8. Грошові кошти, набуті управителем у власність установника управління в процесі виконання договору управління, є об'єктом управління з моменту отримання їх управителем. При цьому додаткові договори між установником управління та управителем про передання таких грошових коштів не укладаються.
Договором про управління може бути передбачено, що всі отримані управителем у власність установника управління грошові кошти після їх отримання підлягають переданню останньому в повному обсязі у термін або протягом строку, зазначеного в договорі.
9. Умови договору про управління визначаються сторонами відповідно до законодавства.
Відповідно до умов, передбачених договором про управління, а також законодавством, управитель, який отримав в управління цінні папери, самостійно та від свого імені реалізовує всі права, засвідчені цими цінними паперами.
Використання грошових коштів, що знаходяться в управлінні управителя, здійснюється виключно відповідно до умов договору про управління.
Емісійні цінні папери, щодо яких здійснюється управління та які існують у бездокументарній формі, мають обліковуватися на рахунку в цінних паперах установника управління у зберігача. Управитель є керуючим цього рахунку в цінних паперах. Повноваження та обов’язки управителя як керуючого рахунком у цінних паперах установника управління визначаються договором про управління.
10. Крім істотних умов та умов, визначених розділом III цих Правил, договір про управління має містити такі положення:
порядок передачі установником управління цінних паперів та грошових коштів в управління управителю;
порядок припинення управління та повернення управителем грошових коштів та цінних паперів установнику управління;
порядок нарахування та виплати плати управителю за управління;
інвестиційну декларацію управителя, яка визначає напрями та способи інвестування об'єктів управління;
порядок обмеження ризиків при управлінні цінними паперами та грошовими коштами;
порядок повідомлення установника управління про можливі негативні наслідки при виконанні договору про управління.
Інвестиційна декларація є невід'ємною частиною договору про управління. Інвестиційна декларація є обов'язковою для виконання управителем.
Управитель має роз’яснити установнику управління положення інвестиційної декларації (змін до неї) та порядок обмеження ризиків при управлінні цінними паперами та грошовими коштами до укладання договору про управління.
В інвестиційній декларації зазначаються:
мета управління;
перелік об'єктів інвестування;
прийнятна структура об'єктів управління, підтримувати яку управитель має протягом строку дії договору про управління.
Укладання договору про управління є згодою установника управління з усіма положеннями інвестиційної декларації, включаючи згоду на інвестування належних йому об'єктів управління в перераховані в інвестиційній декларації об'єкти інвестування.
Внесення змін в інвестиційну декларацію здійснюється в порядку, встановленому для внесення змін до договору про управління.
Управитель має повідомляти установника управління про можливі негативні наслідки виконання договору про управління у разі зміни кон’юнктури фінансового ринку, ділової активності тощо.
Таке повідомлення здійснюється в порядку, визначеному умовами договору.
ХІІ. Вимоги до договору на виконання
1. Предметом договору на виконання є здійснення торговцем купівлі, продажу або міни цінних паперів або інших фінансових інструментів в інтересах клієнта та за його рахунок відповідно до умов укладеного з ним договору комісії, договору доручення, договору про управління або наданого ним разового замовлення до договору на брокерське обслуговування.
2. Договір на виконання, крім вимог, визначених розділом III цих Правил, містить, зокрема:
а) реквізити ідентифікації договору, на виконання якого укладено договір на виконання (за винятком договорів, що укладаються на фондових біржах);
б) реквізити ідентифікації цінного папера або іншого фінансового інструменту: вид цінного папера або іншого фінансового інструменту; найменування (позначення) деривативу, прийняте на фондовій біржі; найменування емітента цінного папера або іншого фінансового інструменту (або особи, яка видала цінний папір), прізвище, ім’я, по батькові (у разі наявності) особи, яка видала цінний папір; код за ЄДРПОУ - для емітента (або особи, яка видала цінний папір) - резидента, номер реєстрації - для емітента (або особи, яка видала цінний папір) - нерезидента, для фізичної особи, яка видала цінний папір, - реєстраційний номер облікової картки платника податків (у разі відсутності відповідно до законодавства не зазначається); номінальна вартість цінного папера або іншого фінансового інструменту в разі наявності (сума векселя - для векселів, частка консолідованого іпотечного боргу на дату реєстрації випуску - для іпотечних сертифікатів участі, премія - для опціонних сертифікатів) - у національній чи іноземній валюті; форма випуску та форма існування цінного папера; міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів (для емісійних цінних паперів, а також інших фінансових інструментів, якщо присвоєння цього коду для них передбачено законами України); інші реквізити ідентифікації відповідно до виду фінансового інструменту;
в) кількість цінних паперів або інших фінансових інструментів;
г) суму договору;
ґ) термін/строк та умови оплати цінних паперів або інших фінансових інструментів, які є об’єктом цивільних прав за договором;
д) строк та умови здійснення переходу прав власності на цінні папери або інші фінансові інструменти, сторону, відповідальну за внесення змін до системи реєстру власників іменних цінних паперів, - у разі укладання договору щодо іменних цінних паперів, що існують у документарній формі.
