НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ, ЩО ЗДІЙСНЮЄ ДЕРЖАВНЕ РЕГУЛЮВАННЯ У СФЕРІ РИНКІВ
ФІНАНСОВИХ ПОСЛУГ
РОЗПОРЯДЖЕННЯ
| 03.11.2016 № 2751 |
Про схвалення проекту розпорядження Нацкомфінпослуг "Про затвердження Змін до Порядку погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі"
Відповідно до пункту 1 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", підпункту 7 пункту 3 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року № 1070, Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
постановила:
1. Схвалити проект розпорядження Нацкомфінпослуг "Про затвердження Змін до Порядку погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі" (далі - проект розпорядження), що додається.
2. Організаційно-розпорядчому департаменту забезпечити оприлюднення проекту розпорядження з метою одержання зауважень і пропозицій від фізичних та юридичних осіб, їх об'єднань.
3. Департаменту консолідованого нагляду та методології на ринках фінансових послуг подати проект розпорядження для погодження до Державної регуляторної служби України та Антимонопольного комітету України та Державної служби фінансового моніторингу України.
4. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Залєтова О.М.
| Голова Комісії | І. Пашко |
| Згідно з чинним законодавством відповідно до колегіального рішення Комісії | Протокол № 111 засідання Комісії від 03.11.2016 |
СХВАЛЕНО
Розпорядження Національної комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
03.11.2016 № 2751
ПРОЕКТ
Про затвердження Змін до Порядку погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі
Відповідно до пунктів 1 та 27 частини першої статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", підпункту 30 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року № 1070, Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, постановила:
1. Затвердити Зміни до Порядку погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі, затвердженого розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 04 грудня 2012 року за № 2531, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 грудня 2012 року за № 2190/22502 (у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 20 вересня 2016 року № 2290), що додаються.
2. Департаменту консолідованого нагляду та методології на ринках фінансових послуг разом з департаментом юридичного забезпечення та ведення реєстру фінансових установ подати це розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.
3. Організаційно-розпорядчому департаменту забезпечити оприлюднення цього розпорядження після його державної реєстрації.
4. Це розпорядження набирає чинності з дня його офіційного опублікування.
5. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на члена Нацкомфінпослуг Залєтова О. М.
| Голова Комісії | І. Пашко |
| Згідно з чинним законодавством відповідно до колегіального рішення Комісії | Протокол № ___ засідання Комісії від _______________ |
ЗАТВЕРДЖЕНО
Розпорядження Національної комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг
________№____
Проект
Зміни
до Порядку погодження набуття або збільшення істотної участі у фінансовій установі
1. У розділі II:
1) у підпункті 3 пункті 2:
в абзаці третьому слова "(не подається юридичною особою, запис про державну реєстрацію якої внесений до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань у поточному році)" замінити словами "(не подається юридичними особами, визначеними у абзаці п'ятому цього пункту)";
після абзацу третього доповнити новими абзацами четвертим та п'ятим такого змісту:
"аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо консолідованої фінансової звітності юридичної особи за останній рік, що передує поданню заяви про отримання погодження набуття (збільшення) істотної участі у фінансовій установі (подається юридичними особами, які мають дочірні підприємства, за винятком юридичних осіб, визначених у абзаці п'ятому цього пункту).
Зареєстровані за законодавством України юридичні особи, запис про державну реєстрацію яких внесений до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань у поточному році не подають аудиторських висновків (звітів незалежних аудиторів) щодо фінансової та консолідованої фінансової звітності за останній рік, що передує поданню заяви про отримання погодження набуття (збільшення) істотної участі у фінансовій установі.".
