1.1 |у тому числі: | | | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
1.1.1|вартість об'єктів, що | | | | |
|не використовуються у | | | | |
|процесі виробництва | | | | |
|(виконання робіт, | | | | |
|надання послуг) і при | | | | |
|цьому за рішенням | | | | |
|платника податку або | | | | |
|Кабінету Міністрів | | | | |
|України не виведені в | | | | |
|установленому порядку з| | | | |
|експлуатації у зв'язку | | | | |
|з їх ліквідацією, | | | | |
|капітальним ремонтом, | | | | |
|реконструкцією, | | | | |
|модернізацією та | | | | |
|консервацією (аварійним| | | | |
|резервом): | | | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
|група 1 |34.4 | | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
|група 2 |34.5 | | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
|група 3 |34.6 | | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
1.1.2|Вартість виведених з | | | | |
|експлуатації окремих | | | | |
|об'єктів основних | | | | |
|фондів у зв'язку з їх | | | | |
|ліквідацією, | | | | |
|капітальним ремонтом, | | | | |
|реконструкцією та | | | | |
|консервацією за | | | | |
|рішенням платника | | | | |
|податку: | | | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
|група 2 |34.7 | | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
|група 3 |34.8 | | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
2 |Балансова вартість |34.9 | | | |
|нематеріальних активів | | | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
3 |Балансова вартість |34.10| | | |
|витрат, пов'язаних з | | | | |
|видобутком корисних | | | | |
|копалин | | | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
4 |Сума амортизаційних | | | | |
|відрахувань за | | | | |
|основними фондами, | | | | |
|нематеріальними | | | | |
|активами та від | | | | |
|вартості фактично | | | | |
|проведених поліпшень | | | | |
|об'єктів оперативного | | | | |
|лізингу: | | | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
4.1 |група 1 |34.11| | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
4.2 |група 2 |34.12| | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
4.3 |група 3 |34.13| | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
4.4 |нематеріальні активи |34.14| | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
5 |Амортизація витрат, |34.15| | | |
|пов'язаних з видобутком| | | | |
|корисних копалин | | | | |
-----+-----------------------+-----+-------+-------+-------+--------
6 |Загальна сума |34.16| | | |
|амортизаційних | | | | |
|відрахувань (сума | | | | |
|рядків з 34.11 по | | | | |
|34.15) | | | | |
--------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ____________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________
(підпис, прізвище)
Додаток П
------------------------------------------------------------------
| Назва підприємства______________________________________ |
| |
| Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ |
------------------------------------------------------------------
Податкове зобов'язання платника податку та зменшення податкового зобов'язання
----------------------------------------------------------------
N | Показники | Код | За |Наростаю-
| |рядка|звіт-| чим
| | |ний |підсумком
| | |квар-|з початку
| | |тал |звітного
| | | | року
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
| 1 | 2 | 3 | 4
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
1 |Нарахований податок на прибуток | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
1.1 |(рядок 39 декларації - рядок 58 |41.1 | |
|додатка Т) х 30 : 100 | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
1.2 |рядок 39 декларації х 9 : 100 |41.2 | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
1.3 |рядок 37 декларації х 15 : 100 |41.3 | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
1.4 |рядок 36.4 додатка О х 30 : 100 |41.4 | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
1.5 |нараховано податку на прибуток |41.5 | |
|суб'єктами експериментальної | | |
|економічної зони "Сиваш" | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
1.6 |нараховано податку на прибуток |41.6 | |
|суб'єктами вільних економічних зон та| | |
|територій пріоритетного розвитку | | |
|(рядок 59 додатка Т) | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
1.7 |всього нараховано податку на прибуток|41.7 | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
2 |Нарахований податок зменшується на |42 | |
|(сума рядків з 42.1 по 42.6): | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
2.1 |нараховані авансові внески |42.1 | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
2.2 |донараховану суму податку за актами |42.2 | |
|перевірок поточного року | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
2.3 |суму податку, нарахованого юридичною |42.3 | |
|особою до бюджетів територіальних | | |
|громад за місцезнаходженням філій, у | | |
|разі прийняття рішення щодо сплати | | |
|консолідованого податку | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
2.4 |суму податку, сплаченого від прибутку|42.4 | |
|(крім пасивного), отриманого за | | |
