Видача готівки під звіт працівникам установ банків для здійснення розрахунків, пов'язаних із виробничими (господарськими) потребами, у тому числі на відрядження, проводиться безпосередньо з їх кас або через банкомати із застосуванням корпоративних карток. Підзвітні особи зобов'язані подати до бухгалтерії банку разом із невикористаним залишком готівки авансовий звіт про витрачання одержаних під звіт сум (незалежно від того, отримані ці кошти з каси банку або через банкомати) у строки, визначені чинним законодавством.
( Главу 4 доповнено пунктом 4.23 згідно з Постановою Національного банку N 259 від 23.07.2002, із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 62 від 18.02.2004 )( Главу 5 виключено на підставі Постанови Національного банку N 312 від 01.08.2001 )( Главу 5 виключено на підставі Постанови Національного банку N 62 від 18.02.2004 )
| Заступник директора Департаменту - начальник Управління організації роботи з готівкою | Г.Ю.Родіонов |
( Додаток 1 виключено на підставі Постанови Національного банку N 62 від 18.02.2004 )
Додаток 2
до Інструкції про організацію
роботи з готівкового обігу
установами банків України
Прогнозний розрахунок
касових оборотів з надходження торговельної виручки на ____ квартал 200_ р.
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
(грн.)
------------------------------------------------------------------
Найменування показників |Фактичне виконання за|Прогноз на ____
|відповідний квартал |квартал 200_ р.
|минулого року |
----------------------------+---------------------+---------------
1 | 2 | 3
----------------------------+---------------------+---------------
1. Роздрібний товарооборот | |
----------------------------+---------------------+---------------
2. Надходження торговельної | |
виручки неторговельних | |
підприємств від продажу | |
товарів (символ 03) | |
----------------------------+---------------------+---------------
3. Роздрібний товарооборот, | |
усього (1 + 2) | |
----------------------------+---------------------+---------------
4. Надходження готівки за | |
передплату періодичних | |
видань | |
----------------------------+---------------------+---------------
5. Виручка, що не | |
інкасується, | |
усього | |
----------------------------+---------------------+---------------
У тому числі: | |
5.1. Продаж товарів за | |
безготівковим розрахунком | |
----------------------------+---------------------+---------------
5.2. Вартість товарів, що | |
продані в кредит населенню, | |
за винятком сум, сплачених | |
готівкою | |
----------------------------+---------------------+---------------
5.3. Реалізація газет і | |
журналів у рахунок | |
передплати | |
----------------------------+---------------------+---------------
5.4. Виручка, що використана| |
торговельними підприємствами| |
----------------------------+---------------------+---------------
5.4.1. На заробітну плату | |
----------------------------+---------------------+---------------
5.4.2. На закупівлю | |
сільськогосподарської | |
продукції і продуктів | |
її перероблення | |
----------------------------+---------------------+---------------
5.4.3. На інші витрати | |
----------------------------+---------------------+---------------
6. Здавання виручки всіма | |
способами (3 + 4 - 5) | |
----------------------------+---------------------+---------------
7. Процент інкасації (6 : 3)| |
----------------------------+---------------------+---------------
8. Перехідна виручка | |
----------------------------+---------------------+---------------
8.1. З минулого періоду (+) | |
----------------------------+---------------------+---------------
8.2. На наступний період (-)| |
----------------------------+---------------------+---------------
9. Надходження виручки | |
(6 + 8.1 - 8.2) | |
----------------------------+---------------------+---------------
У тому числі: | |
9.1. На пошту готівкою | |
----------------------------+---------------------+---------------
9.2. У банк готівкою | |
----------------------------+---------------------+---------------
9.3. У банк розрахунковими | |
чеками і за безготівковими | |
перерахуваннями від | |
населення в оплату за товари| |
------------------------------------------------------------------
Додаток 3
до Інструкції про організацію
роботи з готівкового обігу
установами банків України
Прогнозний розрахунок
касових оборотів з видачі готівки на виплати, пов'язані з оплатою праці на ____ квартал 200_ р.
___________________________ _________________________
(грн.)
------------------------------------------------------------------
Найменування показників |Фактичне виконання за|Прогноз на ____
|відповідний квартал |квартал 200_ р.