У зв'язку з цим абзаци четвертий - сьомий вважати відповідно абзацами шостим - дев'ятим;
в абзаці шостому слова "другим та третім" замінити словами "другим -четвертим";
абзац дев'ятий замінити п'ятьма новими абзацами такого змісту редакції:
"довідка про відповідність розміру регулятивного/власного капіталу, додержання вимог до платоспроможності та/або фінансових нормативів вимогам законодавства, підтверджена аудитором/аудиторською фірмою (подається заявником - фінансовою установою з урахуванням вимог абзаців сьомого - десятого пункту 1 розділу IV цього Порядку). У такій довідці обов'язково зазначається:
інформація про нормативні значення показників, що характеризують вимоги до регулятивного/власного капіталу, платоспроможності та/або фінансових нормативів (далі - показники та/або нормативи) заявника (наводяться ті показники та/або нормативи, вимоги щодо додержання яких встановлені законодавством);
фактичні значення показників та/або нормативів для заявника на останню звітну дату, що передує прийняттю рішення про набуття або збільшення істотної участі у статутному (складеному) капіталі фінансової установи;
розрахунок достатності власних коштів заявника для докапіталізації фінансової установи (в частині, яка є пропорційною до розміру істотної участі заявника) та придбання акцій (частки) фінансової установи. Розрахунок здійснюється відповідно до формули, зазначеної у підпункті 4 або підпункті 6 пункту 1 розділу IV цього Порядку у разі, якщо фінансова установа, в якій набувається або збільшується істотна участь, не виконує встановлені законодавством вимоги щодо платоспроможності або щодо розміру власного чи статутного капіталу;
інформація про дотримання заявником показників та/або нормативів після придбання акцій (часток) у фінансовій установі, а також після проведення докапіталізації фінансової установи (у разі, якщо фінансова установа, в якій набувається або збільшується істотна участь, не виконує встановлені законодавством вимоги щодо платоспроможності або щодо розміру власного чи статутного капіталу).";
2) у підпункті 3 пункту 3:
у абзаці третьому слова "(не подається іноземною юридичною особою, якщо її реєстрація в країні, у якій зареєстровано її головний офіс, відбулася в поточному році)" замінити словами "(не подається іноземними юридичними особами, визначеними у абзаці п'ятому цього пункту)";
після абзацу третього доповнити новими абзацами четвертим та п'ятим такого змісту:
"аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) щодо консолідованої фінансової звітності юридичної особи, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності, за останній рік, що передує поданню заяви про отримання погодження набуття (збільшення) істотної участі у фінансовій установі (подається іноземними юридичними особами, які мають дочірні підприємства, за винятком юридичних осіб, визначених у абзаці п'ятому цього пункту).
Іноземні юридичні особи не подають аудиторських висновків (звітів незалежних аудиторів) щодо фінансової та консолідованої фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності, за останній рік, що передує поданню заяви про отримання погодження набуття (збільшення) істотної участі у фінансовій установі, якщо реєстрація таких іноземних юридичних осіб, у країнах, у яких зареєстровано їхній головний офіс, відбулася в поточному році.".
