Про затвердження Положення про порядок зарахування доходних надходжень на доходні, доходно-розподільні субрахунки централізованого доходно-розподільного рахунку та централізований доходно-розподільний рахунок Укрзалізниці

Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 20 липня 1996 року N 774 "Про заходи щодо стабілізації роботи залізниць" для забезпечення централізованого перерозподілу між залізницями доходів за виконану роботу

1. Затвердити Положення про порядок зарахування доходних надходжень на доходні, доходно-розподільні субрахунки централізованого доходно-розподільного рахунку та централізований доходно-розподільний рахунок Укрзалізниці (додається).

2. Укрзалізниці (Железняку Л.Л.), керівникам залізниць України забезпечити своєчасне доведення, виконання цього наказу та жорсткий порядок витрачання грошових коштів з доходно-розподільних субрахунків тільки за вказівками Укрзалізниці.

3. Головному управлінню економічної політики та реформ разом з Головним управлінням правового забезпечення діяльності транспорту у встановленому порядку зареєструвати цей наказ у Міністерстві юстиції України.

4. З введенням в дію цього наказу Положення про порядок зарахування доходних надходжень на доходно-розподільні рахунки Укрзалізниці і фінансування поточних витрат залізничного транспорту України N 3-132 від 25 травня 1993 року скасувати.

5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на Першого заступника Міністра транспорту України - Генерального директора Укрзалізниці Л.Л.Железняка.

Положення про порядок зарахування доходних надходжень за перевезення вантажів, пасажирів, багажу і пошти на доходні, доходно-розподільні субрахунки централізованого доходно-розподільного рахунку (далі - доходні та доходно-розподільні субрахунки) та централізований доходно-розподільний рахунок Укрзалізниці розроблено відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 20 липня 1996 р. N 774 "Про заходи щодо стабілізації роботи залізниць" для забезпечення централізованого перерозподілу між залізницями доходів за виконану роботу, а також з метою прискорення проведення коштів за рахунками і використання їх за призначенням.

Доходні надходження (далі - надходження) - це платежі за перевезення вантажів, пасажирів, багажу, вантажобагажу і пошти.

1. Для збору надходжень в обслуговуючих банках відкриваються такі рахунки:

а) доходні субрахунки за місцем знаходження структурних підрозділів залізниць, які проводять розрахунки за перевезення;

б) доходно-розподільні субрахунки - за місцем знаходження управлінь залізниць, відокремлених підрозділів Укрзалізниці, які займаються розрахунками за перевезення;

в) централізований доходно-розподільний рахунок Укрзалізниці - за місцем знаходження Укрзалізниці.

У разі відкриття доходних, доходно-розподільних субрахунків підрозділи Укрзалізниці подають в установу банку такі документи:

- клопотання Укрзалізниці про відкриття вищезазначених рахунків;

- заяву відокремленого підрозділу Укрзалізниці на відкриття субрахунку;

- картку із зразками підписів та зразком печатки;

- положення про відокремлений підрозділ, затверджене Укрзалізницею, чи його копію, засвідчену Укрзалізницею чи нотаріально;

- копію свідоцтва про державну реєстрацію та статут, якщо підрозділ має статус юридичної особи.

У разі відкриття централізованого доходно-розподільного рахунку Укрзалізниця подає в обслуговуючий банк такі документи:

- заяву про відкриття рахунку;

- копію документа про створення Укрзалізниці;

- Положення про Укрзалізницю;

- картку із зразками підписів та зразком печатки, засвідченими нотаріально.

2. З доходних субрахунків надходження щоденно в кінці операційного часу перераховуються обслуговуючим банком на доходно-розподільні субрахунки залізниць. Перерахування надходжень з доходних субрахунків на розрахункові рахунки структурних підрозділів не допускається.

3. З доходно-розподільних субрахунків згідно зі щоденними телеграфними вказівками Укрзалізниці за платіжними дорученнями управлінь залізниць, відокремлених підрозділів Укрзалізниці, які займаються розрахунками за перевезення, через обслуговуючі банки проводяться такі перерахування:

а) на розрахунковий рахунок цього управління залізниці:

- доходи від перевезень, які використовуються на власні потреби, згідно з порядком черговості платежів, установленим відповідно до чинного законодавства України;

- кошти, які не підлягають включенню до складу надходжень;

б) на розрахункові рахунки управлінь інших залізниць:

- доходи від перевезень, які використовуються на власні потреби;

в) на розрахункові рахунки інших підрозділів Укрзалізниці:

- кошти на їх утримання, які використовуються згідно з порядком черговості платежів, установленим відповідно до чинного законодавства України;

г) на розрахунковий рахунок клієнтів залізниці - кошти відшкодованих переборів, отриманих за перевезення вантажів;

д) на розрахункові рахунки станцій на повернення сум, які підлягають зарахуванню до їх доходів;

е) на розрахункові рахунки відокремлених підрозділів Укрзалізниці на повернення сум, які не підлягають включенню до складу надходжень;

є) організаціям морського і річкового флоту по взаєморозрахунках за перевезення в прямому і змішаному залізнично-водному сполученні;

ж) на розрахункові рахунки відокремлених підрозділів Укрзалізниці для централізованого забезпечення паливом та іншими товарно-матеріальними цінностями для виробничих потреб.

4. Залишки коштів доходно-розподільних субрахунків кожної п'ятниці в кінці операційного часу перераховуються обслуговуючими банками на централізований доходно-розподільний рахунок Укрзалізниці.

У разі, якщо п'ятниця випадає на святковий (неробочий) день, такі перерахування здійснюються на наступний за ним робочий день.

5. Із централізованого доходно-розподільного рахунку Укрзалізниці за платіжними дорученнями Укрзалізниці обслуговуючими банками проводяться такі перерахування:

а) на розрахункові рахунки управлінь залізниць:

- доходи від перевезень на власні потреби, якщо надходження менші доходів залізниці, що їй належать;

б) на розрахункові рахунки структурних підрозділів Укрзалізниці:

- кошти на їх утримання, які використовуються в порядку черговості платежів, установленому відповідно до чинного законодавства України.

6. Звернення, стягнення чи перерахування коштів на цілі, що не передбачені цим Положенням з доходних, доходно-розподільних субрахунків і централізованого доходно-розподільного рахунку Укрзалізниці, забороняється.

7. Відкриття розрахункових (суброзрахункових) та інших рахунків у національній та іноземній валюті юридичним особам (відокремленим підрозділам), що входять до складу Укрзалізниці, проводиться відповідно до інструкції N 3 Національного банку України "Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 27.05.96 р. N 121.