|минулого року |
----------------------------+---------------------+---------------
1 | 2 | 3
----------------------------+---------------------+---------------
1. Фонд оплати праці - | |
усього | |
----------------------------+---------------------+---------------
Мінус | |
----------------------------+---------------------+---------------
2. Безготівкові утримання із| |
заробітної плати - усього | |
----------------------------+---------------------+---------------
2.1. Прибуткового податку з | |
громадян | |
----------------------------+---------------------+---------------
2.2. У Пенсійний фонд | |
України | |
----------------------------+---------------------+---------------
2.3. За товари, що придбані | |
в кредит | |
----------------------------+---------------------+---------------
2.4. Квартирної плати і | |
плати за комунальні послуги | |
----------------------------+---------------------+---------------
2.5. Профспілкових внесків | |
----------------------------+---------------------+---------------
2.6. Інші утримання і | |
виплати з виручки | |
----------------------------+---------------------+---------------
3. Перерахування заробітної | |
плати на рахунки за вкладами| |
в банках | |
----------------------------+---------------------+---------------
4. Усього за мінусом (2 + 3)| |
----------------------------+---------------------+---------------
Плюс | |
----------------------------+---------------------+---------------
5. Повернені до банку | |
суми депонованої заробітної | |
плати | |
----------------------------+---------------------+---------------
6. Суми змін простроченої | |
заробітної плати (+, -) | |
----------------------------+---------------------+---------------
7. Видача готівки на | |
заробітну плату | |
[1 - 4 + 5 +(-) 6] | |
----------------------------+---------------------+---------------
Видача готівки на заробітну | |
плату за вихідні дні за | |
строками, що припадають на | |
інші квартали | |
8. Сума, що виплачується у | |
кварталі, що прогнозується | |
(звітному), за строками, | |
що припадають на наступний | |
квартал (+) | |
----------------------------+---------------------+---------------
9. Сума, що виплачується | |
у попередньому кварталі | |
за строками, що припадають | |
на квартал, на який | |
розраховується прогноз | |
(звітний) (-) | |
----------------------------+---------------------+---------------
10. Усього видачі готівки на| |
виплати, пов'язані з оплатою| |
праці (7 + 8 - 9) | |
------------------------------------------------------------------
Додаток 4
до Інструкції про організацію
роботи з готівкового обігу
установами банків України
Прогнозний розрахунок
касових оборотів з видачі готівки на виплату пенсій, допомоги і страхових відшкодувань за ____ квартал 200_ р.
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
(грн.)
------------------------------------------------------------------
Найменування показників |Фактичне виконання за|Прогноз видатків
|відповідний квартал |на _____ квартал
|минулого року |200_ р.
---------------------------+---------------------+----------------
1 | 2 | 3
---------------------------+---------------------+----------------
1. За Пенсійним фондом | |
України: | |
1.1. Трудові та соціальні | |
пенсії | |
---------------------------+---------------------+----------------
1.2. Пенсії та допомога | |
військовослужбовцям і їх | |
родинам | |
---------------------------+---------------------+----------------
1.3. Допомога по догляду | |
за дитиною до досягнення | |
нею віку трьох років | |
---------------------------+---------------------+----------------
1.4. Інші пенсії та | |
допомога | |
---------------------------+---------------------+----------------
Усього | |
---------------------------+---------------------+----------------
2. За Фондом соціального | |
страхування України: | |
2.1. Допомога у зв'язку з | |
тимчасовою непрацездатністю| |
---------------------------+---------------------+----------------
2.2. Допомога при | |
народженні дитини | |
---------------------------+---------------------+----------------
2.3. Допомога по вагітності| |
та пологах | |
---------------------------+---------------------+----------------
2.4. Допомога на поховання | |
---------------------------+---------------------+----------------
2.5. Інша допомога | |
---------------------------+---------------------+----------------
Усього | |
---------------------------+---------------------+----------------
3. Страхові відшкодування, | |
що сплачуються населенню | |
---------------------------+---------------------+----------------
4. Усього пенсій, допомоги | |
і страхових відшкодувань | |
(1 + 2 + 3) | |
---------------------------+---------------------+----------------
Виключається при розрахунку| |
5. Податки з допомоги у | |
зв'язку з тимчасовою | |
непрацездатністю | |
---------------------------+---------------------+----------------
6. Поштовий тариф за | |
переказ пенсій і допомоги | |
через підприємства | |
поштового зв'язку | |
---------------------------+---------------------+----------------
7. Виплати пенсій, допомоги| |
і страхових відшкодувань | |
Усього (4 - 5 - 6) | |
---------------------------+---------------------+----------------
У тому числі: | |
7.1. Із кас банку | |
---------------------------+---------------------+----------------
7.2. Підприємствами | |
поштового зв'язку | |
---------------------------+---------------------+----------------
7.3. За безготівковими | |
перерахуваннями на поточні | |
(вкладні) рахунки фізичних | |
осіб | |
------------------------------------------------------------------
Додаток 5
до Інструкції про організацію
роботи з готівкового обігу
установами банків України
Прогнозний розрахунок
касових оборотів за операціями підприємств поштового зв'язку за ____ квартал 200_ р.
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
(грн.)
------------------------------------------------------------------
Найменування показників |Фактичне виконання за|Прогноз видачі
|відповідний квартал |на _____ квартал
|минулого року |200_ р.
