Порядок формування та надання щоденного звіту за формою 25

З метою отримування достовірної інформації, в доповнення до "Правил організації бухгалтерської та статистичної звітності в банках України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 29.03.96 р. за N 80, департамент валютного регулювання НБУ доводить до відома та використання в роботі порядок формування та надання щоденного звіту за формою 25 (Інформація про курс та обсяги операцій з іноземною валютою).

Порядок формування та надання щоденного звіту за формою 25 (Інформація про курс та обсяги операцій з іноземною валютою) Форма 25.

1) колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт, - 8 знаків (ДД/ММ/РР).

2) колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником установ банків України rcukru.dbf - 9 знаків.

3) колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют - 3 знаки.

4) колонка 4 (Торговельні операції/ Купівля/ на біржі/ курс) - курс гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти на Українській міжбанківській валютній біржі (далі за текстом УМВБ), тут і далі за текстом курс надається в масштабі офіційного курсу - до 9 знаків, з них 2 знаки за комою показують копійки (наприклад, за 100 доларів США - 183,40 гривні). Колонка 4 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 5.

5) колонка 5 (Торговельні операції/ Купівля/ на біржі/ обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти на УМВБ за дорученнями та за рахунок клієнтів (у тому числі інших банківських установ) та за власний рахунок. Показують лише банківські установи (тут і далі за текстом у тому числі філії, відділення, дирекції тощо) - учасники (тут і далі за текстом безпосередні учасники) біржових торгів УМВБ датою проведення торгів. Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

6) колонка 6 (Торговельні операції/ Купівля/ на міжбанківському ринку України/ курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України. Колонка 6 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 7.

7) колонка 7 (Торговельні операції/ Купівля/ на міжбанківському ринку України/ обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти (а також придбання іноземної валюти за конверсійними операціями, яке враховується як купівля за офіційним курсом гривні до цієї валюти) на міжбанківському валютному ринку України (у резидентів України) за дорученнями та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної валюти, купленої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою зарахування купленої валюти на рахунок банку-покупця (за балансом). Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

8) колонка 8 (Торговельні операції/ Купівля/ на міжнародних валютних ринках/ курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля іноземної валюти на міжнародних валютних ринках. Колонка 8 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 9.

9) колонка 9 (Торговельні операції/ Купівля/ на міжнародних валютних ринках/ обсяг) - обсяг купівлі іноземної валюти (а також придбання іноземної валюти за конверсійними операціями, яке враховується як купівля за офіційним курсом гривні до цієї валюти) на міжнародних валютних ринках (у нерезидентів України) за дорученнями та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної валюти, купленої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою зарахування купленої валюти на рахунок банку-покупця (за балансом). Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

10) колонка 10 (Торговельні операції/ Продаж/ на біржі/ усього/ курс) - курс гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти на УМВБ. Колонка 10 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 11.

11) колонка 11 (Торговельні операції/ Продаж/ на біржі/ усього/ обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти на УМВБ за дорученнями та за рахунок клієнтів (у тому числі інших банківських установ) та за власний рахунок. Показують лише банківські установи - учасники біржових торгів УМВБ датою проведення торгів. Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

12) колонка 12 (Торговельні операції/ Продаж/ на біржі/ у т.ч. обов'язковий продаж/ обсяг) - обсяг обов'язкового продажу іноземної валюти на УМВБ за дорученнями та за рахунок клієнтів (крім інших банківських установ). Показують банківські установи - учасники біржових торгів УМВБ за своїх клієнтів, а також банківські установи, які для здійснення продажу користуються послугами учасників біржових торгів УМВБ, за своїх клієнтів. Ті й інші - датою проведення торгів. Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

13) колонка 13 (Торговельні операції/ Продаж/ на міжбанківському ринку України/ усього/ курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України. Колонка 13 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 14.

14) колонка 14 (Торговельні операції/ Продаж/ на міжбанківському ринку України/ усього/ обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти (а також виплати іноземної валюти за конверсійними операціями, яка враховується як продаж за офіційним курсом гривні до цієї валюти) на міжбанківському валютному ринку України (резидентам України) за дорученнями та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної валюти, проданої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою списання проданої валюти з рахунку банку-продавця (за балансом). Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

15) колонка 15 (Торговельні операції/ Продаж/ на міжбанківському ринку України/ у т. ч. обов'язковий продаж/ обсяг) - обсяг обов'язкового продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України (резидентам України) за дорученнями та за рахунок клієнтів, за виключенням обсягу іноземної валюти, проданої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою списання проданої валюти з рахунку банку-продавця (за балансом). Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

16) колонка 16 (Торговельні операції/ Продаж/ на міжнародних валютних ринках/ курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж іноземної валюти на міжнародних валютних ринках. Колонка 16 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 17.

