Про порядок застосування статті 34 Закону України "Про акціонерні товариства" при складанні депозитарними установами переліку акціонерів, які мають право на участь у загальних зборах акціонерного товариства

Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку відповідно до пункту 23 частини другої статті 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" роз'яснює порядок застосування статті 34 Закону України "Про акціонерні товариства" при складанні депозитарними установами переліку акціонерів, які мають право на участь у загальних зборах акціонерного товариства, у зв'язку із набранням чинності 2 березня 2011 року Закону України "Про внесення змін до Закону України "Про акціонерні товариства" щодо вдосконалення механізму діяльності акціонерних товариств" від 03.02.2011 року N 2994-VI (далі - Закон) та 17 квітня 2010 року змін до Положення про депозитарну діяльність, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 17.10.2006 N 999 (далі - Положення), затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 28.12.2010 N 1949.

Відповідно до підпункту 1.6 пункту 1 розділу VIII Положення із змінами, затвердженими рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 28.12.2010 N 1949 (далі - Положення із змінами), облікові реєстри власників цінних паперів формуються зберігачами на підставі записів на відкритих у них рахунках у цінних паперах цих власників станом на кінець операційного дня визначеної дати обліку. Якщо дата обліку є датою у майбутньому, то термін надання розпорядження на складання зведеного облікового та облікового реєстрів або списку (переліку) власників іменних цінних паперів повинен бути не менше трьох робочих днів до дати обліку, на яку повинен формуватися даний реєстр. Зберігачі здійснюють надання облікового реєстру депозитарію - до закінчення операційного дня дати обліку.

Згідно з підпунктом 2.2 Норм та правил обліку цінних паперів у Національній депозитарній системі, затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13.04.2000 N 40, залишки за рахунками в цінних паперах на початок операційного дня мають відповідати залишкам на кінець попереднього операційного дня.

Відповідно до абзацу п'ятого пункту 1 розділу VIII Положення із змінами датою обліку є дата, станом на яку складається реєстр. У випадку складання реєстру з метою забезпечення реєстрації для участі у загальних зборах акціонерного товариства акціонерів, що мають право на таку участь, вказується дата обліку, що за 3 робочих дні передує даті проведення загальних зборів.

2 березня 2011 року набрав чинності Закон України "Про внесення змін до Закону України "Про акціонерні товариства" щодо вдосконалення механізму діяльності акціонерних товариств" від 03.02.2011 року N 2994-VI (далі - Закон), яким зокрема були внесені зміни до статті 34 Закону України "Про акціонерні товариства". Відповідно до цих змін перелік акціонерів, які мають право на участь у загальних зборах, складається станом на 24 годину за три робочих дні до дня проведення таких зборів у порядку, встановленому законодавством про депозитарну систему України.

Відповідно до статті 58 Конституції України, закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом'якшують або скасовують відповідальність особи.

Згідно зі статтею 5 Цивільного кодексу України акти цивільного законодавства регулюють відносини, які виникли з дня набрання ними чинності. Акт цивільного законодавства не має зворотної дії у часі, крім випадків, коли він пом'якшує або скасовує цивільну відповідальність.

Відповідно до пункту 4 розділу XVII "Прикінцеві та перехідні положення" Закону України "Про акціонерні товариства", з урахуванням змін, унесених Законом, до приведення у відповідність із Законом України "Про акціонерні товариства" закони України, інші нормативно-правові акти діють у частині, що не суперечить цьому Закону, крім статей 1 - 49 Закону України "Про господарські товариства" у частині, що стосується акціонерних товариств, створених до набрання чинності цим Законом.

Відповідно до пункту 2 розділу XVII "Прикінцеві та перехідні положення" Закону України "Про акціонерні товариства" 30.04.2011 втрачають чинність статті 1 - 49 Закону України "Про господарські товариства" у частині, що стосується акціонерних товариств.

Згідно з роз'ясненням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 14.07.2009 N 8 "Щодо порядку застосування окремих положень розділу XVII "Прикінцеві та перехідні положення" Закону України "Про акціонерні товариства" у зв'язку з набранням ним чинності", затвердженим рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 14.07.2009 N 797:

акціонерні товариства до приведення у відповідність з нормами Закону України "Про акціонерні товариства" статуту та інших внутрішніх положень акціонерного товариства з 30.04.2009 року по 30.04.2011 року мають керуватись у своїй діяльності Законом України "Про господарські товариства" та відповідними підзаконними нормативно-правовими актами. Цими ж актами законодавства регулюються взаємовідносини товариства з акціонерами, інвесторами, органами державної влади та іншими особами;

акціонерні товариства, які, починаючи з 30.04.2009 року, привели свою діяльність у відповідність до Закону України "Про акціонерні товариства", мають керуватись у своїй діяльності Законом України "Про акціонерні товариства" та відповідними підзаконними нормативно-правовими актами. Цими ж актами законодавства регулюються взаємовідносини товариства з акціонерами, інвесторами, органами державної влади та іншими особами.

