Про затвердження Методичних рекомендацій щодо складання адміністратором недержавного пенсійного фонду спеціальної звітності з недержавного пенсійного забезпечення

3.6.7. У колонці 5 "Наростаючим підсумком з початку звітного періоду" зазначаються дані тільки за звітний період (1 квартал, півріччя, 9 місяців, рік) станом на останній день звітного періоду, без додавання даних на початок звітного періоду, зазначених у колонці 3.

3.6.8. У рядку 010 колонках 4 зазначаються дані про загальну кількість учасників, на користь яких були фактично сплачені пенсійні внески роботодавцями-платниками на підставі пенсійних контрактів, укладених за даною пенсійною схемою станом на останній день останнього кварталу звітного періоду. При цьому:

якщо на користь учасника пенсійного фонду укладено декілька пенсійних контрактів за відповідною пенсійною схемою, дані про такого учасника заносяться до цього рядка, якщо хоча б за одним з цих контрактів були сплачені пенсійні внески;

якщо пенсійні внески були сплачені за декількома пенсійними контрактами за відповідною пенсійною схемою, укладеними на користь одного учасника пенсійного фонду, інформація про такого учасника заноситься до зазначених даних тільки один раз.

3.6.9. У рядках за кожним роботодавцем (011...01n) колонки 4 зазначаються дані про кількість учасників на користь яких відповідно до пенсійних контрактів, укладених за даною пенсійною схемою, фактично сплачено пенсійні внески станом на останній день останнього кварталу звітного періоду у розрізі вкладників. При цьому:

якщо на користь учасника фактично сплачено пенсійні внески різними вкладниками відповідно до укладених пенсійних контрактів, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка відповідно до вкладників;

якщо на користь учасника пенсійні внески були фактично сплачені за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь учасника, одним роботодавцем-платником, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного виду вкладника тільки один раз.

3.6.10. Значення рядка 010 колонки 4 може не дорівнювати сумі значень рядків за кожним роботодавцем (011...01n) цієї ж колонки. Значення рядка 010, а також за кожним роботодавцем (011...01n) для колонок 3, 5 не заповнюються.

3.6.11. У рядку 020 колонки 4 зазначаються дані про кількість вкладників-фізичних осіб, які уклали пенсійні контракти за даною пенсійною схемою, що знаходяться в трудових відносинах із засновником або роботодавцем-платником корпоративного або професійного пенсійного фонду та фактично сплатили пенсійні внески відповідно до укладених пенсійних контрактів станом на останній день останнього кварталу звітного періоду.

якщо на користь учасника пенсійного фонду укладено декілька пенсійних контрактів за відповідною пенсійною схемою, дані про такого учасника заносяться до цього рядка, якщо хоча б за одним з цих контрактів були сплачені пенсійні внески;

якщо пенсійні внески були сплачені за декількома пенсійними контрактами за відповідною пенсійною схемою, укладеними на користь одного учасника пенсійного фонду, інформація про такого учасника заноситься до зазначених даних тільки один раз.

3.6.12. У рядках за кожним роботодавцем (011...01n) колонки 4 зазначаються дані про кількість вкладників фізичних-осіб, які знаходяться у трудових відносинах із відповідним роботодавцем та фактично сплатити пенсійні внески відповідно до пенсійних контрактів, укладених за даною пенсійною схемою, станом на останній день останнього кварталу звітного періоду. При цьому:

якщо вкладник-фізична особа знаходиться у трудових відносинах із різними роботодавцями та фактично сплатив пенсійні внески відповідно до укладених пенсійних контрактів, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка відповідно до роботодавця;

якщо пенсійні внески були фактично сплачені за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь учасника, одним роботодавцем-платником, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного виду вкладника тільки один раз.

3.6.13. Значення рядка 020 колонки 4 може не дорівнювати сумі значень рядків за кожним роботодавцем (021...02n) цієї ж колонки. Значення рядка 020, а також за кожним роботодавцем (021...02n) для колонок 3, 5 не заповнюються

3.6.14. У рядку 030 колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників, за яких згідно укладених на їх користь пенсійних контрактів за даною пенсійною схемою від засновника або роботодавця-платника надійшов протягом звітного періоду будь-який документ щодо припинення сплати внесків або внесення відповідних змін до пенсійного контракту станом на останній день звітного періоду. При цьому:

якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків за декількома укладеними на його користь пенсійними контрактами, дані про такого учасника заносяться до цього рядка, якщо хоча б за одним із цих контрактів було припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданого адміністратору документу (або внесення змін до пенсійних контрактів);

якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданих адміністратору документів (або внесення змін до пенсійних контрактів) за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь такого учасника, інформація про такого учасника заноситься до цього рядка тільки один раз.