|кордоном, якщо розмір податку на | | |
|прибуток не більший визначеного | | |
|граничного розміру заліку | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
2.5 |суму податку, сплаченого з пасивного |42.5 | |
|прибутку, якщо міжнародним договором | | |
|установлені інші правила, відмінні | | |
|від тих, що передбачені цим Законом | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
2.6 |суму податку на проценти з операцій з|42.6 | |
|безстроковими цінними паперами, | | |
|внесеного платником податку | | |
|(емітентом) до бюджету | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
3 |Вартість придбаних у звітному |42.7 | |
|(податковому) кварталі торгових | | |
|патентів, виданих державними | | |
|податковими органами (сума рядків | | |
|42.8, 42.9, 42.10): | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
3.1 |за місцем реєстрації |42.8 | |
|(місцезнаходженням) платника податку | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
3.2 |за місцезнаходженням філій, |42.9 | |
|структурних (відокремлених) | | |
|підрозділів платника податку (в разі | | |
|сплати консолідованого податку на | | |
|прибуток) | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
3.3 |за місцезнаходженням пункту продажу |42.10| |
|товарів або пункту з надання | | |
|побутових послуг | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
4 |Сплачена сума податку на дивіденди |42.11| |
|(рядок 46.7 додатка Р) | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
5 |Сума коштів та матеріальних активів, |42.12| |
|спрямованих платником податку на | | |
|будівництво житла для | | |
|військовослужбовців та членів їх | | |
|сімей в межах нарахованого | | |
|податкового зобов'язання, але не | | |
|більше фактично отриманого прибутку | | |
|звітного періоду | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
6 |Сума податку, яка підлягає | | |
|нарахуванню за особовим рахунком | | |
|платника: | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
6.1 |підлягає нарахуванню - за позитивного| 43 | |
|значення різниці між рядками (41.7 - | | |
|42 - 42.7 - 42.11 - 42.12) | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
6.2 |підлягає зменшенню - за від'ємного | 44 | |
|значення різниці між рядками (41.7 - | | |
|42 - 42.7 - 42.11 + 45) | | |
----+-------------------------------------+-----+-----+---------
7 |Залишок суми податку на дивіденди, не| 45 | |
|перекритий податком на прибуток, що | | |
|підлягає перенесенню на наступні | | |
|звітні періоди (позитивне значення | | |
|різниці між рядками 42.11-(41.7-42.7)| | |
----------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ____________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________
(підпис, прізвище)
Додаток Р
------------------------------------------------------------------
| Назва підприємства______________________________________ |
| |
| Ідентифікаційний код з ЄДРПОУ |
------------------------------------------------------------------
Зобов'язання платника щодо утримання та перерахування до бюджету податку з доходів у джерела їх виплати за рахунок таких виплат
-----------------------------------------------------------------
N | Показники | Код | За |Наростаючим
| |рядка|звіт-|підсумком з
| | | ний | початку
| | |квар-| звітного
| | | тал | року
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
| 1 | 2 | 3 | 4
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
1 |Сума дивідендів, нарахованих |46.1 | |
|емітентом корпоративних прав | | |
|(резидентом) | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
1.1 |з них сума дивідендів, нарахованих |46.2 | |
|емітентом корпоративних прав на | | |
|акції (частки, паї), які є в | | |
|державній власності | | |
|------------------------------------+-----+-----+-----------
|з них сума дивідендів, нарахованих |46.3 | |
|емітентом корпоративних прав на | | |
|акції (частки, паї), які є в | | |
|комунальній власності | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
1.2 |сума фактично виплачених емітентом |46.4 | |
|корпоративних прав (резидентом) | | |
|дивідендів власникам корпоративних | | |
|прав | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
|у тому числі: | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
|сума дивідендів, виплачених |46.5 | |
|емітентом корпоративних прав на | | |
|акції (частки, паї), які є в | | |
|державній власності, і | | |
|перерахованих до Державного | | |
|бюджету України | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
|сума дивідендів, виплачених |46.6 | |
|емітентом корпоративних прав на | | |
|акції (частки, паї), які є в | | |
|комунальній власності, і | | |
|перерахованих до місцевих бюджетів | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
1.3 |Податок з дивідендів, отриманих |46.7 | |
|резидентами, нарахованих на | | |
|корпоративні права, емітовані | | |
|резидентами України (30 відсотків | | |
|від різниці між рядком 46.1 та | | |
|сумою рядків 46.2 і 46.3, якщо | | |
|податок на дивіденди вноситься до | | |
|бюджету до виплати дивідендів, або | | |
|30 відсотків від різниці між | | |
