| № з/п | Перелік питань | Разом | Лекції | Практичні заняття |
| 1 | Тема 1. Сутність та види аудиторських завдань, пов'язаних з питаннями оподаткування, методика їх проведення, проблеми та особливості надання таких послуг | 8 | 4 | 4 |
| 1.1 | Сфера застосування податкового законодавства в аудиті, типи завдань пов'язаних з оподаткуванням клієнтів. Етичні вимоги при виконанні завдань, пов'язаних з оподаткуванням клієнтів. Політика та процедури аудиторської фірми щодо прийняття завдання, продовження співпраці з клієнтом і виконання конкретних завдань. | 2 | 1 | 1 |
| 1.2 | Планування та документування завдань, пов'язаних з оподаткуванням клієнтів. Оцінка аудиторського ризику при виконанні завдання з податкового аудиту. Плановий рівень суттєвості. Процедури отримання аудиторських доказів. | 2 | 1 | 1 |
| 1.3 | Складання та надання звіту з завдань, пов'язаних з оподаткуванням клієнтів. | 2 | 1 | 1 |
| 1.4 | Форми консультування з питань оподаткування. Правові відносини аудитора та замовника щодо консультування з питань оподаткування. | 2 | 1 | 1 |
| 2 | Тема 2. Методика аудиту податку на додану вартість. Особливості та проблемні питання з нарахування та сплати податку на додану вартість. | 6 | 4 | 2 |
| 2.1 | Прийняття завдання з аудиту податку на додану вартість. Програма і процедури аудиторської перевірки податку на додану вартість. Оцінювання суттєвості та ризиків в аудиті ПДВ. Аудиторські докази. Спірні питання, що можуть виникати при аудиті ПДВ | 1 | | 1 |
| 2.2 | Платники ПДВ. Порядок реєстрації та анулювання реєстрації платника ПДВ. Електронне адміністрування ПДВ. Об'єкт та бази оподаткування ПДВ. Місце постачання товарів (послуг). Податкові зобов'язання. Дата виникнення | 1 | 1 | 2 |
| 2.3 | . Оподатковувані і не оподатковувані ПДВ операції. Операції, що не є об'єктом оподаткування та операції, що звільнені від оподаткування ПДВ. Особливості оподаткування ПДВ зовнішньоекономічної діяльності. | 1 | 1 | 2 |
| 2.4 | Податковий кредит. Порядок розподілу вхідного ПДВ при здійсненні оподатковуваних і неоподатковуваних операцій. | 1 | 1 | 2 |
| 2.5 | Податкова накладна, розрахунок коригування: особливості складання та реєстрації в ЄРПН. Особливості звітування з ПДВ та сплати податку. Бюджетне відшкодування ПДВ. | 1 | 1 | 2 |
| 2.6 | Аналіз змін в законодавстві, актуальних консультацій та роз'яснень ДФСУ. | 1 | | 1 |
| 3 | Тема 3. Аудит податку на прибуток підприємств. Методика розрахунку та сплати податку на прибуток підприємств | 4 | 2 | 2 |
| 3.1 | Прийняття завдання з аудиту податку на прибуток. Програма і процедури аудиторської перевірки. Оцінювання суттєвості та ризиків в аудиті податку на прибуток підприємств. Аудиторські докази та особливості складання звіту за результатами аудиту. Спірні питання, що можуть виникати при аудиті податку на прибуток підприємств | 0,5 | | 0,5 |
| 3.2 | Платники податку на прибуток. Особливості визначення об'єкту оподаткування податком на прибуток. Податковий період: варіанти застосування платниками податку на прибуток підприємств. Терміни декларування та сплати податку на прибуток | 1 | 0,5 | 1,5 |
| 3.3 | Аналіз сутності та практики застосування податкових коригувань з податку на прибуток підприємств | 1 | 0,5 | 1,5 |
| 3.4 | Оподаткування операцій особливого виду. Оподаткування нерезидентів, що отримують доходи з джерелом походження на території України. Оподаткування дивідендів. Оподаткування страхових компаній. | 1 | 0,5 | 1,5 |
| 3.5 | Аналіз змін в законодавстві, актуальних консультацій та роз'яснень ДФСУ | 0,5 | | 0,5 |
| 4 | Тема 4. Аудит податку на доходи фізичних осіб, військового збору та єдиного соціального внеску. Особливості нарахування та сплати податків та зборів з доходів фізичних осіб | 4 | 2 | 2 |