3.6.15. У рядках за кожним роботодавцем (031...03n) колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників, на користь яких відповідно укладених на їх користь пенсійних контрактів за даною пенсійною схемою, за якими від засновника або роботодавця-платника протягом звітного періоду надійшов будь-який документ щодо припинення сплати внесків станом на останній день звітного періоду. При цьому:

якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків за декількома пенсійними контрактами, укладеними на його користь різними засновниками або роботодавцями-платниками, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка, відповідно до засновника або роботодавця-платника;

якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданих адміністратору документів (або внесення змін до пенсійних контрактів) за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь учасника одним засновником або роботодавцем-платником, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного засновника або роботодавця-платника тільки один раз.

3.6.16. Значення рядка 030 колонок 3, 5 може не дорівнювати сумі значень рядків за кожним роботодавцем (031...03n) цієї ж колонки. Значення рядка 030, а також за кожним роботодавцем (031...03n) для колонки 4 не заповнюються.

3.6.17. У рядку 040 колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників за діючими пенсійними контрактами, укладеними за даною пенсійною схемою, за якими існує прострочена заборгованість по пенсійних внесках. При цьому, в колонці 5 зазначаються дані про кількість учасників за пенсійними контрактами, за якими існує прострочена заборгованість станом на останній день звітного періоду.

Якщо періодичність сплати пенсійних внесків більша ніж звітний період, прострочена заборгованість за такими учасниками відображається починаючи з того звітного періоду у якому виникла така заборгованість. При цьому:

якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків за декількома укладеними на його користь пенсійними контрактами, дані про такого учасника заносяться до цього рядка, якщо хоча б за одним із цих контрактів було припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданого адміністратору документу (внесення змін до пенсійних контрактів);

якщо на користь учасника припинено сплату пенсійних внесків на підставі поданих адміністратору документів (внесення змін до пенсійних контрактів) за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь такого учасника, інформація про такого учасника заноситься до цього рядка тільки один раз

3.6.18. У рядках за кожним роботодавцем (041...04n) колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників за діючими пенсійними контрактами, укладеними за даною пенсійною схемою, за якими існує прострочена заборгованість по пенсійних внесках станом на останній день звітного періоду. При цьому:

якщо на користь учасника існує прострочена заборгованість по пенсійних внесках за декількома пенсійними контрактами, укладеними на його користь різними засновниками або роботодавцями-платниками, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка, відповідно до засновника або роботодавця-платника;

якщо на користь учасника існує прострочена заборгованість по пенсійних внесках за декількома пенсійними контрактами, укладеними на користь учасника одним засновником або роботодавцем-платником, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного засновника або роботодавця-платника тільки один раз.

3.6.19. Значення рядка 040 колонок 3, 5 може не дорівнювати сумі значень рядків за кожним роботодавцем (041...04n) цієї ж колонки. Значення рядка 040, а також за кожним роботодавцем (041...04n) для колонки 4 не заповнюються.

3.6.20. У рядку 050 для колонок 3, 4, 5 зазначаються дані про кількість учасників, які вибули внаслідок передачі коштів іншому пенсійному фонду, страховику або банку.

3.6.21. У рядках за кожним роботодавцем (051...05n) колонки 5 зазначаються дані про кількість учасників які вибули внаслідок передачі коштів іншому пенсійному фонду, страховику або банку станом на останній день звітного періоду. При цьому:

якщо учасник, який вибув, мав декілька пенсійних контрактів, укладених на його користь різними засновниками або роботодавцями-платниками, дані про такого учасника заносяться до кожного рядка, відповідно до засновника або роботодавця-платника;

якщо учасник, який вибув, мав декілька пенсійних контрактів, укладених на його користь одним засновником або роботодавцем-платником, інформація про такого учасника заноситься до рядка відповідного засновника або роботодавця-платника тільки один раз.