ХІІІ. Обов’язки та обмеження торговців при здійсненні ними професійної діяльності
1. При виконанні операцій з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами торговці зобов'язані:
а) діяти в інтересах клієнта, враховуючи умови, зазначені в укладеному з ним договорі, вимоги законодавства щодо цінних паперів, кон'юнктуру фондового ринку, умови здійснення розрахунково-клірингових операцій, надання депозитарних послуг, ризик вибору контрагентів та інші фактори ризику;
б) вживати всіх відповідних заходів з метою отримання якомога кращого результату для свого клієнта при виконанні договорів та/або разових замовлень;
в) попереджати клієнта про ризики конкретного правочину з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами, якщо ця умова передбачена договором;
г) узгоджувати з клієнтом рівень можливого ризику при здійсненні операцій з купівлі, продажу або міни цінних паперів або інших фінансових інструментів, у тому числі щодо ліквідності цінних паперів або інших фінансових інструментів, що придбаватимуться, якщо інше не передбачено договором;
ґ) надавати клієнту інформацію щодо біржового курсу цінних паперів або інших фінансових інструментів та/або ринкової вартості цінних паперів або інших фінансових інструментів, якщо ця умова передбачена договором;
д) у першу чергу виконувати операції з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами за договорами та разовими замовленнями клієнтів у порядку їх надходження, а потім операції за власний рахунок з такими самими цінними паперами або іншими фінансовими інструментами;
е) у разі наявності у торговця зацікавленості, яка перешкоджає йому виконати договір та/або разове замовлення клієнта на найвигідніших для нього умовах, торговець зобов'язаний негайно повідомити про це клієнта з подальшим письмовим підтвердженням клієнта про отримання такого повідомлення засобами зв’язку, визначеними договором;
є) відкривати окремий поточний рахунок для грошових коштів клієнта, що перебувають в управлінні торговця;
ж) дотримуватися показників ліквідності, розрахованих відповідно до нормативно-правових актів Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, якими встановлюються показники та вимоги, що обмежують ризики професійної діяльності на фондовому ринку;
з) вести облік грошових коштів клієнтів, що перебувають в управлінні торговця, на окремих поточних рахунках, які відкриваються торговцем у банку;
и) здійснювати функції керуючого рахунком в цінних паперах клієнта в межах повноважень, наданих клієнтом, згідно з умовами договору (у разі призначення клієнтом торговця керуючим його рахунком у цінних паперах у зберігача);
і) надавати клієнту звіти про виконання договору доручення, договору комісії, разових замовлень до договору на брокерське обслуговування та звіт щодо діяльності з управління цінними паперами згідно з вимогами цих Правил, а також копії будь-якого з документів, передбачених пунктом 6 розділу ХІV цих Правил, які стосуються укладання та виконання торговцем договорів в інтересах цього клієнта, у разі якщо така умова передбачена договором з клієнтом.
2. Торговець при провадженні професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами повинен керуватися принципами чесності, справедливості та професійності з метою найкращого забезпечення інтересів клієнта.
3. Торговець зобов'язаний ідентифікувати особу клієнта відповідно до вимог законодавства України, яке регулює відносини у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму.
4. При укладанні договору, крім договору на брокерське обслуговування, отриманні від клієнта разового замовлення торговець зобов'язаний встановити права клієнта стосовно цінних паперів або інших фінансових інструментів, які є об’єктом цивільних прав за договором/ разовим замовленням.
5. У разі якщо торговець отримує від клієнта разове замовлення на купівлю певних цінних паперів або інших фінансових інструментів, а ці цінні папери або інші фінансові інструменти знаходяться у власності торговця, та у разі зацікавленості торговця продати клієнту зазначені цінні папери або інші фінансові інструменти торговець зобов'язаний повідомити про це свого клієнта способом, визначеним договором на брокерське обслуговування. У разі згоди клієнта придбати ці цінні папери або інші фінансові інструменти безпосередньо у торговця торговець укладає з ним дилерський договір щодо певних цінних паперів або інших фінансових інструментів, а клієнт анулює разове замовлення.
Вимоги абзацу першого цього пункту не поширюються на випадки, коли разові замовлення до договору на брокерське обслуговування передбачають купівлю-продаж цінних паперів або інших фінансових інструментів на фондових біржах.
6. На вимогу клієнта торговець зобов'язаний надати інформацію щодо стану виконання будь-якого укладеного з ним договору, наданого разового замовлення.
7. Торговці зобов'язані дотримуватися встановлених законодавством нормативів достатності власних грошових коштів та інших показників (нормативів), які обмежують ризики за операціями з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами.
8. Торговці зобов'язані надавати до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку адміністративні дані щодо своєї діяльності відповідно до нормативно-правових актів Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, що встановлюють склад, строки та порядок їх надання.
9. Торговці зобов'язані здійснювати заходи відповідно до вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму.
10. Торговець може виступати поручителем або гарантом виконання зобов'язань перед третіми особами за договорами, що укладаються від імені клієнта такого торговця, отримуючи за це винагороду, що визначається договором торговця з клієнтом.
11. Торговець, який уклав зі своїм клієнтом договір комісії або який отримав від клієнта разове замовлення до договору на брокерське обслуговування, відповідно до якого торговець виступає комісіонером, має право за згодою клієнта (комітента) укласти з іншим торговцем договір субкомісії, за яким набуває права та обов’язки комітента щодо субкомісіонера, залишаючись відповідальним за дії субкомісіонера перед своїм клієнтом.