У зв'язку з цим абзаци четвертий - сьомий вважати відповідно абзацами шостим - дев'ятим;
в абзаці сьомому слова "другим та третім" замінити словами "другим -четвертим";
абзац дев'ятий замінити п'ятьма новими абзацами такого змісту редакції:
"довідка про відповідність розміру регулятивного/власного капіталу, додержання вимог до платоспроможності та/або фінансових нормативів вимогам законодавства країни місцезнаходження заявника, підтверджена аудиторомі аудиторською фірмою (подається заявником, основним видом діяльності якого є надання фінансових послуг, з урахуванням вимог абзаців сьомого - десятого пункту 1 розділу IV цього Порядку). У такій довідці обов'язково зазначається:
інформація про нормативні значення показників, що характеризують вимоги до регулятивного/власного капіталу, платоспроможності та/або фінансових нормативів (далі - показники та/або нормативи) заявника (наводяться ті показники та/або нормативи, вимоги щодо додержання яких встановлені законодавством);
фактичні значення показників та/або нормативів для заявника на останню звітну дату, що передує прийняттю рішення про набуття або збільшення істотної участі у статутному (складеному) капіталі фінансової установи;
розрахунок достатності власних коштів заявника для докапіталізації фінансової установи (в частині, яка є пропорційною до розміру істотної участі заявника) та придбання акцій (частки) фінансової установи. Розрахунок здійснюється відповідно до формули, зазначеної у підпункті 4 або підпункті 6 пункту 1 розділу IV цього Порядку у разі, якщо фінансова установа, в якій набувається або збільшується істотна участь, не виконує встановлені законодавством вимоги щодо платоспроможності або щодо розміру власного чи статутного капіталу;
інформація про дотримання заявником показників та/або нормативів після придбання акцій (часток) у фінансовій установі, а також після проведення докапіталізації фінансової установи (у разі, якщо фінансова установа, в якій набувається або збільшується істотна участь, не виконує встановлені законодавством вимоги щодо платоспроможності або щодо розміру власного чи статутного капіталу).";
3) у пункті 6 після абзацу п'ятого доповнити новим абзацом шостим такого змісту:
"аудиторські висновки (звіти незалежних аудиторів) подаються разом з фінансовою та консолідованою фінансовою звітністю щодо якої вони складені.".
У зв'язку з цим абзаци шостий - дванадцятий вважати відповідно абзацами сьомим - тринадцятим.
2. У розділі IV:
1) пункт 1 викласти в такій редакції:
"1. Фінансовий стан заявника - юридичної особи повинен відповідати вимогам, визначеним цим розділом.
Заявник - юридична особа повинен дотримуватися таких показників фінансового стану заявника (за винятком фінансових установ та іноземних юридичних осіб, які відповідно до своїх установчих документів надають одну або декілька фінансових послуг):
1) коефіцієнт загальної ліквідності становить не менше 1;
2) показник фінансового левериджу заявника становить не більше 1
3) у разі набуття або збільшення істотної участі у страховику, який виконує. вимоги щодо платоспроможності страховика (умови забезпечення платоспроможності страховиків) розмір власних коштів заявника повинен бути не меншим ніж фактична вартість придбання акцій (частки) страховика (не застосовується у випадку реорганізації, набуття акцій (часток) страховика шляхом внесення таких акцій (часток) до статутних капіталів інших юридичних осіб, вчинення правочинів дарування, укладення договору міни, викупу страховиком акцій (часток), що призводять до зменшення статутного капіталу такого страховика та відповідно збільшення істотної участі власника);
4) у разі набуття або збільшення істотної участі у страховику, який не виконує вимоги щодо платоспроможності страховика (умови забезпечення платоспроможності страховиків) розмір власних коштів заявника повинен бути достатнім для докапіталізації такого страховика (в частині, яка є пропорційною до розміру істотної участі заявника) та придбання акцій (частки) страховика.