3.6.22. Значення рядка 050 колонок 3, 5 може не дорівнювати сумі значень рядків за кожним роботодавцем (051...05n) цієї ж колонки. Значення рядка 050, а також за кожним роботодавцем (051...05n) для колонки 4 не заповнюються

3.6.23. Значення рядка 051 для колонок 3, 4, 5 розраховується за формулою: сума рядків 0511, 0512, 0513 та відображають дані про кількість учасників які вибули з фонду внаслідок передачі коштів іншому пенсійному фонду на підставі укладеного нового пенсійного контракту, договору про виплату пенсії на визначений строк або договору укладеного між адміністраторами про переведення коштів учасника у випадках, встановлених законодавством (внутрішнього наказу про переведення коштів, у випадках, встановлених законодавством). При цьому у рядках 0511, 0512, 0513 зазначається кількість учасників, які вибули з розбивкою за підставами вибуття.

3.6.24. Значення рядка 052 для колонок 3, 4, 5 розраховується за формулою: сума рядків 0521, 0522, 0523 та відображають дані про кількість учасників які вибули з фонду внаслідок передачі коштів страховику на підставі укладеного договору страхування довічної пенсії. При цьому у рядках 0521, 0522, 0523 зазначається кількість учасників, які вибули з розбивкою за підставами вибуття.

3.6.25. Значення рядка 053 для колонок 3, 4, 5 розраховується за формулою: сума рядків 0531, 0532, 0533 та відображають дані про кількість учасників які вибули з фонду внаслідок передачі коштів банку на підставі укладеного договору про відкриття пенсійного депозитного рахунку. При цьому у рядках 0531, 0532, 0533 зазначається кількість учасників, які вибули з розбивкою за підставами вибуття

3.6.26. Якщо учасник вибуває з фонду внаслідок передачі коштів одночасно до декількох фінансових установ, інформація про такого учасника заноситься до відповідних рядків з інформацією про кожну фінансову установу, до якої були переведені кошти учасника.

3.6.27. Значення рядка 060 для колонок 3, 4, 5 розраховується як сума рядків 061, 062 та відображає суму фактично сплачених та персоніфікованих внесків, сплачених відповідно до пенсійних контрактів, укладених за даною схемою, без врахування суми переведених до фонду коштів учасника. При цьому, значення рядка 062 для колонок 3, 4, 5 розраховується за формулою: сума рядків 0621, 0622.

3.6.28. У кожному із рядків 061, 062, 0621, 0622, 0623 зазначається підсумкове значення та здійснюється розбивка кожного рядка за роботодавцями-платниками відповідно до виду такого роботодавця. Дані про вкладників фізичних осіб-підприємців зазначаються у рядку 0622 і включаються до підсумку рядків 062 та 060 відповідно.

3.6.29. У рядку 070 зазначається сума простроченої заборгованості за внесками вкладників-фізичних осіб, що знаходяться у трудових відносинах з роботодавцями-платниками та уклали пенсійні контракти за даною пенсійною схемою.

3.6.30. У рядках за кожним роботодавцем (041...04n) зазначається сума простроченої заборгованості за внесками вкладників-фізичних осіб, що знаходяться у трудових відносинах з роботодавцями-платниками та уклали пенсійні контракти за даною пенсійною схемою.

3.6.31. У рядку 080 зазначається сума простроченої заборгованості за внесками вкладників-юридичних осіб, які уклали пенсійні контракти за даною пенсійною схемою, включаючи вкладників-фізичних осіб-підприємців.

3.6.32. У рядках за кожним роботодавцем (041...04n) зазначається сума простроченої заборгованості за внесками вкладників-юридичних осіб, які уклали пенсійні контракти за даною пенсійною схемою, включаючи вкладників-фізичних осіб-підприємців.

3.7. Форма НПФ-7.

3.7.1. У формі НПФ-7 зазначаються дані про учасників недержавного пенсійного фонду, отримані із системи персоніфікованого обліку з розбивкою за віковою категорією.

3.7.2. У рядках "до 25 років" зазначаються дані про учасників (жінок або чоловіків), вік яких до 25 років включно. У рядках "25-40 років" зазначаються дані про учасників (жінок або чоловіків), вік яких більше 25 і до 40 років включно. У рядках "40 - 55 років" зазначаються дані про учасників (жінок або чоловіків), вік яких більше 40 і до 55 років включно. У рядках "старше 55 років" зазначаються дані про учасників (жінок або чоловіків), вік яких перевищує 55 років.