17) колонка 17 (Торговельні операції/ Продаж/ на міжнародних валютних ринках/ обсяг) - обсяг продажу іноземної валюти (а також виплати іноземної валюти за конверсійними операціями, яка враховується як продаж за офіційним курсом гривні до цієї валюти) на міжнародних валютних ринках (нерезидентам України) за дорученнями та за рахунок клієнтів та за власний рахунок, за виключенням обсягу іноземної валюти, проданої на біржових торгах УМВБ. Показують банківські установи - учасники торговельних угод з купівлі-продажу іноземної валюти датою списання проданої валюти з рахунку банку-продавця (за балансом). Обсяг надається в тисячах одиниць - до 16 знаків.

1) колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт, - 8 знаків (ДД/ММ/РР).

2) колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником установ банків України rcukru.dbf - 9 знаків.

3) колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют - 3 знаки.

4) колонка 4 (Операції з готівковою іноземною валютою/ Купівля/ курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснена купівля готівкової іноземної валюти. Колонка 4 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 5.

5) колонка 5 (Операції з готівковою іноземною валютою/ Купівля/ обсяг) - обсяг купівлі готівкової іноземної валюти (а також придбання іноземної валюти за конверсійними операціями, яке враховується як купівля за офіційним курсом гривні до цієї валюти), здійсненої банківською установою (в тому числі її агентами), у фізичних (резидентів та нерезидентів) та юридичних осіб-резидентів (в останніх - викуп залишків готівкової валюти, придбаної або отриманої на відрядження). Показують банківські установи, які здійснили купівлю, датою фактичного проведення операцій. Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.

6) колонка 6 (Операції з готівковою іноземною валютою/ Продаж/ курс) - курс (середньозважений на обсяг операцій) гривні до іноземної валюти, за яким здійснено продаж готівкової іноземної валюти. Колонка 6 заповнюється відповідно до колонки 3 і даних у колонці 7.

7) колонка 7 (Операції з готівковою іноземною валютою/ Продаж/ обсяг) - обсяг продажу готівкової іноземної валюти (а також виплати іноземної валюти за конверсійними операціями, яке враховується як продаж за офіційним курсом гривні до цієї валюти), здійсненого банківською установою (в тому числі її агентами), фізичним (резидентам і нерезидентам) та юридичним особам-резидентам (останнім - на відрядження). Показують банківські установи, які здійснили продаж, датою фактичного проведення операцій. Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.

8) колонка 8 (Операції з готівковою іноземною валютою/ Залишок/ обсяг) - обсяг залишків (на кінець дня) готівкової іноземної валюти в касі банківської установи, а також у касах обмінних пунктів банківської установи (в тому числі її агентів). Показують банківські установи, в яких змінився цей обсяг, датою фактичної його зміни. Обсяг надається в одиницях - до 16 знаків.

Датою фактичного проведення операцій в цьому додатку вважається: для операцій банківської установи - дата їх проведення за балансом; для операцій агента (який не є банківською установою) - робочий день (з початку операційного дня банку о 8-00 ранку до 8-00 ранку наступного дня - дня надання звіту).

Викуп банківською установою понадлімітних залишків готівкової іноземної валюти у своїх агентів не відображається у колонках 5 (купівля) і 7 (продаж), а відображається тільки в колонці 8, у складі залишку на кінець дня.

Операції з дорожніми чеками та іншими платіжними документами в іноземній валюті, виплата готівкової іноземної валюти з рахунків та її прийняття для зарахування на рахунки, а також всі інші операції з готівкою, які не пов'язані з купівлею-продажем або конверсією, відображаються тільки в колонці 8, у складі залишку на кінець дня.

Інформація додатку N 1 до форми 25 за вихідні та святкові дні надається у разі фактичного здійснення операцій у ці дні окремим файлом, датою останнього з вихідних (святкових) днів. Цей звіт надається у другий робочий день після вихідних.

1) колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт, - 8 знаків (ДД/ММ/РР).

2) колонка 2 (Код банку) - код банку згідно з Довідником установ банків України rcukru.dbf - 9 знаків.

3) колонка 3 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют - 3 знаки.

4) колонка 4 (Залишок коштів на коррахунках в закордонних банках на початок робочого дня) - обсяг залишків (на початок дня) іноземної валюти на всіх кореспондентських рахунках банківської установи, відкритих у закордонних банках. Показують банківські установи, які мають відповідні рахунки, датою фактичного існування залишків на початок операційного дня (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом валюти в тисячах одиниць - до 16 знаків. Цей обсяг повинен дорівнювати обсягу колонки 7 попереднього звіту.

5) колонка 5 (Зараховано коштів на коррахунки) - обсяг зарахованої іноземної валюти на всі кореспондентські рахунки банківської установи, відкриті у закордонних банках. Показують банківські установи, які здійснили відповідні зарахування, датою фактичного проведення операцій (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом валюти в тисячах одиниць - до 16 знаків.

6) колонка 6 (Списано коштів з коррахунків) - обсяг списаної іноземної валюти зі всіх кореспондентських рахунків банківської установи, відкритих у закордонних банках. Показують банківські установи, які здійснили відповідні списання, датою фактичного проведення операцій (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом валюти в тисячах одиниць - до 16 знаків.

7) колонка 7 (Залишок коштів на коррахунках на кінець робочого дня) - обсяг залишків (на кінець дня) іноземної валюти на всіх кореспондентських рахунках банківської установи, відкритих у закордонних банках. Показують банківські установи, які мають відповідні рахунки, датою фактичного існування залишків на кінець операційного дня (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом валюти в тисячах одиниць - до 16 знаків. Цей обсяг повинен дорівнювати сумі обсягу колонки 4 даного звіту та обсягу колонки 5 даного звіту за вирахуванням обсягу колонки 6 даного звіту.

1) колонка 1 (Дата) - дата, за яку надається звіт, - 8 знаків (ДД/ММ/РР).

2) колонка 2 (Код українського банку) - код банку згідно з Довідником установ банків України rcukru.dbf - 9 знаків.

3) колонка 3 (Код іноземного банку, що відкрив коррахунок) - код іноземного банку, який відкрив кореспондентський рахунок в українському банку в національній валюті України, згідно з Довідником розрахункових центрів і установ банків, які ними обслуговуються rc_bnk.dbf - 9 знаків.

4) колонка 4 (Залишок коштів на коррахунку на початок робочого дня) - обсяг залишку (на початок дня) національної валюти на кореспондентському рахунку закордонного банку, відкритому в банківській установі. Показують банківські установи, які відкрили у себе відповідні рахунки, датою фактичного існування залишку на початок операційного дня (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків. Цей обсяг повинен дорівнювати обсягу колонки 15 попереднього звіту.

5) колонка 5 (Зараховано коштів на коррахунок/ Усього) - обсяг зарахованої національної валюти на кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у банківській установі. Показують банківські установи, які здійснили відповідні зарахування, датою фактичного проведення операцій (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.

6) колонка 6 (Зараховано коштів на коррахунок/ у тому числі/ кредити, надані нерезидентам/ Усього) - обсяг зарахованої національної валюти, наданої в кредит резидентами України нерезидентам, на кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у банківській установі. Показують банківські установи, які здійснили відповідні зарахування, датою фактичного проведення операцій (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.

7) колонка 7 (Зараховано коштів на коррахунок/ у тому числі/ кредити, надані нерезидентам/ у тому числі міжбанківські) - обсяг зарахованої національної валюти, наданої як міжбанківський кредит резидентами України нерезидентам, на кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у банківській установі. Показують банківські установи, які здійснили відповідні зарахування, датою фактичного проведення операцій (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.

8) колонка 8 (Зараховано коштів на коррахунок/ у тому числі/ депозити розміщені) - обсяг зарахованої національної валюти, розміщеної як депозит резидентів України у нерезидентів, на кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у банківській установі. Показують банківські установи, які здійснили відповідні зарахування, датою фактичного проведення операцій (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.

9) колонка 9 (Зараховано коштів на коррахунок/ у тому числі/ виконані гарантії або інші банківські зобов'язання) - обсяг зарахованої, на виконання гарантій або інших банківських зобов'язань резидентів України перед нерезидентами, національної валюти на кореспондентський рахунок закордонного банку, відкритий у банківській установі. Показують банківські установи, які здійснили відповідні зарахування, датою фактичного проведення операцій (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.