Розмір власних коштів заявника вважається достатнім для докапіталізації страховика (в частині, яка є пропорційною до розміру істотної участі заявника) та придбання акцій (частки) страховика, якщо він є не меншим ніж величина, розрахована за такою формулою
(НЗП - ФЗП) x РІУ/100 + ФВПА
де НЗП - нормативний запас платоспроможності страховика на останню звітну дату;
ФЗП - фактичний запас платоспроможності страховика на останню звітну дату;
РІУ - розмір істотної участі заявника у страховику (сума прямого та опосередкованого володіння істотною участю (у відсотках), для набуття або збільшення якого заявник отримує відповідне погодження Нацкомфінпослуг), розрахований відповідно до пункту 5 розділу І цього Порядку;
(НЗП - ФЗП) х РІУ/100 - сума коштів, яка необхідна для докапіталізації страховика (в частині, яка є пропорційною до розміру істотної участі заявника);
ФВПА - фактична вартість придбання акцій (частки) страховика (для цілей розрахунку величина ФВПА дорівнює нулю у разі реорганізації страховика, набуття акцій (часток) страховика шляхом внесення таких акцій (часток) до статутних капіталів інших юридичних осіб, вчинення правочинів дарування, укладення договору міни, викупу страховиком акцій (часток), що призводять до зменшення статутного капіталу такого страховика та відповідно збільшення істотної участі власника);
5) у разі набуття або збільшення істотної участі у інших, ніж страховик, фінансових установах, які виконують встановлені законодавством вимоги щодо розміру власного або статутного капіталу, розмір власних коштів заявника повинен бути не меншим ніж фактична вартість придбання акцій (частки) фінансової установи (не застосовується у випадку реорганізації, набуття акцій (часток) фінансової установи шляхом внесення таких акцій (часток) до статутних капіталів інших юридичних осіб, вчинення правочинів дарування, укладення договору міни, викупу фінансовою установою акцій (часток), що призводять до зменшення статутного капіталу такої фінансової установи та відповідно збільшення істотної участі власника);
6) у разі набуття або збільшення істотної участі у інших, ніж страховик, фінансових установах, які не виконують встановлені законодавством вимоги щодо розміру власного або статутного капіталу, розмір власних коштів заявника повинен бути достатнім для докапіталізації такої фінансової установи (в частині, яка є пропорційною до розміру істотної участі заявника) та придбання акцій (частки) фінансової установи. Розмір власних коштів заявника вважається достатнім для докапіталізації фінансової устнови, іншої ніж страховик (в частині, яка є пропорційною до розхміру істотної участі заявника) та придбання акцій (частки) такої фінансової установи, якщо він є не меншим ніж величина, розрахована за такою формулою
(МРК - ФРК) x РІУ/100 + ФВПА
де МРК - мінімальний (нормативний) розмір власного або стату тного капіталу фінансової установи, установлений законодавством;
ФРК - фактичний розмір власного або статутного капіталу фінансової установи на останню звітну дату;
РІУ - розмір істотної участі заявника у іншій, ніж страховик, фінансовій установі (сума прямого та опосередкованого володіння істотною участю (у відсотках), для набуття або збільшення якого заявник отримує відповідне погодження Нацкомфінпослуг), розрахований відповідно до пункту 5 розділу І цього Порядку;
(МРК - ФРК) х РІУ/100 - сума коштів, яка необхідна для докапіталізації фінансової установи (в частині, яка є пропорційною до розміру істотної участі заявника);
ФВПА - фактична вартість придбання акцій (частки) фінансової установи (для цілей розрахунку величина ФВПА дорівнює нулю у разі реорганізації фінансової установи, набуття акцій (часток) фінансової установи шляхом внесення таких акцій (часток) до статутних капіталів інших юридичних осіб, вчинення правочинів дарування, укладення договору міни, викупу фінансовою установою акцій (часток), що призводять до зменшення статутного капіталу такої фінансової установи та відповідно збільшення істотної участі власника);
7) коефіцієнт рентабельності власного капіталу є більшим за 0.
Заявники - фінансові установи та іноземні юридичні особи, які відповідно до своїх установчих документів надають одну або декілька фінансових послуг повинні виконувати вимоги законодавства щодо регулятивного/власного капіталу, платоспроможності або додержання фінансових нормативів, а саме:
банки - вимоги щодо розміру регулятивного капіталу банку;
страховики - вимоги щодо платоспроможності страховика (умови забезпечення платоспроможності страховиків);
інші фінансові установи та іноземні юридичні особи, які відповідно до своїх установчих документів надають одну або декілька фінансових послуг -вимоги щодо розміру власного капіталу та фінансових нормативів (у разі якщо такі вимоги встановлені законодавством).