3.7.3. Значення рядка 010 для кожної колонки розраховується за формулою: сума рядків 020, 030. При цьому, значення рядка 020 розраховується за формулою :сума рядків 021, 022, 023, 024, а значення рядка 030 розраховується за формулою: сума рядків 031, 032, 033, 034.

3.7.4. У колонці "Дані на початок звітного періоду (осіб)" зазначається інформація про загальну кількість учасників пенсійного фонду, які мають у системі персоніфікованого обліку відкриті (діючі) індивідуальні пенсійні рахунки, відкриті на підставі документу визначеного в Положенні про здійснення діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 20.07.04 N 1660 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції 06.08.04 за N 990/9589 станом на перший день звітного періоду (наростаючим підсумком), з розбивкою за віковою категорією. При цьому, дані для I кварталу першого року діяльності дорівнюють нулю. Для наступних років діяльності дані на початок I кварталу дорівнюють даним на кінець попереднього звітного фінансового року.

3.7.5. У колонці "Дані на кінець звітного періоду (осіб)" зазначаються дані про загальну кількість учасників пенсійного фонду, які мають у системі персоніфікованого обліку відкриті (діючі) індивідуальні пенсійні рахунки, відкриті на підставі документу визначеного в Положенні про здійснення діяльності з адміністрування недержавного пенсійного фонду, затвердженого розпорядженням Держфінпослуг від 20.07.04 N 1660 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції 06.08.04 за N 990/9589, станом на останній день звітного періоду (наростаючим підсумком) з розбивкою за віковою категорією.

3.7.6. У колонці "Пенсійні внески сплачені в звітному періоді (грн.)/ Дані на початок звітного періоду (грн.)" відображаються суми пенсійних коштів, що обліковуються на індивідуальних пенсійних рахунках учасників пенсійного фонду, станом на перший день звітного періоду (наростаючим підсумком) з розбивкою за віковою категорією. При цьому, дані для I кварталу першого року діяльності дорівнюють нулю. Для наступних років діяльності дані на початок I кварталу дорівнюють даним на кінець попереднього звітного фінансового року.

3.7.7. В колонках "Пенсійні внески сплачені в звітному періоді/засновником, роботодавцем-платником, професійним об'єднанням, фізичним особами-підприємцями, третіми особами, учасником, який є вкладником (грн.)" зазначаються дані про розмір фактично сплачених на користь учасників та зарахованих на індивідуальні пенсійні рахунки учасників суми пенсійних внесків протягом звітного періоду з розбивкою за віковою категорією.

3.7.8. У колонці "Пенсійні внески сплачені у звітному періоді (грн.)/ Дані на кінець звітного періоду (грн.)" зазначаються сукупні дані про суми пенсійних коштів, які обліковуються на індивідуальних пенсійних рахунках учасників пенсійного фонду, станом на останній день звітного періоду (наростаючим підсумком) з розбивкою за віковою категорією.

3.7.9. У колонці "Виконання зобов'язань перед учасниками пенсійного фонду в звітному періоді (грн.)/ Дані на початок звітного періоду (грн.)" зазначаються дані про загальну суму фактично здійснених пенсійних виплат, які були здійснені учасникам пенсійного фонду станом на перший день звітного періоду (наростаючим підсумком) з розбивкою за віковою категорією, включаючи суми коштів переведених до інших фінансових установ. При цьому, дані для I кварталу 1-го року діяльності дорівнюють нулю. Для наступних років діяльності дані на початок I кварталу дорівнюють даним на кінець попереднього звітного фінансового року. Інформація зазначається з урахуванням податку на доходи фізичних осіб, в залежності від виду виплати, та без врахування винагороди адміністратора за здійснення пенсійних виплат та переведення коштів.

3.7.10. У колонках "Виконання зобов'язань перед учасниками пенсійного фонду в звітному періоді (грн.) / Одноразові пенсійні виплати, пенсія на визначений строк, перераховано пенсійних коштів до (грн.)" зазначаються дані про всі види пенсійних виплат, які були фактично зроблені протягом звітного періоду станом на останній день звітного періоду з розбивкою за віковою категорією. При цьому, в колонках "Одноразові пенсійні виплати" та "Пенсія на визначений строк" зазначаються дані про здійснені пенсійні виплати, з урахуванням податку на доходи фізичних осіб, в залежності від виду виплати, а в колонках "Перераховано пенсійних коштів до" зазначаються суми переведених до інших фінансових установ коштів учасника, без урахування сум витрат на переведення таких коштів.

