Про щоденні форми звітності NN 520-523

Департамент валютного регулювання, проаналізувавши інформацію, що надходить за щоденними формами звітності NN 520-523, виявив розбіжності у наданні цієї інформації.

Звертаємо увагу працівників банків, відповідальних за надання інформації за формами NN 520-523, на більш ретельне виконання покладеної на них роботи з метою недопущення надалі помилок і надання недостовірної інформації. Одночасно зобов'язуємо регіональні управління НБУ посилити контроль за вказаною звітністю.

У зв'язку з отриманими запитами роз'яснюємо:

1. Обсяги купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти (за винятком конверсій однієї іноземної валюти в іншу), що відображаються у формі N 520, повинні відповідати обсягам купівлі та продажу іноземної валюти, що знаходять своє відображення у формі N 523. У формі N 523 операції конверсії також не відображаються.

2. Операції купівлі та продажу іноземної валюти на УМВБ у формах N 520 та N 523 показують лише банківські установи - безпосередні учасники біржових торгів, які здійснюють такі операції за дорученням своїх клієнтів (в т.ч. банків), філій, дирекцій тощо, датою проведення торгів.

3. Операції купівлі та продажу іноземної валюти на УМВР та на міжнародних ринках потрібно показувати у формах N 520 та N 523 датою відображення у балансі тільки на балансових рахунках.

4. До операцій "Купівлі чи продажу (на інші цілі)" форми N 523 належить відносити клієнтські операції, які не вказані в інших колонках таблиці. Наприклад, cума іноземної валюти, яка куплена клієнтами для сплати банку комісійної винагороди за купівлю валюти на УМВР, повинна бути відображена в колонці "Купівля/на інші цілі".

5. Операції купівлі та продажу безготівкової іноземної валюти, що здійснюються в межах однієї банківської установи, (як між філіями одного банку, так і між клієнтами однієї установи) потрібно показувати як в 520, так і в 523 формах звітності у тому випадку, якщо іноземна валюта перерахована з рахунку одного власника (клієнта, філії, банку) на рахунок іншого.

6. Внутрішньобанківські операції (такі, як купівля/продаж банком у власного/власному клієнта/клієнту) у формі N 523 потрібно показувати як купівлю/продаж банком за рахунок власної валютної позиції та продаж/купівлю клієнтом на відповідні цілі, у випадку зміни на кінець дня балансового сальдо відповідних рахунків. У формі N 520 такі операції теж потрібно показувати одночасно як купівлю та продаж на УМВР.

Операції купівлі у одного власного клієнта та продаж іншому власному клієнту, якщо вони здійснилися протягом одного дня, потрібно показувати як продаж одним клієнтом і купівлю іншим клієнтом.