12. Торговці здійснюють строкові операції як за власний рахунок, так і за рахунок своїх клієнтів в їх інтересах.
13. Торговці не мають права:
а) розголошувати комерційну таємницю щодо відносин з клієнтом, за винятком випадків, передбачених законодавством;
б) запевняти клієнта у гарантованому отриманні доходу за цінними паперами або іншими фінансовими інструментами (чи його певної величини) або у гарантованій відсутності збитків від інвестування в цінні папери або інші фінансові інструменти, робити інші заяви, які можуть бути розцінені як гарантування зазначеного;
в) при виконанні договору на брокерське обслуговування здійснювати операції з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами за рахунок та в інтересах клієнта без отримання від нього разового замовлення, яке відповідає вимогам цих Правил, крім випадків, зазначених в підпункті "г" пункту 13 цього розділу та абзаці дев’ятому пункту 4 розділу VI цих Правил;
г) використовувати грошові кошти, цінні папери або інші фінансові інструменти клієнтів для здійснення операцій у власних інтересах, інтересах інших клієнтів або третіх осіб або використовувати грошові кошти, цінні папери або інші фінансові інструменти як забезпечення, у тому числі заставу, якщо інше не передбачено законодавством або договором з клієнтом;
ґ) здійснювати операції з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами клієнта, використовувати грошові кошти клієнта виключно з метою отримання винагороди, не діючи в інтересах клієнта та/або не виконуючи договори та/або разові замовлення до договору на брокерське обслуговування на найвигідніших умовах;
д) набувати цінні папери певного виду та кількості, які не передбачені інвестиційною декларацією при здійсненні діяльності з управління цінними паперами;
е) безоплатно відчужувати цінні папери, що знаходяться в його управлінні;
є) задовольняти вимоги своїх кредиторів за рахунок цінних паперів або інших фінансових інструментів, а також грошових коштів, що належать клієнтам;
ж) передавати виконання договору комісії, разового замовлення клієнта іншим особам без попередньої згоди клієнта та у разі, якщо це не обумовлено умовами договору з клієнтом;
з) передавати виконання разового замовлення клієнта іншим особам, якщо це замовлення отримано від іншого торговця, щодо якого він виступає субкомісіонером;
и) передавати виконання договору андеррайтингу (укладання договорів на придбання) іншим особам;
і) здійснювати операції з емісійними цінними паперами або іншими емісійними фінансовими інструментами, випуск яких не зареєстрований Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку в установленому законодавством порядку, якщо державна реєстрація таких емісійних цінних паперів або інших емісійних фінансових інструментів передбачена законодавством;
ї) здійснювати правочини з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами, обіг, розміщення яких зупинено у встановленому законодавством порядку, починаючи з дати оприлюднення інформації про зупинення обігу, розміщення на офіційному веб-сайті Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку;
й) здійснювати купівлю, продаж або міну цінних паперів та інших фінансових інструментів власного випуску (крім розміщення та викупу);
к) при проведенні посередницької діяльності (брокерської діяльності, діяльності з управління цінними паперами) здійснювати торгівлю акціями того емітента, у якому він безпосередньо або побічно володіє майном у розмірі понад п’ять відсотків статутного капіталу;
л) здійснювати види діяльності, які не передбачені законом.
14. Під час провадження діяльності з управління цінними паперами відповідно до договору про управління, крім зазначених упункті 13 цього розділу обмежень, управитель не має права здійснювати такі операції:
а) придбавати за рахунок грошових коштів клієнта, що знаходяться у його управлінні, цінні папери, власником яких є сам торговець;
б) відчужувати цінні папери клієнта, що знаходяться в його управлінні, у свою власність, у власність осіб, що володіють понад 10 відсотками статутного капіталу цього торговця;
в) придбавати за рахунок грошових коштів клієнта, що знаходяться в його управлінні, цінні папери, емітентом яких є його учасник або інша пов’язана особа;
г) придбавати за рахунок грошових коштів клієнта, що знаходяться в його управлінні, цінні папери емітентів, що знаходяться в процесі припинення, у тому числі відповідно до законодавства про банкрутство, якщо інформація про це була оприлюднена відповідно до законодавства;
ґ) відчужувати цінні папери клієнта, що знаходяться в його управлінні, з відстрочкою платежу більше ніж на 10 днів, якщо інше не передбачено договором про управління;
д) надавати в заставу цінні папери, що знаходяться в його управлінні, як забезпечення виконання власних зобов'язань, зобов'язань своїх учасників та інших осіб;
е) передавати управління цінними паперами та грошовими коштами клієнта третій особі;
є) передавати грошові кошти, що знаходяться в його управлінні, на користь третіх осіб або вносити зазначені грошові кошти на рахунок (рахунки), розпорядником якого (яких) визначено третю особу (осіб);
ж) укладати за рахунок грошових коштів, що знаходяться в його управлінні, договори страхування (придбавати страхові поліси), отримувачами відшкодування за яким визначені треті особи.