| 4.1 | Прийняття завдання з аудиту податків (зборів) з доходів фізичних осіб. Програма і процедури аудиторської перевірки. Оцінювання суттєвості та аудиторського ризику. Аудиторські докази та особливості складання звіту за результатами аудиту. Спірні питання, що можуть виникати при аудиті податків (зборів) з доходів фізичних осіб | 0,5 | 0,5 | 0,5 |
| 4.2 | Основи трудового законодавства. Поняття про зарплату, які виплати входять в фонд оплати праці. Інші виплати, що здійснюються підприємством на користь фізосіб. Переваги і недоліки різних форм залучення робочої сили підприємствами | 1 | 0,5 | 0,5 |
| 4.3 | ПДФО. Платники ПДФО, об'єкт і база оподаткування. Види оподаткованих доходів фізичних осіб. Ставки ПДФО для різних видів доходів. Особливості оподаткування пасивних доходів фізичних осіб. Податкова соціальна пільга. Особливості оподаткування доходів фізичних осіб - підприємців. Звітність з ПДФО: особливості заповнення, терміни подання. Аналіз змін в законодавстві, актуальних консультацій та роз'яснень ДФСУ | 1 | 0,5 | 0,5 |
| 4.4 | Військовий збір: платники збору, об'єкти і база нарахування, ставки, терміни сплати. Нюанси обкладання збором окремих видів виплат. Аналіз змін в законодавстві, терміни застосування збору | 1 | 0,5 | 0,5 |
| 4.5 | ЄСВ. Платники єдиного ЄСВ. Доходи, що є об'єктом оподаткування ЄСВ. Методика розрахунку ЄСВ, види виплат, які не включаються в базу для нарахування ЄСВ. Особливості сплати ЄСВ фізичними особами - підприємцями. Штрафні санкції за порушення законодавства з ЄСВ. Порядок і терміни звітування з ЄСВ. Порядок розрахунку та отримання допомог по соціальному страхуванню. Аналіз змін в законодавстві, актуальних консультацій та роз'яснень | 0,5 | | |
| 5 | Тема 5. Аудит суб'єктів спрощеної системи оподаткування. Особливості нарахування та сплати єдиного податку. Аналіз змін в законодавстві відносно спрощеної системи оподаткування | 4 | 2 | 2 |
| 5.1 | Прийняття завдання з аудиту єдиного податку. Програма і процедури аудиторської перевірки. Оцінювання суттєвості та аудиторського ризику. Аудиторські докази та особливості складання звіту за результатами аудиту. Спірні питання, що можуть виникати при аудиті єдиного податку | 0,5 | 0,5 | 1 |
| 5.2 | Порядок реєстрації платника єдиного податку. Групи платників єдиного податку і критерії перебування. Правила переходу з групи на групу. Хто не може бути суб'єктом спрощеної системи оподаткування: види діяльності і окремі операції. | 0,5 | 0,5 | 1 |
| 5.3. | Ставки єдиного податку, механізм нарахування та сплати податку в залежності від групи, податкові періоди. Перелік податків та зборів, від яких звільняються суб'єкти спрощеної системи оподаткування | 1 | 0,5 | 1,5 |
| 5.4 | Склад доходів платників єдиного податку і їх визнання: для фізичних і юридичних осіб | 1 | 0,5 | 1,5 |
| 5.5 | Особливості декларування єдиного податку та терміни сплати податку для різних груп суб'єктів спрощеної системи оподаткування. Особливості ведення обліку платниками єдиного податку різних груп | 1 | | 1 |
| 5.6 | Аналіз змін в законодавстві, актуальних консультацій та роз'яснень ДФСУ щодо нарахування та сплати єдиного податку | 1 | | 1 |
| 6 | Тема 6. Аудит інших податків і зборів. Особливості нарахування та сплати інших податків та зборів, передбачених податковим законодавством України, аналіз механізмів їх нарахування та сплати | 4 | 2 | 2 |
| 6.1 | Узагальнені підходи до аудиту інших податків та зборів: прийняття завдання, оцінювання суттєвості, визначення рівня аудиторського ризику, планування, методика перевірки, аудиторські докази, складання звіту за результатами аудиту | 0,5 | 0,5 | |
| 6.2 | Податок на майно. Склад податку: податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки; транспортний податок; плата за землю. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки: платники, об'єкт та база оподаткування, ставки податку, податкові пільги, терміни сплати та звітування. Транспортний податок: платники, об'єкт та база оподаткування, ставки податку, податкові пільги, терміни сплати та звітування. Плата за землю: платники, об'єкт та база оподаткування, ставки, податкові пільги, терміни сплати. Аналіз змін в законодавстві, актуальних консультацій та роз'яснень | 1 | | 1 |