Якщо заявник - юридична особа є учасником фінансової групи, такий заявник та фінансова група, до якої він належить, повинні дотримуватися вимог щодо достатності регулятивного капіталу та/або інших економічних нормативів, якщо такі вимоги та/або нормативи встановлені законодавством
України або законодавством іноземної країни, у якій зареєстровано головний офіс заявника (для заявників - іноземних юридичних осіб).";
2) пункт 3 викласти в такій редакції:
"3. Фінансовий стан заявника - фізичної особи повинен відповідати таким вимогам:
1) сума нарахованого (виплаченого) заявнику доходу, розрахована відповідно до розділу II додатка 6 до цього Порядку, повинна дорівнювати сумі або перевищувати суму власних коштів заявника, розраховану відповідно до розділу І додатка 6 до цього Порядку;
2) у разі набуття або збільшення істотної участі у страховику, який виконує вимоги щодо платоспроможності страховика (умови забезпечення платоспроможності страховиків), сума власних коштів заявника, розрахована відповідно до розділу І додатка 6 до цього Порядку, повинна бути не меншою ніж фактична вартість придбання акцій (частки) страховика (не застосовується у випадку реорганізації, набуття акцій (часток) страховика шляхом внесення таких акцій (часток) до статутних капіталів інших юридичних осіб, вчинення правочинів дарування, укладення договору міни, викупу страховиком акцій (часток), що призводять до зменшення статутного капіталу такого страховика та відповідно збільшення істотної участі власника);
3) у разі набуття або збільшення істотної участі у страховику, який не виконує вимоги щодо платоспроможності страховика (умови забезпечення платоспроможності страховиків), сума власних коштів заявника, розрахована відповідно до розділу І додатка 6 до цього Порядку, повинна бути достатньою для докапіталізації такого страховика (в частині, яка є пропорційною до розміру істотної участі заявника) та придбання акцій (частки) страховика.
Розмір власних коштів заявника вважається достатнім для докапіталізації страховика (в частині, яка є пропорційною до розміру істотної участі заявника) та придбання акцій (частки) страховика, якщо він є не меншим ніж величина, розрахована за такою формулою, визначеною у підпункті 4 пункту 1 цього розділу;
4) у разі набуття або збільшення істотної участі у інших, ніж страховик, фінансових установах, які виконують встановлені законодавством вимоги щодо розміру власного або статутного капіталу, сума власних коштів заявника, розрахована відповідно до розділу І додатка 6 до цього Порядку, повинна бути не меншою ніж фактична вартість придбання акцій (частки) фінансової установи (не застосовується у випадку реорганізації, набуття акцій (часток) фінансової установи шляхом внесення таких акцій (часток) до
статутних капіталів інших юридичних осіб, вчинення правочинів дарування, укладення договору міни, викупу фінансовою установою акцій (часток), що призводять до зменшення статутного капіталу такої фінансової установи та відповідно збільшення істотної участі власника);
5) у разі набуття або збільшення істотної участі у інших, ніж страховик, фінансових установах, які не виконують встановлені законодавством вимоги щодо розміру власного або статутного капіталу, сума власних коштів заявника, розрахована відповідно до розділу І додатка 6 до цього Порядку, повинна бути достатньою для докапіталізації такої фінансової установи (в частині, яка є пропорційною до розміру істотної участі заявника) та придбання акцій (частки) фінансової установи. Розмір власних коштів заявника вважається достатнім для докапіталізації фінансової установи, іншої ніж страховик (в частині, яка є п ропорційною до розміру істотної участі заявника) та придбання акцій (частки) такої фінансової установи, якщо він є не меншим ніж величина, розрахована за такою формулою, визначеною у підпункті 6 пункту 1 цього розділу.
Заявник - фізична особа здійснює розрахунок суми своїх власних коштів та суми нарахованого (виплаченого) заявнику доходу на підставі підтвердних документів, зазначених у додатку 6 до цього Порядку;
6) показник запасу платоспроможності заявника, визначений згідно з послідовністю розрахунків, закладених у розділі III додатка 6 до цього Порядку, є не меншим, ніж 0,2.".
| Директор департаменту консолідованого нагляду та методології на ринках фінансових послуг | В. Логвіновський |
Джерело інформаціі: http://nfp.gov.ua
