8. Інформація щодо Платників податків, які відповідно до законодавства на сьогодні не мають кодів за ЄДРПОУ, надсилається з податковим номером, наданим органом ДПС у встановленому порядку.
ІІ. Опис формату електронних повідомлень
1. Правила формування найменування електронних повідомлень.
1.1. Найменування Файлів повідомлень мають таку структуру:
@АTDxCхххххRxxхххххMDnnn.XML, де:
@ - ознака приналежності файла до файлів обміну відомостями щодо відкриття/закриття рахунків між ДПС України та фінансовими установами;
А - функціональний підтип файла;
Т - цифра, що визначає належність файла до Файлів повідомлень чи Файлів-відповідей або квитанцій: 0 - Файл повідомлень або Файл-відповідь, 1 - квитанція про одержання (перша квитанція) Файла повідомлень, 2 - квитанція про прийняття до оброблення (друга квитанція) Файла повідомлень або Файла-відповіді;
Dx - код органу ДПС регіонального рівня за місцем розташування фінансової установи (доповнюється зліва нулями до 2 символів) згідно з довідкою про взяття фінансової установи на облік у органі ДПС;
Cххххх - код фінансової установи, з якої/до якої надсилається файл (доповнюється зліва нулями до 6 символів). Для банківських установ та установ Державної казначейської служби України зазначається код банку, для небанківських фінансових установ - код фінансової установи;
Rxxххххх - код за ЄДРПОУ фінансової установи, з якої/до якої надсилається файл (доповнюється зліва нулями до 8 символів);
MD - дата формування файла (місяць, день в 36-знаковій системі числення);
nnn - порядковий номер файла протягом дня. Нумерація в 36-знаковій системі числення.
Наприклад: найменування Файла повідомлень @F026333333123456787C004.XML.
1.2. Найменування квитанції формується з імені прийнятого чи відбракованого файла за такими правилами:
1-2-й, 4-28-й символи збігаються з іменем файла, для якого ця квитанція формується;
3-й символ - цифра, що визначає квитанцію: 1 - квитанція про одержання Файла повідомлень (перша квитанція), 2 - квитанція про прийняття до оброблення Файла повідомлень або Файла-відповіді (друга квитанція).
Наприклад: найменування квитанції фінансової установи на Файл-відповідь @R226333333123456787С004.XML.
1.3. Найменування Файла-відповіді формується з імені Файла повідомлень за такими правилами:
1-й, 3-28-й символи збігаються з іменем Файла повідомлень, для якого формується Файл-відповідь;
2-й символ - функціональний підтип Файла-відповіді:
для Файла повідомлень F функціональний підтип Файла-відповіді - R,
для Файла повідомлень Р функціональний підтип Файла-відповіді - D.
2. Кожний Файл подається у вигляді XML-структури. Поданий Файл повинен відповідати всім правилам побудови XML-документа відповідно до відкритого стандарту W3C (http://www.w3.org/TR/REC-xml). Для контролю за цілісністю структури та правильністю заповнення до кожного типу Файла долучається файл, який містить XML-схему, що відповідає стандарту W3C (http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance).
Порядок елементів у XML-документі повинен точно відповідати порядку, описаному XML-схемою.
Файл з XML-схемою іменується за таким принципом:
1-6-й символи містять символьний код XML-схеми;
7-8-й символи містять версію схеми.
Символьні коди XML-схем для Файлів наведені у таблиці 2.1.
Таблиця 2.1
Кодування реквізитів визначається шаблоном відображення, що додається до кожного типу Файла. Всі шаблони вільно розповсюджуються ДПС України шляхом розміщення на веб-сайті ДПС України у форматі Adobe Portable Document Format (PDF) і мають аналогічне до XML-схеми ім’я файла з розширенням pdf.
3. Структура Файла є уніфікованою та складається із елементів DECLARHEAD та DECLARBODY, у яких містяться елементи інформації.
