Про затвердження змін до Інструкції Національного банку України N 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України" у звязку з реформуванням бухгалтерського обліку та звітності Національного банку України

На виконання пункту 8 Програми дій з питань реформування бухгалтерського обліку та звітності Національного банку України на II півріччя 1997 року, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 14.08.97 р. N 274, Правління

1. Затвердити зміни до Інструкції N 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 02.08.96 р. N 204 (додаються).

2. Зареєструвати постанову в установленому порядку в Міністерстві юстиції України та надіслати її регіональним управлінням Національного банку України та комерційним банкам для керівництва в роботі.

3. Зобов'язати установи банків довести зміст цієї постанови до відома своїх клієнтів.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на регіональні управління Національного банку України.

1. В абзаці четвертому пункту 3 розділу I слова "N 9929 "Розрахункові документи, обов'язкові до сплати" замінити на слова "N 9803 "Розрахункові документи, не сплачені в строк через відсутність коштів у платників".

Цей пункт доповнити новим п'ятим абзацом такого змісту:

"Якщо на кореспондентському рахунку банку недостатньо коштів для виконання доручень клієнта, банк приймає його розрахункові документи та враховує їх на позабалансовому рахунку N 9804 "Розрахункові документи, не сплачені в строк через відсутність коштів у банку".

У зв'язку з цим абзац п'ятий вважати шостим.

2. В абзаці другому пункту 30 розділу III слова "рахунку N 723 "Гарантовані платіжні доручення" замінити на слова "аналітичному рахунку "Розрахунки гарантованими платіжними дорученнями" балансових рахунків N 2526, N 2550, N 2552, N 2554, N 2602, N 2622 (далі - аналітичний рахунок "Розрахунки гарантованими платіжними дорученнями").

3. В абзаці третьому пункту 31 та абзаці першому пункту 35 розділу III виключити слова "на рахунку N 723".

4. У пункті 34 і пункті 36 розділу III слова "рахунка N 723" замінити на слова "аналітичного рахунка "Розрахунки гарантованими платіжними дорученнями".

5. У пункті 36 розділу III слова "N 903 "Дебітори і кредитори банку за операціями з клієнтами" замінити на слова "N 2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку".

6. В абзаці першому пункту 60 розділу V слова "з рахунка N 9959" замінити на слова "з позабалансового рахунка N 9821". В останньому абзаці цього пункту перед словом "рахунка" додати слово "позабалансового".

7. У пункті 63 розділу V слова "балансовому рахунку N 722 "Розрахункові чекові книжки та розрахункові чеки" замінити на слова "аналітичному рахунку "Розрахунки чеками" балансових рахунків N 2526, N 2550, N 2552, N 2554, N 2602, N 2622 (далі - аналітичний рахунок "Розрахунки чеками")", а слова "рахунок N 722" замінити на слова "аналітичний рахунок "Розрахунки чеками".

8. В абзаці першому пункту 73 розділу V слова "N 9930 "Реєстри чеків, що чекають на оплату" замінити на слова "N 9831 "Документи і цінності, відіслані на інкасо".

9. В абзаці першому пункту 75 і абзаці першому пункту 85 розділу V слова "рахунку N 722" замінити на слова "аналітичному рахунку "Розрахунки чеками".

10. У підпункті "а" пункту 93 розділу VI слова "рахунка N 720 "Акредитиви" замінити на слова "аналітичного рахунка "Розрахунки акредитивами" балансових рахунків N 2526, N 2550, N 2552, N 2554, N 2602, N 2622 (далі - аналітичний рахунок "Розрахунки акредитивами")".

11. У пункті 98, першому абзаці пункту 100 і другому абзаці пункту 116 розділу VI слова "балансовий рахунок N 720" і "балансового рахунка N 720" замінити відповідно на слова "аналітичний рахунок "Розрахунки акредитивами" і "аналітичного рахунка "Розрахунки акредитивами".

12. У пункті 98 розділу VI слова "N 9931 "Акредитиви до оплати" замінити на слова "N 9802 "Акредитиви до сплати".

13. У пункті 101 розділу VI слова "N 9925 "Гарантії, поручительства, видані банком" замінити на слова "N 9020 "Гарантії, що надані клієнтам".

14. У першому абзаці пункту 109, третьому абзаці пункту 110, першому абзаці пункту 114 розділу VI слова "рахунка N 720" замінити на слова "аналітичного рахунка "Розрахунки акредитивами".

15. У другому абзаці пункту 112 розділу VI слова "рахунок N 728 "Суми, не стягнені банками за гарантіями, наданими підприємствам та організаціям" замінити на слова "балансовий рахунок N 2040 "Короткострокові кредити суб'єктам господарської діяльності за внутрішніми торговельними операціями".

16. Пункти 122-140 розділу VIII виключити.

17. Абзац другий пункту 152 розділу X викласти у такій редакції:

"Для забезпечення виконання ухвали суду (постанови прокурора, слідчого) на час накладення арешту банк відкриває юридичній або фізичній особі на балансовому рахунку N 2909 "Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку" спеціальний рахунок".

У тексті цього розділу назву рахунка "спеціальний рахунок за ознакою" замінити на назву - "спеціальний рахунок" у відповідних відмінках.

18. У тексті цієї Інструкції відповідно замінити номери позабалансових рахунків "9925" на - "9020", "9929" на - "9803", "9930" на - "9831", "9931" на - "9802", "9959" на - "9821".

19. Розділ XII викласти у такій редакції:

"Розділ XII. Технічні вимоги до виготовлення бланків розрахункових документів

167. У правому верхньому куті бланки розрахункових документів повинні вміщувати код документа за Державним класифікатором управлінської документації (ДКУД), затвердженим наказом Держстандарту України від 06.11.96 р. N 472.

168. Бланки розрахункових документів, крім бланків, що відносяться до документів суворого обліку та/або виготовляються і розповсюджуються централізовано (розрахункові чеки, векселі), при виготовленні їх друкарським способом мають відповідати таким вимогам:

* обов'язковою є наявність усіх елементів (рамок, ліній, текстових елементів тощо), передбачених формами, наведеними в додатках до цієї Інструкції для бланків розрахункових документів;

* схематичне розташування елементів (рамок, ліній, текстових елементів тощо) на бланках розрахункових документів, призначених для заповнення реквізитів цих документів, має відповідати формам, наведеним у додатках до цієї Інструкції;

* всі текстові елементи бланків розрахункових документів мають бути виконані українською мовою;

* бланки розрахункових документів виготовляються на папері формату А5 або А4".

20. У додатку N 2 у правому верхньому куті код документа "0401002" замінити на код за Державним класифікатором управлінської документації (ДКУД) "0410001", у додатку N 3 код "0481008" замінити на - "0410009", у додатку N 6 код "0401040" замінити на - "0410002", у додатку N 19 код "0401005" замінити на - "0410003", у додатку N 26 код "0401004" замінити на - "0410010", у додатку N 28 код "0401001" замінити на - "0410007", у додатку N 30 код "0401010" замінити на - "0410008".

У додаток N 5 внести код за Державним класифікатором управлінської документації (ДКУД) "0410012", у додаток N 20 внести код - "0410011".