфабрикати | | | | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Роботи і послуги | | | | |
|виробничого характеру | | | | |
|сторонніх підприємств і | | | | |
|організацій | | | | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Інші матеріальні ресурси| | | | |
|------------------------+----------------------+--------+----------------------+--------|
|Усього прямих | | | | |
|матеріальних витрат | | 19138,8| | 9618,6 |
------------------------------------------------------------------------------------------
Прогнозний індекс хім. промисловості - 112,7%
Прогнозний індекс електроенергетики - 110,5%