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251" ?>
<DECLAR xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xsi:noNamespaceSchemaLocation="ім'я файла, що містить XML-схему">
<DECLARHEAD>
<C_ORG_NAME><!--Найменування фінансової установи--> </C_ORG_NAME>
<TIN><!--Код за ЄДРПОУ фінансової установи--><TIN>
< C_FIN ><!--Код фінансової установи--></ C_FIN >
</DECLARHEAD>
<DECLARBODY>
<НАЗВА РЕКВІЗИТУ><!--Значення реквізиту--></НАЗВА РЕКВІЗИТУ>
...........
</DECLARBODY>
</DECLAR>
Кожний Файл починається з директиви XML<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>, що набрана в нижньому регістрі. Кодовою сторінкою є "windows-1251".
Усі елементи Файла іменуються у верхньому регістрі. Кореневим елементом є елемент з іменем DECLAR, при оголошенні цього елемента вказується посилання на схему контролю даних (XML-схему).
Наприклад: <DECLAR xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xsi:noNamespaceSchemaLocation="DPI20101.xsd">
Між елементами не допускаються знаки пробілів, табуляцій тощо.
У елементі DECLARHEAD розміщується інформація, що повністю ідентифікує фінансову установу, яка надіслала Файл повідомлень. У Файлі повідомлень та Файлі-відповіді жодний з елементів, що входять до DECLARHEAD, не може мати пусте значення. У першій та другій квитанціях у разі наявності помилки при отриманні або розшифруванні Файла повідомлень або Файлі-відповіді допускаються пусті значення елементів DECLARHEAD.
Детальний опис усіх дочірніх елементів для DECLARHEAD наведено у таблиці 2.2.
Таблиця 2.2
Тіло Файла міститься в елементі DECLARBODY, що складається із заголовка повідомлення та даних повідомлення.
У заголовку розміщується інформація, яка ідентифікує сформований Файл.
Кожний дочірній елемент DECLARBODY будується за таким принципом: <Назва реквізиту > Значення реквізиту </Назва реквізиту >.
Усі Повідомлення (або Повідомлення-відповіді), які містяться в одному Файлі повідомлень (або Файлі-відповіді), умовно можна представити як таблицю, рядки якої пронумеровано, починаючи з номера 1. Один рядок цієї таблиці являє собою одне Повідомлення (або Повідомлення-відповідь). Одним інформаційним рядком Файла повідомлень (або Файла-відповіді) вважається один рядок цієї таблиці, який є елементом ROWS з атрибутом ROWNUM.
Зазначений спосіб представлення інформаційних рядків, як таблиці, застосовується і для другої квитанції у разі наявності в ній інформаційних рядків.
Елемент ROWS містить реквізити, що кодуються однотипно:
<Назва реквізиту>Значення реквізиту</Назва реквізиту>.
Детальний опис дочірніх елементів заголовка DECLARBODY для файлів F, K, P, R та D наведено у таблиці 2.3.
Таблиця 2.3
Детальний опис дочірніх елементів заголовка DECLARBODY для квитанцій про одержання Файла повідомлень (перших квитанцій) наведено у таблиці 2.4.
Таблиця 2.4
Детальний опис дочірніх елементів заголовка DECLARBODY для квитанцій про прийняття до оброблення (других квитанцій) Файлів наведено у таблиці 2.5.
Таблиця 2.5
Якщо друга квитанція не містить інформаційних рядків, то значення реквізиту "C_DOC_QTREC" дорівнює нулю.
У разі неможливості прочитання Файла повідомлень чи Файла-відповіді реквізити "PROC_FILE_CRTDATE" та "PROC_FILE_QTREC" мають пусте значення.
Елементи, що мають пусте значення, записуються у вигляді:
<Назва реквізиту xsi:nil="true"/>
або <Назва реквізиту xsi:nil="true"/> </Назва реквізиту >,
причому атрибут xsi:nil="true" є обов’язковим.
4. Основні вимоги до заповнення значень показників є такими:
4.1. Значення реквізитів символьного типу не можуть містити символи:
> - більше;
< - менше;
" - подвійні лапки;
' - апостроф;
& - амперсанд.
Замість них використовуються відповідні макропідстановки, наведені у таблиці 2.6.
Таблиця 2.6
| > | > |
| < | < |
| " | " |
| ‘ | ' |
| & | & |
4.2. Значення показників типу "дата" подаються у форматі "ррммдд", де рр - рік, мм - місяць, дд - день.
5. Приклади Файлів.