За таких підстав, з огляду на вимоги статті 58 Конституції України, статті 5 Цивільного кодексу України, пункту 4 розділу XVII "Прикінцеві та перехідні положення" Закону України "Про акціонерні товариства" норми Положення із змінами діють у частині, що не суперечить Закону України "Про акціонерні товариства" та, до 30.04.2011 - Закону України "Про господарські товариства". Такими нормами, зокрема, є установлений підпунктом 1.6 пункту 1 розділу VIII Положення із змінами строк надання депозитарієм зберігачам і депозитаріям-кореспондентам, депозитарієм-кореспондентом зберігачам розпорядження на складання облікового реєстру та термін формування зберігачами облікових реєстрів та надання їх депозитарію та депозитарію-кореспонденту, а також установлені пунктом 1 розділу VIII Положення із змінами вимоги до визначення дати обліку у випадку складання зведеного облікового реєстру з метою забезпечення реєстрації для участі у загальних зборах відкритого та закритого акціонерного товариства акціонерів, що мають право на таку участь.

Підсумовуючи, для забезпечення виконання зазначених норм законодавства депозитарними установами при складанні ними, починаючи з 17.04.2011, зведених облікових реєстрів, облікових реєстрів власників цінних паперів з метою забезпечення реєстрації акціонерів для участі у загальних зборах акціонерного товариства з урахуванням статті 34 Закону України "Про акціонерні товариства":

- у випадку отримання депозитарієм до 16.04.2011 включно розпорядження на складання зведеного облікового реєстру, із зазначенням дати обліку, визначеної емітентом відповідно до вимог Положення без урахування змін, затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 28.12.2010 N 1949, депозитарні установи складають облікові реєстри та зведені облікові реєстри відповідно до вимог Положення без урахування змін, затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 28.12.2010 N 1949 (за виключенням випадку, коли розпорядження на складання зведеного облікового реєстру містить інформацію щодо необхідності його складання на кінець операційного дня дати обліку або на 24 годину дати обліку). Зберігачі - клієнти депозитарію та депозитарію-кореспонденту формують облікові реєстри власників цінних паперів на кінець операційного дня, що передує визначеній даті обліку, після завершення виконання всіх облікових операцій за рахунками у цінних паперах власників на підставі записів на відкритих у них рахунках у цінних паперах цих власників, та здійснюють надання облікових реєстрів депозитарію, депозитарію-кореспонденту до закінчення цього операційного дня. Депозитарії-кореспонденти здійснюють надання зведених облікових реєстрів депозитарію до закінчення операційного дня, що передує даті обліку.

У випадку, якщо дата, що передує визначеній даті обліку, є вихідним, святковим, неробочим днем, зберігачі формують облікові реєстри власників цінних паперів протягом операційного дня, що передує цій даті, на підставі записів на відкритих у них рахунках у цінних паперах цих власників станом на кінець операційного дня, що передує цій даті, та здійснюють надання облікових реєстрів депозитарію до закінчення цього операційного дня. Депозитарії-кореспонденти здійснюють надання зведених облікових реєстрів депозитарію до закінчення операційного дня, що передує цій даті;

- у випадку отримання депозитарієм, починаючи з 17.04.2011, розпорядження на складання зведеного облікового реєстру або переліку (реєстру) акціонерів, списку (переліку) власників іменних цінних паперів, депозитарні установи складають облікові реєстри та зведені облікові реєстри відповідно до вимог Положення із змінами. Розпорядження на складання облікового реєстру надається депозитарієм, депозитарієм-кореспондентом своїм клієнтам - зберігачам до закінчення операційного дня дати обліку. У такому випадку зберігачі - клієнти депозитарію та депозитарію-кореспонденту формують облікові реєстри власників цінних паперів протягом операційного дня, наступного за датою обліку на підставі записів на відкритих у них рахунках у цінних паперах цих власників станом на 24 годину дати обліку, та здійснюють надання облікових реєстрів депозитарію, депозитарію-кореспонденту протягом операційного дня, наступного за датою обліку. Депозитарії-кореспонденти здійснюють надання зведених облікових реєстрів депозитарію протягом операційного дня, наступного за датою обліку.

У випадку складання зведеного облікового реєстру за розпорядженням на складання зведеного облікового, облікового реєстру, списку (переліку) власників іменних цінних паперів або переліку (реєстру) акціонерів, у якому вказана дата обліку є вихідним, святковим, неробочим днем зберігачі формують облікові реєстри власників цінних паперів протягом операційного дня, наступного за датою обліку на підставі записів на відкритих у них рахунках у цінних паперах цих власників станом на кінець операційного дня, що передує визначеній даті обліку, та здійснюють надання облікових реєстрів депозитарію, депозитарію-кореспонденту протягом операційного дня, наступного за датою обліку.