15. Управитель, в управлінні якого знаходяться цінні папери власного випуску, не має права:
а) відчужувати та обмінювати такі цінні папери;
б) передавати у заставу такі цінні папери з метою забезпечення виконання власних зобов'язань, зобов'язань будь-яких інших осіб (за винятком зобов'язань, які виникли у зв'язку з виконанням управителем відповідного договору про управління).
16. Управитель під час виконання своїх зобов'язань за договором про управління не має права укладати договори, за якими цей управитель одночасно представляє інтереси двох установників управління, крім договорів, що укладаються на фондовій біржі.
17. Торговець здійснює свою професійну діяльність за допомогою програмно-технічного комплексу - сукупності технічних та програмних засобів, що забезпечують виконання функцій, пов'язаних з наданням послуг з торгівлі цінними паперами та веденням внутрішнього обліку.
Функціонування програмно-технічного комплексу повинно здійснюватись з урахуванням дублювання роботи всіх систем та елементів. Внутрішня організація інформаційного обслуговування торговця повинна здійснюватися з урахуванням розподілення задач.
18. Програмно-технічний комплекс повинен відповідати таким вимогам:
наявність розподілення обов’язків між користувачами - сертифікованими фахівцями торговця для реалізації функцій контролю;
можливість резервного копіювання даних внутрішнього обліку в будь-який час із забезпеченням відновлення інформації;
зберігання інформації протягом часу, встановленого законодавством;
захист від несанкціонованого доступу сторонніх осіб;
забезпечення виявлення і фіксації порушень функціонування взаємозв'язку з клієнтами та іншими учасниками фондового ринку, підключеними до програмно-технічного комплексу (повторних передач інформації, збоїв, використання дублюючих інформаційних систем тощо);
відповідність вимогам, визначеним пунктом 4 розділу XIV цих Правил.
У разі якщо торговець надає клієнтам послуги щодо укладання договорів з купівлі-продажу цінних паперів та інших фінансових інструментів на фондовій біржі за допомогою спеціальних програм, що працюють через мережу Інтернет (послуги Інтернет-трейдингу), програмно-технічний комплекс повинен забезпечувати автоматичну фіксацію дій користувачів.
XIV. Вимоги до організації внутрішнього обліку
1. Внутрішній облік - це упорядкована система збору, узагальнення та відображення інформації в грошовому та кількісному вираженні про всі правочини, операції з цінними паперами та іншими фінансовими інструментами, грошовими коштами, які здійснює торговець, у тому числі операції, не пов’язані з купівлею-продажем цінних паперів та інших фінансових інструментів, шляхом цілісного, неперервного і документального їх обліку, а також обліку пов’язаних з ними прав та зобов’язань.
2. Відповідно до цих Правил об’єктами внутрішнього обліку є:
а) договори, укладені торговцем при здійсненні ним брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу, управління цінними паперами, разові замовлення до договорів на брокерське обслуговування, строкові операції, інші операції з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами та грошовими коштами, а також пов’язані з ними права та зобов’язання;
б) цінні папери та інші фінансові інструменти, які є об’єктами цивільних прав за правочинами, їх рух;
в) грошові кошти, призначені для здійснення правочинів з цінними паперами та іншими фінансовими інструментами, та грошові кошти, отримані внаслідок здійснення правочинів з цінними паперами та іншими фінансовими інструментами, їх рух.
3. Внутрішній облік ведеться в грошовому вираженні з урахуванням вимог валютного законодавства та в кількісному вираженні в одиницях цінних паперів та інших фінансових інструментів певного виду.
4. Торговець здійснює ведення внутрішнього обліку в паперовій та/або електронній формах.
При веденні внутрішнього обліку в електронній формі має забезпечуватись:
можливість перегляду та переведення на паперовий або машинний носій (магнітний, оптичний чи електронний) будь-яких даних, які містяться у внутрішньому обліку;
формування резервних копій даних внутрішнього обліку в електронній формі;
захист даних внутрішнього обліку від несанкціонованого доступу сторонніх осіб, випадкового пошкодження чи внесення несанкціонованих змін;
роздрукування журналу обліку та реєстрів внутрішнього обліку в повному обсязі та/або витягів з них.
Торговець самостійно визначає порядок ведення внутрішнього обліку згідно з вимогами цих Правил та внутрішніх документів торговця.
Внутрішній облік грошових коштів, цінних паперів або інших фінансових інструментів, які знаходяться у власності торговця, цінних паперів або інших фінансових інструментів власних випусків, а також договорів при здійсненні дилерської діяльності торговця ведеться відокремлено від внутрішнього обліку грошових коштів, цінних паперів або інших фінансових інструментів клієнтів, а також договорів, укладених за дорученням чи в інтересах клієнтів торговця.
Внутрішній облік повинен забезпечувати можливість відображення виконання договору частинами, якщо це передбачено умовами договору.
5. Складовими внутрішнього обліку є:
документи внутрішнього обліку;
журнал (журнали) обліку;
реєстри внутрішнього обліку;
акти проведення звірки наявності грошових коштів та цінних паперів або інших фінансових інструментів;
звіти торговця клієнтам;
інші журнали та реєстри внутрішнього обліку, визначені внутрішніми документами торговця.