5.1. Приклад сформованого Файла повідомлень про відкриття/закриття рахунків платників податків у банківській установі:
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251" ?>
<DECLAR xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xsi:noNamespaceSchemaLocation="DPI20101.XSD">
<DECLARHEAD>
<C_ORG_NAME>ПАТ "Банк Ромашка" </C_ORG_NAME>
<TIN>12345678</TIN>
<C_FIN>333333</C_FIN>
</DECLARHEAD>
<DECLARBODY>
<C_DOC_FNAME>@F026333333123456787C004.XML </C_DOC_FNAME>
<C_DOC_CRTDATE>110712</C_DOC_CRTDATE>
<C_DOC_CRTTIME>1419</C_DOC_CRTTIME>
<C_DOC_QTREC>2</C_DOC_QTREC>
< ROWS ROWNUM="1">
<BANK_ID>333333</ BANK_ID >
<NUM>98765432</NUM>
<RST_TYPE>1</RST_TYPE>
<OPER_TYPE>1</OPER_TYPE>
<OPER_DATE>110712</OPER_DATE>
<ACCOUNT>260011111111</ACCOUNT>
<CURRENCY>980</CURRENCY>
<RESIDENT>1</RESIDENT>
<CLIENT_NAME>ТОВ "АВС"</CLIENT_NAME>
<CLIENT_ADDR> 04004, м. Київ, вул. Турівська, б.555 </CLIENT_ADDR>
<STS_REG>26</STS_REG>
<STS_RAI>56</STS_RAI>
</ROWS>
< ROWS ROWNUM="2">
< BANK_ID>333333</ BANK_ID >
<NUM>1234567891</NUM>
<RST_TYPE>2</RST_TYPE>
<OPER_TYPE>3</OPER_TYPE>
<OPER_DATE>110712</OPER_DATE>
<ACCOUNT>260022222222</ACCOUNT>
<CURRENCY>978</CURRENCY>
<RESIDENT>1</RESIDENT>
<CLIENT_NAME>Іванов Іван Іванович</CLIENT_NAME>
<CLIENT_ADDR>01033, м. Київ, вул. Шота Руставелі, б.111 </CLIENT_ADDR>
<STS_REG>26</STS_REG>
<STS_RAI>55</STS_RAI>
</ROWS>
</DECLARBODY>
</DECLAR>
5.2. Приклад сформованої квитанції про одержання Файла повідомлень (першої квитанції):
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251" ?>
<DECLAR xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xsi:noNamespaceSchemaLocation="DPI20601.XSD">
<DECLARHEAD>
<C_ORG_NAME>ПАТ "Банк Ромашка"</C_ORG_NAME>
<TIN>12345678</TIN>
<C_FIN>333333</C_FIN>
</DECLARHEAD>
<DECLARBODY>
<C_DOC_FNAME>@F126333333123456787C004.XML</C_DOC_FNAME>
<PROC_FILE_NAME>@F026333333123456787C004.XML </PROC_FILE_NAME>
<C_DOC_CRTDATE>110712</C_DOC_CRTDATE>
<C_DOC_CRTTIME>1445</C_DOC_CRTTIME>
<PROC_FILE_ERROR_CODE>0000</PROC_FILE_ERROR_CODE>
<RESPONSE_TEXT > Файл повідомлень @F026333333123456787C004.XML
доставлено в поштову скриньку ДПС України 12.07.2011 в 14:45:41.