3.7.11. У колонці "Перераховано пенсійних коштів до:/ страховика" зазначаються розміри фактично переведених коштів за договорами страхування довічного ануїтету та за договорами страхування ризику настання інвалідності та смерті учасника, в колонці "Перераховано пенсійних коштів до :/ іншого пенсійного фонду" зазначаються дані про кошти, фактично перераховані до іншого пенсійного фонду згідно з укладеним договором про виплату пенсії на визначений строк, а також дані про кошти, фактично перераховані до іншого пенсійного фонду у випадку розірвання пенсійного контракту, в тому числі і внесення змін до пенсійного контракту, укладеного на користь декількох учасників, а в колонці "Перераховано пенсійних коштів до / банку" зазначаються дані про кошти, фактично перераховані до банківської установи для за договорами про відкриття пенсійних депозитних рахунків.

3.7.12. У колонці "Виконання зобов'язань перед учасниками пенсійного фонду в звітному періоді (грн.) /Дані на кінець звітного періоду (грн.)" зазначаються дані про сукупний розмір фактично здійснених пенсійних виплат та коштів фізичної особи, переведених до інших фінансових установ за звітний період станом на останній день звітного періоду, з розбивкою за віковою категорією, без врахування даних на початок звітного періоду.

3.8. Форма НПФ-8.

3.8.1. У формі НПФ-8 зазначається інформація станом на останній день звітного періоду про склад та структуру активів пенсійного фонду, відповідно до Положення про порядок визначення чистої вартості активів недержавного пенсійного фонду (відкритого, корпоративного, професійного), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 11.08.2004 N 339 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.01.2005 р. за N 96/10376.

3.8.2. Надання компанією з управління активами Адміністратору інформації для заповнення форми НПФ-8 передбачається договорами про управління активами та адміністрування пенсійного фонду, а також обліковою політикою пенсійного фонду.

3.8.3. У таблиці 3 "Грошові кошти на вкладних (депозитних) та поточних рахунках у банку" в розділі "Сума грошових коштів (грн.)" зазначаються окремо дані про розмір коштів, розміщених на депозитах у банках станом на останній день звітного періоду та розмір відсотків, що підлягають нарахуванню за звітний період, відповідно до умов договору банківського вкладу (у наступному рядку з приміткою "нараховані відсотки"). Дані про розмір коштів на поточних рахунках (відображаються з приміткою "поточний рахунок") із відокремленням відсотків, що підлягають нарахуванню за звітний період, відповідно до умов договору банківського рахунку (у наступному рядку з приміткою "нараховані відсотки")

3.8.4. У таблиці 3 "Грошові кошти на вкладних (депозитних) рахунках у банку" в рядку "Усього" зазначаються окремо дані про загальний розмір коштів, розміщених на депозитах у банках та на поточних рахунках станом на останній день звітного періоду, а також розміри відсотків, що підлягають нарахуванню за звітний період (у наступних рядках з приміткою "Усього нарахованих відсотків").

3.8.5. У розділі 5 "Перелік інших інвестицій" зазначаються дані про інші об'єкти інвестування активів пенсійного фонду, які не увійшли до попередніх розділів, зокрема, в цьому розділі зазначаються дані по дебіторській заборгованості за цінними паперами тощо.

3.9. Форма НПФ-9.

3.9.1. Надання компанією з управління активами Адміністратору форми НПФ-9 передбачається договорами про управління активами та адміністрування пенсійного фонду, а також обліковою політикою пенсійного фонду.

3.9.2. Форма НПФ-9 заповнюється особою, що здійснює управління активами пенсійного фонду, відповідно до Положення, та складається нею за результатами укладених і виконаних угод із цінними паперами українських емітентів, незалежно від способу укладення угоди з учасником торгів.

3.9.3. Форма НПФ-9 підписується керівником компанії з управління активами пенсійного фонду та відповідальною особою структурного підрозділу організатора торгівлі, до компетенції якого належить підготовка звітних документів щодо укладених угод, якими підтверджується факт укладення угод.

3.9.4. Компанія з управління активами має право надати Адміністратору форму НПФ-9, підтверджену організатором торгівлі як за кожною укладеною угодою з цінними паперами українських емітентів, так і за сукупністю всіх угод із цінними паперами українських емітентів, що були здійснені протягом звітного періоду.