6. Записи у внутрішньому обліку вносяться на підставі документів внутрішнього обліку, до яких належать:
договори або інші документи, які підтверджують факти укладання, виконання, зміни умов та розірвання договорів;
разові замовлення, інші передбачені договором доручення клієнтів;
документи, якими підтверджуються факти проведення строкових операцій;
акти приймання-передавання цінних паперів або інших фінансових інструментів документарної форми існування;
банківські та/або інші документи, якими підтверджуються факти проведення грошових розрахунків за цінні папери або інші фінансові інструменти, виконання умов договору про управління, операції з грошовими коштами;
документи, що підтверджують факти здійснення операцій з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами (виписки з реєстрів власників іменних цінних паперів; виписки, довідки з рахунків у цінних паперах тощо);
документи, повідомлення, які отримує торговець від фондових бірж та зберігачів, що є підставою для виникнення, зміни або припинення цивільних прав та обов’язків за договорами щодо цінних паперів або інших фінансових інструментів;
рішення та інші документи органів державної влади, у тому числі судової, які є підставою для виникнення, зміни або припинення цивільних прав та обов’язків за договорами щодо цінних паперів або інших фінансових інструментів;
інші документи, які підтверджують факти, пов’язані з укладанням і виконанням договору, припиненням обов’язків з інших причин, зі зміною умов договору, з проведенням розрахунків за договором, з виконанням, зміною чи припиненням договору, який укладений між торговцем і клієнтом, повністю або частково.
Документи внутрішнього обліку складаються та засвідчуються відповідно до вимог законодавства, у тому числі цих Правил.
Торговець повинен забезпечити зберігання документів внутрішнього обліку відповідно до законодавства протягом п’яти років з моменту їх отримання або складання, якщо інше не встановлено законодавством.
7. При здійсненні діяльності торговцем із залученням філії (іншого відокремленого підрозділу) цього торговця ведення внутрішнього обліку може здійснюватись:
торговцем централізовано з оперативним відображенням у журналі (журналах) обліку та реєстрах внутрішнього обліку результатів діяльності філії (іншого відокремленого підрозділу). При цьому відображення договорів, разових замовлень, строкових операцій у журналі (журналах) обліку здійснюється не пізніше наступного робочого дня з дати укладання таких документів, здійснення операції;
філією (іншим відокремленим підрозділом) відокремлено з оперативним відображенням у журналі (журналах) обліку та в реєстрах внутрішнього обліку філії (іншого відокремленого підрозділу) результатів її діяльності з обов'язковим відображенням у внутрішньому обліку торговця даних внутрішнього обліку філії (іншого відокремленого підрозділу).
Відображення договорів, разових замовлень, строкових операцій у журналі (журналах) обліку та в реєстрах внутрішнього обліку філії (іншого відокремленого підрозділу) здійснюється не пізніше наступного робочого дня з дати укладання документів, здійснення операції філією (іншим відокремленим підрозділом).
Внесення відповідних даних за результатами діяльності філії (іншого відокремленого підрозділу) у внутрішній облік торговця здійснюється не пізніше наступного робочого дня після вчинення таких правочинів.
Організація внутрішнього обліку торговця повинна забезпечувати відокремлення інформації про результати діяльності торговця від інформації про результати діяльності кожної з його філій (іншого відокремленого підрозділу).
8. Керівник торговця забезпечує організацію внутрішнього обліку, у тому числі з урахуванням діяльності філій (інших відокремлених підрозділів), та дотримання торговцем при здійсненні ним професійної діяльності вимог законодавства, у тому числі цих Правил, та внутрішніх документів торговця.
9. Торговець зобов’язаний надавати Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку, а також іншим органам державної влади відповідно до їх повноважень та у порядку, встановленому законодавством, інформацію та/або копії документів, що є складовими внутрішнього обліку.
10. Журнал (журнали) обліку ведеться (ведуться) в хронологічному порядку.
11. До журналу (журналів) обліку вноситься інформація про всі договори, разові замовлення, зміни до них, строкові операції, що стосуються здійснення торговцем професійної діяльності на фондовому ринку.