---------------------------+---------------------+----------------
1 | 2 | 3
---------------------------+---------------------+----------------
НАДХОДЖЕННЯ | |
| |
1. Реалізація послуг | |
зв'язку населенню | |
---------------------------+---------------------+----------------
2. Надходження торговельної| |
виручки, у тому числі | |
надходження готівки в | |
рахунок передплати | |
періодичних видань | |
---------------------------+---------------------+----------------
3. Інші надходження | |
---------------------------+---------------------+----------------
4. Надходження - усього | |
(крім підкріплень, що | |
одержані в банку) | |
---------------------------+---------------------+----------------
ВИДАЧА | |
| |
5. Виплати пенсій і | |
допомоги | |
---------------------------+---------------------+----------------
6. Інша видача | |
---------------------------+---------------------+----------------
7. Видача - усього (крім | |
готівки, що здається в | |
банк) | |
---------------------------+---------------------+----------------
8. Здавання надлишків | |
готівки у банк (4 - 7) | |
---------------------------+---------------------+----------------
9. Одержання готівкових | |
підкріплень із банку | |
(7 - 4) | |
------------------------------------------------------------------
Додаток 6
до Інструкції про
організацію роботи з
готівкового обігу
установами банків
України
Заявка-розрахунок
для встановлення загального ліміту залишку готівки в касі, порядку і строків здавання готівкової виручки
------------------------------------------------------------------
|Найменування підприємства | |
|--------------------------------------+-------------------------|
|Найменування установи банку | |
|--------------------------------------+-------------------------|
|Номер поточного рахунку | |
|--------------------------------------+-------------------------|
|Місцезнаходження підприємства, телефон| |
------------------------------------------------------------------
1. Касові обороти
------------------------------------------------------------------
Найменування |Фактично за три будь-які місяці з останніх |
показників |дванадцяти, що передують установленню |
|(перегляду) ліміту, у яких був найбільший |
|обсяг касових операцій |
|-----------------------------------------------|
|головна каса | каси відокремлених| усього |
|підприємства | підрозділів | |
-----------------+--------------+-------------------+------------|
1 | 2 | 3 | 4 |
-----------------+--------------+-------------------+------------|
1. Готівкова | | | |
виручка | | | |
(надходження до | | | |
кас підприємств, | | | |
крім сум, що | | | |
одержані з | | | |
установ банків) | | | |
-----------------+--------------+-------------------+------------|
2. Середньоден- | | | |
на виручка | | | |
(рядок 1 розді- | | | |
лити на кількість| | | |
робочих днів | | | |
підприємства | | | |
за три місяці) | | | |
-----------------+--------------+-------------------+------------|
3. Виплачено | | | |
готівкою на різні| | | |
потреби (крім | | | |
виплат, | | | |
пов'язаних з | | | |
оплатою праці, | | | |
пенсій, | | | |
стипендій, | | | |
дивідендів) | | | |
-----------------+--------------+-------------------+------------|
4. Середньоден- | | | |
на видача | | | |
готівки (ря- | | | |
док 3 розділити | | | |
на кількість | | | |
робочих днів | | | |
підприємства за | | | |
три місяці) | | | |
------------------------------------------------------------------
2. Ліміт каси, порядок і строки здавання готівкової виручки
------------------------------------------------------------------
Найменування | Пропонується | Установлено банком |
показників | підприємством | |
-------------------+----------------------+----------------------|
1 | 2 | 3 |
-------------------+----------------------+----------------------|
1. Загальний ліміт | | |
залишку готівки в | | |
касі підприємства | | |
-------------------+----------------------+----------------------|
2. Порядок здавання| | |
виручки | | |
-------------------+----------------------+----------------------|
3. Строки здавання | | |
виручки | | |
------------------------------------------------------------------
Керівник підприємства Керівник установи банку
Головний (старший) бухгалтер
"___"_______________200__р. "___"________________200__р.
( Додаток 6 в редакції Постанови Національного банку N 312 від 01.08.2001; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку N 259 від 23.07.2002 )
Додаток 7
до Інструкції про організацію
роботи з готівкового обігу
установами банків України
Календар видачі заробітної плати на 200_ р.
------------------------------------------------------------------
|Найменування підприємства |
|----------------------------------------------------------------|
|Найменування установи банку |
|----------------------------------------------------------------|
|N рахунку в установі банку |
------------------------------------------------------------------
(грн.)
------------------------------------------------------------------
Числа| | | | | | | | |
Місяці | | | | | | | | |
------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----
------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----
------------+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----+-----
------------------------------------------------------------------
Строки виплати заробітної плати на _______ рік установлені за
другу половину місяця _______ числа, за першу половину місяця
_______ числа.
Виплата зарплати передбачається не менше ніж два рази на
місяць згідно зі статтею 115 Кодексу законів про працю України.
Керівник підприємства
Головний (старший) бухгалтер
М.П.
Додаток 8
до Інструкції про організацію
роботи з готівкового обігу
установами банків України
Зведений календар видачі заробітної плати на 200_ р.
------------------------------------------------------------------
|Найменування установи банку |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
N |Найменування|1|2|3|4|5|6|7|8|9| | | | | | | | | | | | |
поточних |підприємств | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
храхунків| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---------+------------+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
---------+------------+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-+-
Усього | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
------------------------------------------------------------------