Розяснення щодо окремих питань реєстрації договору кредитування (позики) в іноземній валюті резидента-позичальника нерезидентом-кредитором, забезпеченого гарантією

Національний банк України з метою запобігання випадкам шахрайства з використанням банківських гарантій, що є забезпеченням виконання резидентами-позичальниками зобов'язань за договорами кредитування (позик) в іноземній валюті (далі - договори), укладеними з нерезидентами-кредиторами, звертає увагу територіальних управлінь Національного банку України та банків на те, що банківські гарантії є інструментом великого ризику використання з метою здійснення фінансового шахрайства на міжнародному рівні(1). За оцінками FATF, банківські гарантії використовуються як інструмент з метою відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом(2).

Враховуючи вищезазначене, для запобігання використання банківських гарантій з протиправною метою, зокрема з метою вчинення шахрайства, рекомендуємо:

1) уповноваженим банкам:

переглянути внутрішні банківські положення, на підставі яких приймається рішення про надання гарантій та умови їх видачі, зокрема в частині осіб, які уповноважені підписувати такі фінансові документи;

уникати випадків надання гарантій за договорами, на підставі яких виникатиме безвідкличне зобов'язання гаранта сплатити кошти на користь нерезидента без документального підтвердження надання нерезидентом-кредитором та одержання резидентом-позичальником коштів за кредитом (позикою);

на підставі пункту 3.3 глави 3 розділу I Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам(3) (далі - Положення) під час прийняття рішення про надання резиденту-позичальнику згоди на обслуговування операцій за договором, що передбачає надання іншим уповноваженим банком гарантії на користь нерезидента-кредитора, вимагати від резидента-позичальника документи, що підтверджують наявність позитивного рішення банку-гаранта про надання такої гарантії (якщо її ще не надано) або надання такої гарантії/ наприклад, лист банку-гаранта (юридичної особи) за підписом керівника банку з відбитком печатки банку/. У разі згоди на обслуговування операцій за договором банк повинен перевірити відповідність інформації про гарантію, що зазначена в повідомленні про договір (відповідно пункт 18 або пункт 15 за формою додатка 2 або 3 до Положення) документам, що подаються резидентом-позичальником;

2) територіальним управлінням під час розгляду документів, що подаються резидентом-позичальником для одержання реєстраційного свідоцтва до договору, яке передбачає наявність гарантії на користь нерезидента-кредитора:

на підставі пункту 2.8 глави 2 розділу I Положення вимагати від резидента-позичальника подання додаткових документів, що підтверджують наявність позитивного рішення гаранта про надання такої гарантії (якщо її ще не надано) або надання такої гарантії/ наприклад, лист банку-гаранта (юридичної особи) за підписом керівника банку з відбитком печатки банку/;

за договором, що має забезпечуватися гарантією уповноваженого банку, пересвідчитися в тому, чи приймав такий банк рішення про надання гарантії/надавав гарантію.