12. Журнал обліку має містити таку інформацію:
а) щодо договорів при здійсненні брокерської діяльності, дилерської діяльності, андеррайтингу та управління цінними паперами:
реквізити ідентифікації договору;
реквізити сторін договору, зазначені в пункті 3 розділу ІІІ цих Правил;
предмет договору з визначенням виду послуги, яку надає торговець за договором;
реквізити ідентифікації цінного папера або іншого фінансового інструменту (за винятком договору на брокерське обслуговування та договору про управління): вид цінного папера або іншого фінансового інструменту; найменування (позначення) деривативу, прийняте на фондовій біржі; найменування емітента цінного папера або іншого фінансового інструменту (або особи, яка видала цінний папір), прізвище, ім’я, по батькові (у разі наявності) особи, яка видала цінний папір; код за ЄДРПОУ - для емітента (або особи, яка видала цінний папір) - резидента, номер реєстрації - для емітента (або особи, яка видала цінний папір) - нерезидента, для фізичної особи, яка видала цінний папір, - реєстраційний номер облікової картки платника податків (у разі відсутності відповідно до законодавства не зазначається); номінальна вартість цінного папера або іншого фінансового інструменту в разі наявності (сума векселя - для векселів, частка консолідованого іпотечного боргу на дату реєстрації випуску - для іпотечних сертифікатів участі, премія - для опціонних сертифікатів) - у національній чи іноземній валюті; форма випуску та форма існування цінного папера; міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів (для емісійних цінних паперів, а також інших фінансових інструментів, якщо присвоєння цього коду для них передбачено законами України); інші реквізити ідентифікації відповідно до виду фінансового інструменту;
кількість цінних паперів або інших фінансових інструментів (крім договорів на брокерське обслуговування);
суму договору (крім договорів на брокерське обслуговування);
термін дії договору;
дату виконання (розірвання) договору;
реквізити ідентифікації договору, разового замовлення, на виконання якого укладений договір на виконання, договір на придбання (зазначається для договорів на виконання, на придбання);
реквізити біржового контракту (зазначається для договорів на виконання, на придбання, укладених на фондовій біржі);
вказівки щодо того, чи є торговець керуючим рахунком у цінних паперах клієнта;
б) щодо разових замовлень:
реквізити ідентифікації разового замовлення (номер та дата надання разового замовлення, термін дії замовлення);
реквізити ідентифікації договору на брокерське обслуговування, до якого надано разове замовлення;
вид послуги (купівля, продаж, міна), яку надає торговець;
реквізити ідентифікації цінного папера або іншого фінансового інструменту: вид цінного папера або іншого фінансового інструменту; найменування (код) деривативу, прийняте на фондовій біржі; найменування емітента цінного папера або іншого фінансового інструменту (або особи, яка видала цінний папір), прізвище, ім’я, по батькові (у разі наявності) особи, яка видала цінний папір; код за ЄДРПОУ - для емітента (або особи, яка видала цінний папір) - резидента, номер реєстрації - для емітента (або особи, яка видала цінний папір) - нерезидента, для фізичної особи, яка видала цінний папір, - реєстраційний номер облікової картки платника податків (у разі відсутності відповідно до законодавства не зазначається); номінальна вартість цінного папера або іншого фінансового інструменту в разі наявності (сума векселя для векселів, частка консолідованого іпотечного боргу на дату реєстрації випуску - для іпотечних сертифікатів участі, премія - для опціонних сертифікатів) - у національній чи іноземній валюті; форма випуску та існування цінного папера; міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів (для емісійних цінних паперів, а також інших фінансових інструментів, якщо присвоєння цього коду для них передбачено законами України); інші реквізити ідентифікації відповідно до виду фінансового інструменту;
кількість цінних паперів або інших фінансових інструментів;
ціну одного цінного папера або іншого фінансового інструменту або однозначні умови її визначення відповідно до виду разового замовлення до договору на брокерське обслуговування;
дату виконання (анулювання) разового замовлення;
в) щодо строкових операцій:
ідентифікаційний номер за реєстром договорів, що формується фондовою біржею;
дату проведення строкової операції;
реквізити сторін укладених строкових контрактів, зазначені в пункті 3 розділу ІІІ цих Правил;
предмет строкової операції з визначенням: виду послуг, які надає торговець (купівля або продаж); реквізити ідентифікації строкового контракту (код (позначення) строкового контракту); найменування строкового контракту; ціна, за якою укладені строкові контракти за строковою операцією; кількості укладених строкових контрактів;
реквізити ідентифікації договору комісії, договору доручення або разового замовлення до договору на брокерське обслуговування, на виконання якого проведено строкову операцію;
дату виконання строкових контрактів.
Торговець може вносити до журналу обліку додаткову інформацію щодо доручень, звітів торговця, які надаються клієнтам, звітів торговцю від інших торговців (у разі якщо це передбачено відповідним договором), розпоряджень, операцій тощо.
13. Відображення інформації в журналі обліку здійснюється не пізніше наступного робочого дня з дати виникнення такої інформації.
14. Реєстри внутрішнього обліку ведуться торговцем для забезпечення внутрішнього обліку грошових коштів, цінних паперів та інших фінансових інструментів, що належать торговцю та його клієнтам, а також зобов'язань щодо грошових коштів, цінних паперів та інших фінансових інструментів.
15. Торговець здійснює ведення таких реєстрів внутрішнього обліку:
реєстр внутрішнього обліку грошових коштів та розрахунків за договорами і операціями з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами;
реєстр внутрішнього обліку цінних паперів та інших фінансових інструментів.
Торговець веде реєстр внутрішнього обліку грошових коштів та розрахунків за договорами і операціями з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами, а також реєстр внутрішнього обліку цінних паперів або інших фінансових інструментів у розрізі номера (коду) рахунку внутрішнього обліку торговця, клієнта.
Рахунки внутрішнього обліку використовуються торговцем тільки в рамках внутрішнього обліку.
Торговець самостійно визначає нумерацію, найменування та структуру рахунків внутрішнього обліку.
16. Журнал (журнали) обліку та реєстри внутрішнього обліку повинні забезпечувати можливість групування даних за договорами, за видом професійної діяльності, за реквізитами ідентифікації цінних паперів та інших фінансових інструментів, за договорами, укладеними на організаторах торгівлі, або договорами на позабіржовому ринку, за кожним клієнтом, за датою здійснення операції або датою укладання/виконання договору.