10) колонка 10 (Списано коштів з коррахунку/ Усього) - обсяг списаної національної валюти з кореспондентського рахунку закордонного банку, відкритого у банківській установі. Показують банківські установи, які здійснили відповідні списання, датою фактичного проведення операцій (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.

11) колонка 11 (Списано коштів з коррахунку/ в тому числі/ кредити, отримані від нерезидентів/ Всього) - обсяг списаної національної валюти, отриманої в кредит резидентами України від нерезидентів, з кореспондентського рахунку закордонного банку, відкритого у банківській установі. Показують банківські установи, які здійснили відповідні списання, датою фактичного проведення операцій (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.

12) колонка 12 (Списано коштів з коррахунку/ в тому числі/ кредити, отримані від нерезидентів/ в тому числі міжбанківські) - обсяг списаної національної валюти, отриманої як міжбанківський кредит резидентами України від нерезидентів, з кореспондентського рахунку закордонного банку, відкритого у банківській установі. Показують банківські установи, які здійснили відповідні списання, датою фактичного проведення операцій (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.

13) колонка 13 (Списано коштів з коррахунку/ в тому числі/ депозити залучені) - обсяг списаної національної валюти, залученої як депозит резидентами України від нерезидентів, з кореспондентського рахунку закордонного банку, відкритого у банківській установі. Показують банківські установи, які здійснили відповідні списання, датою фактичного проведення операцій (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.

14) колонка 14 (Списано коштів з коррахунку/ в тому числі/ виконані гарантії або інші банківські зобов'язання) - обсяг списаної, на виконання гарантій або інших банківських зобов'язань нерезидентів України перед резидентами, національної валюти з кореспондентського рахунку закордонного банку, відкритого у банківській установі. Показують банківські установи, які здійснили відповідні списання, датою фактичного проведення операцій (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків.

15) колонка 15 (Залишок коштів на коррахунку на кінець робочого дня) - обсяг залишку (на кінець дня) національної валюти на кореспондентському рахунку закордонного банку, відкритого в банківській установі. Показують банківські установи, які відкрили у себе відповідні рахунки, датою фактичного існування залишку на кінець операційного дня (за балансом). Обсяг надається за відповідним кодом кожного іноземного банку окремо в копійках - до 16 знаків. Цей обсяг повинен дорівнювати сумі обсягу колонки 4 даного звіту та обсягу колонки 5 даного звіту за вирахуванням обсягу колонки 10 даного звіту.

Звіт за формою 25 надається у разі здійснення операцій з іноземною валютою або за кореспондентськими рахунками "лоро" в українських гривнях. Звіт надається електронною поштою філіями всіх комерційних банків регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ та ЦМР НБУ) - департаменту валютного регулювання НБУ до 15 години наступного дня на поштову скриньку u0hc@u0h0.

У двотижневий термін (від дати цієї телеграми) привести надання звіту за формою 25 у відповідність з даним порядком.

Нагадуємо, що несвоєчасне подання, приховування або перекручення звітності про валютні операції тягне за собою штраф у сумі, еквівалентній сумі (вартості) 1,5 тис.доларів США, перерахованій у валюту України за обмінним курсом Національного банку України на день виявлення порушення (Інструкція N 16010/1568 від 30.07.93 р. "Про порядок застосування ст.16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю").

Повторне (допущене банком протягом одного року з моменту допущення першого порушення) приховування, перекручення або несвоєчасне подання звітності про валютні операції тягне за собою відкликання ліцензії на право здійснення операцій з валютними цінностями ( Положення про застосування Національним банком України санкцій за порушення банківського законодавства, затверджене постановою Правління НБУ N 115 від 16.05.95 р. з урахуванням змін та доповнень до нього, затверджених постановою Правління НБУ N 168 від 30.06.95 р. та постановою Правління НБУ N 325 від 29.12.95 р.).

Контроль за достовірністю та своєчасністю надання звітної інформації за формою 25 банківськими установами покладається на Кримське республіканське, обласні та по м.Києву і області управління Національного банку України.

Пропозиції щодо можливого внесення доцільних змін у форму 25 та даний порядок направляти Департаменту валютного регулювання НБУ електронною поштою.