| 6.3 | Акцизний податок: платники акцизного податку; об'єкти оподаткування; перелік товарів, що є підакцизними. Ставки податку та особливості їх застосування. Коли акцизний податок не сплачується. Терміни сплати та звітування виробників та імпортерів підакцизних товарів. Роздрібний акциз: нюанси нарахування та сплати. Система електронного адміністрування реалізації пального: особливості застосування. Аналіз змін в законодавстві, актуальних консультацій та роз'яснень | 0,5 | 0,5 | |
| 6.4 | Екологічний податок: платники податку, хто не є платниками, об'єкт та база оподаткування. Ставки податку в залежності від видів забруднення та особливості їх застосування. Порядок подання звітності та сплати податку | 1,5 | 0,5 | 1 |
| 6.5 | Інші податки та збори (збір за першу реєстрацію транспортного засобу, туристичний збір, збір за місця для паркування транспортного засобу, рентна плата, рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні, плата за користування надрами, збір за спеціальне використання води: платники, об'єкт і база оподаткування, ставки, терміни сплати та звітування) | 0,5 | | |
| 7 | Тема 7. Податковий контроль: облік платників податків, особливості проведення податкових перевірок, відповідальність за порушення податкового законодавства, адміністрування податкового боргу | 4 | 2 | 2 |
| 7.1 | Облік платників податків: нюанси взяття на облік платника і внесення змін в облікові дані платника. Порядок складання і подання податкової декларації, обов'язкові реквізити, порядок коригування, особи, що несуть відповідальність за складання декларації. Порядок і умови повернення помилково або надлишково перерахованих сум податків. Застосування міжнародних договорів щодо запобігання подвійного оподаткування. | 1 | 0,5 | 0,5 |
| 7.2 | Порядок, види і особливості проведення податкових перевірок. Терміни проведення перевірок. Методики проведення податкових перевірок контролюючими органами. Оформлення результатів перевірок, порядок надання платнику акта / довідки про результати податкової перевірки. Податкове повідомлення-рішення, податкова вимога. Порядок оскарження результатів податкових перевірок, судова практика. | 0,5 | 0,5 | |
| 7.3 | Відповідальність платників за порушення податкового законодавства. Види податкової відповідальності і умови притягнення до податкової відповідальності. Термін позовної давності за податкові правопорушення. Застосування штрафних (фінансових санкцій), розміри штрафів. Пеня: порядок застосування, розміри. Приклади розрахунку суми штрафних санкцій і пені | 1 | 0,5 | 0,5 |
| 7.4 | Податковий борг та податкова застава. Порядок погашення податкового боргу. | 1,5 | 0,5 | 1 |
| 8 | Тема 8. Основи податкового планування і оптимізації податкового навантаження підприємства | 4 | 2 | 2 |
| 8.1 | Поняття податкового планування і його роль в стратегічній політиці підприємства. Податкове навантаження на підприємство: методики розрахунку, оцінювання його впливу на управлінські рішення та фінансові потоки підприємства. | 0,5 | 0,5 | |
| 8.2 | Практика залучення аудиторів при розробці та підтриманні функціонування системи податкового планування на підприємстві. Організаційні підходи до формування системи податкового планування на підприємстві. Відповідальність управлінського персоналу та аудитора. | 1,5 | 0,5 | 1 |
| 8.3 | Аналіз типових порушень податкового законодавства та їх наслідків. | 1,5 | 0,5 | 1 |
| 8.4 | Судова практика по справах з порушення податкового законодавства. | 0,5 | 0,5 | |
| 9 | Тестування | 2 | | 2 |
| ВСЬОГО | 40 | 20 | 20 |