Журнал (журнали) обліку та реєстри внутрішнього обліку можуть також забезпечувати групування даних і за іншими параметрами, визначеними внутрішніми документами торговця.
17. У реєстрі внутрішнього обліку грошових коштів та розрахунків за договорами і операціями з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами відображаються відомості про всі операції, пов'язані з рухом грошових коштів торговця та його клієнтів, а також залишки грошових коштів торговця та його клієнтів за місцями їх обліку (зберігання). Облік грошових коштів ведеться в грошовому вираженні.
Торговець здійснює окремо облік грошових коштів клієнтів, які передані йому для здійснення операцій з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами, окремо облік грошових коштів клієнтів відповідно до укладених договорів та окремо облік власних грошових коштів.
Реєстр внутрішнього обліку грошових коштів та розрахунків за договорами і операціями з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами має містити:
номер (код) рахунку внутрішнього обліку торговця, клієнта;
реквізити ідентифікації договору, строкової операції або іншої операції, пов’язаної з рухом грошових коштів;
дату проведення операції з грошовими коштами;
номер (за наявності) та дату документа внутрішнього обліку, який підтверджує факти проведення грошових розрахунків (для операцій, за якими рух грошових коштів здійснюється через банківський рахунок торговця);
найменування операції (внесення клієнтом грошових коштів, вилучення клієнтом грошових коштів, оплата клієнтом витрат, пов’язаних із виконанням договору, операції, винагороди торговцю, інші операції, встановлені внутрішніми документами торговця);
вхідний залишок грошових коштів на рахунку внутрішнього обліку торговця, клієнта (для операцій, за якими рух грошових коштів здійснюється через банківський рахунок торговця);
суму за операцією;
розмір винагороди торговцю;
суму витрат, пов’язаних із виконанням договору, операції;
вихідний залишок грошових коштів по рахунку внутрішнього обліку торговця, клієнта (для операцій, за якими рух грошових коштів здійснюється через банківський рахунок торговця).
18. Реєстр внутрішнього обліку цінних паперів та інших фінансових інструментів призначений для відображення всіх операцій, пов'язаних з рухом цінних паперів та інших фінансових інструментів торговця та його клієнтів, і визначення залишків цінних паперів та інших фінансових інструментів за місцями їх обліку (зберігання). Облік цінних паперів та інших фінансових інструментів ведеться у кількісному вираженні (в одиницях).
Торговець окремо здійснює:
облік цінних паперів клієнтів, які передані торговцю для здійснення операцій з цінними паперами, у документарній формі існування;
облік цінних паперів або інших фінансових інструментів клієнтів відповідно до укладених договорів;
облік цінних паперів або інших фінансових інструментів, що належать торговцю.
Реєстр внутрішнього обліку цінних паперів та інших фінансових інструментів має містити:
номер (код) рахунку внутрішнього обліку торговця, клієнта;
вид цінного папера або іншого фінансового інструменту (найменування (код) деривативу, прийняте на фондовій біржі);
найменування емітента цінного папера або іншого фінансового інструменту (або особи, яка видала цінний папір), прізвище, ім’я, по батькові (у разі наявності) особи, яка видала цінний папір; код за ЄДРПОУ - для емітента (або особи, яка видала цінний папір) - резидента, номер реєстрації - для емітента (або особи, яка видала цінний папір) - нерезидента, для фізичної особи, яка видала цінний папір, - реєстраційний номер облікової картки платника податків (у разі відсутності відповідно до законодавства не зазначається);
міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів (для емісійних цінних паперів, а також інших фінансових інструментів, якщо присвоєння цього коду для них передбачено законами України);
номер договору або іншої операції з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами;
дату проведення операції з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами;
номер (за наявності) та дату документа внутрішнього обліку, який підтверджує факти здійснення операцій з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами (для операцій, за якими зміни в системах обліку прав власності на цінні папери вносяться на підставі розпоряджень торговця);
найменування операції (поставка цінних паперів або інших фінансових інструментів, одержання цінних паперів або інших фінансових інструментів, інші операції, встановлені внутрішніми документами торговця);
вхідний залишок цінних паперів або інших фінансових інструментів по рахунку (для операцій, за якими зміни в системах обліку прав власності на цінні папери вносяться на підставі розпоряджень торговця);
кількість цінних паперів або інших фінансових інструментів за операцією;
вихідний залишок цінних паперів або інших фінансових інструментів по рахунку (для операцій, за якими зміни в системах обліку прав власності на цінні папери вносяться на підставі розпоряджень торговця).
19. Облік зобов’язань за цінними паперами, іншими фінансовими інструментами та грошовими коштами ведеться торговцем відповідно до укладених договорів та інформації, що міститься у журналі (журналах) обліку та реєстрах внутрішнього обліку.
XV. Порядок проведення звірки наявності грошових коштів, цінних паперів та інших фінансових інструментів
1. Торговець зобов'язаний проводити періодичну звірку фактичної наявності грошових коштів, цінних паперів та інших фінансових інструментів на власних рахунках та на рахунках клієнтів, управління якими здійснюється ним відповідно до договорів з цими клієнтами.