Відправник: Приймальний шлюз ДПС України </RESPONSE_TEXT >
</DECLARBODY>
</DECLAR>
5.3. Приклад сформованої квитанції про прийняття до оброблення (другої квитанції) Файла повідомлень з інформацією про неприйняття такого файла до оброблення:
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251" ?>
<DECLAR xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xsi:noNamespaceSchemaLocation="DPI21001.XSD">
<DECLARHEAD>
<C_ORG_NAME>ПАТ "Банк Ромашка"</C_ORG_NAME>
<TIN>12345678</TIN>
<C_FIN>333333</C_FIN>
</DECLARHEAD>
<DECLARBODY>
<C_DOC_FNAME>@F226333333123456787C004.XML</C_DOC_FNAME>
<C_DOC_CRTDATE>110712</C_DOC_CRTDATE>
<C_DOC_CRTTIME>1531</C_DOC_CRTTIME>
<C_DOC_QTREC>0</ C_DOC_QTREC >
<PROC_FILE_NAME>@F026333333123456787C004.XML </PROC_FILE_NAME>
<PROC_FILE_CRTDATE>110712</PROC_FILE_CRTDATE>
< PROC_FILE _QTREC>2</ PROC_FILE _QTREC>
<PROC_FILE_ERROR_CODE>2109</PROC_FILE_ERROR_CODE>
</DECLARBODY>
</DECLAR>
5.4. Приклад сформованої квитанції про прийняття до оброблення (другої квитанції) Файла повідомлень з інформацією про часткове прийняття до оброблення даних файла:
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251" ?>
<DECLAR xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance"
xsi:noNamespaceSchemaLocation="DPI21001.XSD">
<DECLARHEAD>
<C_ORG_NAME>ПАТ "Банк Ромашка" </C_ORG_NAME>
<TIN>12345678</TIN>
<C_FIN>333333</C_FIN>
</DECLARHEAD>
<DECLARBODY>
<C_DOC_FNAME>@F226333333123456787C004.XML</C_DOC_FNAME>
<C_DOC_CRTDATE>110712</C_DOC_CRTDATE>
<C_DOC_CRTTIME>1531</C_DOC_CRTTIME>
<C_DOC_QTREC>1</C_DOC_QTREC>
<PROC_FILE_NAME>@F026333333123456787C004.XML</PROC_FILE_NAME>
<PROC_FILE_CRTDATE>110712</PROC_FILE_CRTDATE>
<PROC_FILE_QTREC>2</PROC_FILE_QTREC>
<PROC_FILE_ERROR_CODE>0000</PROC_FILE_ERROR_CODE>
<ROWS ROWNUM="1">
<ROWNUM_FILE_ISH >2</ROWNUM_FILE_ISH>
<ERROR_CODE >2135</ERROR_CODE>
</ROWS>
</DECLARBODY>
</DECLAR>
Додаток 2
до Порядку подання повідомлень
про відкриття/закриття рахунків
платників податків у банках та інших
фінансових установах до органів
державної податкової служби
Форма № П1
ПОВІДОМЛЕННЯ
про відкриття/закриття рахунка Платника податків у фінансовій установі
( Див. текст )
Додаток 3
до Порядку подання повідомлень
про відкриття/закриття рахунків
платників податків у банках та інших
фінансових установах до органів
державної податкової служби
Форма № П2
ПОВІДОМЛЕННЯ
органу державної податкової служби про відмову в узятті на облік рахунка Платника податків
( Див. текст )
Додаток 4
до Порядку подання повідомлень
про відкриття/закриття рахунків
платників податків у банках та інших
фінансових установах до органів
державної податкової служби
ПЕРЕЛІК
кодів причин відмови в узятті на облік рахунка Платника податків
Додаток 5
до Порядку подання повідомлень
про відкриття/закриття рахунків
платників податків у банках та інших
фінансових установах до органів
державної податкової служби
Форма № П3
ЖУРНАЛ
реєстрації Повідомлень про відкриття/закриття рахунків у фінансових установах
Додаток 6
до Порядку подання повідомлень
про відкриття/закриття рахунків
платників податків у банках та інших
фінансових установах до органів
державної податкової служби
Форма № П4
КОПІЯ ЕЛЕКТРОННОГО ПОВІДОМЛЕННЯ
про відкриття рахунка у фінансовій установі
( Див. текст )
Додаток 7
до Порядку подання повідомлень
про відкриття/закриття рахунків
платників податків у банках та інших
фінансових установах до органів
державної податкової служби
Форма № П5
КОПІЯ ЕЛЕКТРОННОГО ПОВІДОМЛЕННЯ-ВІДПОВІДІ
щодо взяття на облік/закриття рахунка Платника податків в органі державної податкової служби
( Див. текст )
Додаток 8
до Порядку подання повідомлень
про відкриття/закриття рахунків
платників податків у банках та інших
фінансових установах до органів
державної податкової служби
ДОВІДНИК ПОМИЛОК