|рядком 46.4 та сумою рядків 46.5 і | | |
|46.6, якщо податок на дивіденди | | |
|вноситься до бюджету одночасно із | | |
|виплатою дивідендів) | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
2 |Податок з процентів за операціями |46.8 | |
|з безстроковими цінними паперами, | | |
|крім цінних паперів, що | | |
|засвідчують корпоративні права | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
3 |Податок із суми виграшу: | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
3.1 |у лотерею або інші види ігор чи |46.9 | |
|розіграшів (крім державних | | |
|грошових лотерей) | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
3.2 |в казино, бінго, інші ігри у |46.10| |
|гральних місцях (домах) | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
4 |Доходи, одержані від проведення |46.11| |
|державних грошових лотерей | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
4.1 |Суми виплат призового фонду |46.12| |
|державних грошових лотерей | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
4.2 |Відрахування до Державного бюджету |46.13| |
|України від доходів, одержаних від | | |
|проведення державних грошових | | |
|лотерей (не менше ніж 30 відсотків | | |
|різниці між даними рядків 46.11 і | | |
|46.12) | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
5 |Податок на доходи із джерела їх |46.14| |
|походження з України, отримані | | |
|тими нерезидентами, що не | | |
|провадять господарської діяльності | | |
|на території України через | | |
|постійне представництво | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
6 |Податок з дивідендів, нарахованих |46.15| |
|на корпоративні права, емітовані | | |
|резидентами України, що отримані | | |
|нерезидентами | | |
----+------------------------------------+-----+-----+-----------
7 |Усього утримано податків (сума |46.16| |
|рядків з 46.8 по 46.15, крім | | |
|рядків 46.11-46.13) | | |
-----------------------------------------------------------------
Керівник підприємства ____________________
(підпис, прізвище)
Головний бухгалтер ______________________
(підпис, прізвище)
Додаток
до п.6.2 Порядку складання декларації
про прибуток підприємства
Розрахунок умовного прикладу заповнення деяких рядків декларації про прибуток підприємства *
-------------------------------------------------------------------------
| N | Назва рядка | Код | I |II | I |III| 9 |IV |2000| I |II | I |
|з/п| Декларації |рядка|кв.|кв.|пів-|кв.|міс.|кв.|рік |кв.|кв. |пів- |
| | | | | |річ-| | | | | | |річчя|
| | | | | |чя | | | | | | |2001 |
| | | | | | | | | | | | |року |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |11 | 12 | 13 |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|1 |Скоригований | 11 |100|150|250 |100|350 |100|450 |300|220 |520 |
| |валових доход | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|2 |Загальна сума | 32 |50 |130|180 |85 |265 |80 |345 |180|90 |270 |
| |валових витрат | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|3 |Амортизаційні | 34 |30 |50 | 80 |40 |120 |25 |145 |70 |45 |115 |
| |відрахування | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|4 |Оподатковуваний| 36 |20 |-30| 20 |-25|20 |-5 | 20 |50 |85 |135 |
| |прибуток | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|5 |Від'ємне | 38 |-10| - | - |-30|-30 |-55|-55 |-60|-10 |-10 |
| |значення | | | | | | | | | | | |
| |об'єкта | | | | | | | | | | | |
| |оподаткування | | | | | | | | | | | |
| |за результатами| | | | | | | | | | | |
| |попереднього | | | | | | | | | | | |
| |податкового | | | | | | | | | | | |
| |кварталу і | | | | | | | | | | | |
| |перенесене | | | | | | | | | | | |
| |на наступні | | | | | | | | | | | |
| |податкові | | | | | | | | | | | |
| |квартали | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|6 |Оподатковуваний| 39 |10 | - | 10 | - |10 | - | 10 | - |75 | 75 |
| |прибуток з | | | | | | | | | | | |
| |урахуванням | | | | | | | | | | | |
| |від'ємного | | | | | | | | | | | |
| |значення | | | | | | | | | | | |
| |об'єкта | | | | | | | | | | | |
| |оподаткування, | | | | | | | | | | | |
| |отриманого за | | | | | | | | | | | |
| |результатами | | | | | | | | | | | |
| |попереднього | | | | | | | | | | | |
| |звітного | | | | | | | | | | | |
| |кварталу і | | | | | | | | | | | |
| |перенесеного на| | | | | | | | | | | |
| |наступні | | | | | | | | | | | |
| |податкові | | | | | | | | | | | |
| |квартали | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|7 |Від'ємне | 40 | - |-30|-30 |-55|-55 |-60|-60 |-10| - | - |
| |значення | | | | | | | | | | | |
| |об'єкта, що | | | | | | | | | | | |
| |переноситься | | | | | | | | | | | |
| |на наступні | | | | | | | | | | | |
| |податкові | | | | | | | | | | | |
| |квартали | | | | | | | | | | | |
|---+---------------+-----+---+---+----+---+----+---+----+---+----+-----|
|8 |Податкове | 41 | 3 | - | 3 | - | 3 | - | 3 | - |22,5|22,5 |
| |зобов'язання | | | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
--------------
* Цей додаток (умовний приклад) не входить до складу декларації, яка подається платником податку до державного податкового органу.