2. Дані стосовно залишків грошових коштів у реєстрі внутрішнього обліку грошових коштів та розрахунків за договорами і операціями з цінними паперами або іншими фінансовими інструментами звіряються з даними бухгалтерського обліку грошових коштів, з виписками із рахунків на поточну дату.
Звірка наявності грошових коштів проводиться не рідше одного разу на місяць.
3. Звірка наявності цінних паперів та інших фінансових інструментів проводиться у розрізі випусків цінних паперів та інших фінансових інструментів, які знаходяться на балансі торговця, а також за всіма цінними паперами та іншими фінансовими інструментами клієнтів, стосовно яких торговцю клієнтом надані повноваження з розпорядження та реалізації прав за цінними паперами та іншими фінансовими інструментами, а також за всіма цінними паперами та іншими фінансовими інструментами клієнтів, переданих торговцю в управління.
Дані стосовно залишків цінних паперів та інших фінансових інструментів звіряються торговцем з даними рахунків бухгалтерського обліку, з виписками з рахунків у цінних паперах (особових рахунків) на звітну дату.
Звірка наявності цінних паперів та інших фінансових інструментів проводиться торговцем:
а) протягом 10 робочих днів місяця, наступного за кварталом, протягом якого змінювався залишок цінних паперів та інших фінансових інструментів;
б) щороку щодо всіх цінних паперів та інших фінансових інструментів протягом місяця, наступного за роком, за який проводиться звірка.
4. За підсумками проведення звірки торговець складає акт проведення звірки із зазначенням у разі наявності розбіжностей, виявлених під час проведення звірки.
Акт проведення звірки підписується фахівцем торговця, який проводив звірку, фахівцем, відповідальним за ведення внутрішнього обліку відповідно до внутрішніх документів торговця, та головним бухгалтером торговця або іншою особою, яка веде бухгалтерський облік торговця.
XVІ. Звітність торговця перед клієнтом
1. Торговець зобов’язаний відповідно до цих Правил надавати клієнту звіти за укладеними договорами, строковими операціями та іншими операціями, здійсненими торговцем на виконання договору комісії, договору доручення, разового замовлення клієнта до договору на брокерське обслуговування (далі - звіт брокера), та звіт щодо діяльності з управління цінними паперами (далі - звіт управителя).
2. Звіти складаються торговцем на підставі документів внутрішнього обліку торговця.
Звіти надаються клієнту не пізніше наступного робочого дня після виконання договору, якщо інше не передбачено умовами договору з клієнтом.
У звітах торговця перед клієнтом зазначаються дані щодо виконання кожного укладеного договору з цим клієнтом, проведення операцій, пов’язаних з виконанням цього договору.
Якщо звіти складаються у вигляді паперового документа, такий документ повинен бути підписаний керівником або уповноваженим співробітником торговця та засвідчений печаткою торговця.
У разі якщо договором з клієнтом передбачено складання звітів у вигляді електронного документа, він повинен містити обов’язкові реквізити електронного документа відповідно до законодавства України.
Порядок та способи надання торговцем звітів клієнту встановлюються договором з клієнтом.
3. Форма звіту, його реквізитний склад встановлюються внутрішніми документами торговця щодо провадження діяльності з торгівлі цінними паперами.
Звіт брокера/управителя має містити:
реквізити договору на брокерське обслуговування, договору комісії, договору доручення, договору про управління;
номер договору на виконання;
реквізити ідентифікації цінного папера або іншого фінансового інструменту: вид цінного папера або іншого фінансового інструменту; найменування (позначення) деривативу, прийняте на фондовій біржі; найменування емітента цінного папера або іншого фінансового інструменту (або особи, яка видала цінний папір), прізвище, ім’я, по батькові (у разі наявності) особи, яка видала цінний папір; код за ЄДРПОУ - для емітента (або особи, яка видала цінний папір) - резидента, номер реєстрації - для емітента (або особи, яка видала цінний папір) - нерезидента, для фізичної особи, яка видала цінний папір, - реєстраційний номер облікової картки платника податків (у разі відсутності відповідно до законодавства не зазначається); номінальна вартість цінного папера або іншого фінансового інструменту в разі наявності (сума векселя - для векселів, частка консолідованого іпотечного боргу на дату реєстрації випуску - для іпотечних сертифікатів участі, премія - для опціонних сертифікатів) - у національній чи іноземній валюті; міжнародний ідентифікаційний номер цінних паперів (для емісійних цінних паперів, а також інших фінансових інструментів, якщо присвоєння цього коду для них передбачено законами України);
вид ринку (біржовий/позабіржовий);
вид послуги (купівля /продаж, міна);
суму договору;
кількість цінних паперів або інших фінансових інструментів;
ціну за один цінний папір або інший фінансовий інструмент;
вхідний/вихідний залишок цінних паперів (для операцій, за якими зміни в системах обліку прав власності на цінні папери вносяться на підставі розпоряджень торговця), інших фінансових інструментів та грошових коштів (для операцій, за якими рух грошових коштів здійснюється через банківський рахунок торговця);
дату виконання договору;
інші дані (за потреби).
| Директор департаменту методології регулювання ринку цінних паперів | О. Тарасенко |