Зміни до Тимчасових методичних вказівок про порядок касового виконання Державного бюджету України за доходами і видатками

Надсилаємо для використання в практичній роботі Зміни до Тимчасових методичних вказівок про порядок касового виконання Державного бюджету України за доходами і видатками від 28.06.93 р. N 17010/1338 та 09-407.

У зв'зку зі створенням Державного казначейства України при Міністерстві фінансів України з 01.01.96 р. для організації виконання Державного бюджету України і здійснення контролю за цим вносяться доповнення та зміни.

В тексті Тимчасових методичних вказівок слова "Міністерство фінансів України" замінити на "Державне казначейство України".

Підпункт 1.1. викладається в такій редакції: "Касове виконання Державного бюджету України здійснюється установами Національного банку, Укрсоцбанку, банку АК "Україна", Промінвестбанку та Ощадбанку України" на підставі генеральних угод між Державним казначейством та відповідними банками. Установи банків виконують операції по зарахуванню та перерахуванню коштів Державного бюджету, керуючись чинним законодавством, інструкціями та методичними вказівками".

У підпункті 1.1. другий абзац виключити.

До підпункту 1.1. вноситься абзац:

"Державним казначействам в установах банків відкриваються транзитні рахунки для акумулювання коштів Державного бюджету на балансовому рахунку N 100 "Доходи Державного бюджету", а також рахунки на балансовому рахунку N 080 "Доходи, що розподіляються між бюджетами" за підрозділами бюджетної класифікації та символами щомісячного звіту.

У підпункті 2.1. у абзаці 1 виключити слово "комерційних", після слів "фінансовим органам" доповнити словами: "або органам Державного казначейства з моменту їх створення".

У розділі 2 у пункті 2.2. абзац 4 викладається в такій редакції: "Загальнодержавні податки і збори, що розподіляються між бюджетами за нормативами, затвердженими Верховною Радою України зараховуються на балансовий рахунок N 080 "Доходи, що розподіляються між бюджетами".

До підпункту 2.2. додається останній абзац: "Представник Державного казначейства (фінансового відділу) перевіряє правильність дотримання нормативів відрахувань, затверджених Верховною Радою України і у відомості робить відмітку".

У підпункті 2.4. другий абзац викладається в такій редакції:

"З цього рахунку установи банків, щоденно, на початок дня, не пізніше 10-ої години, перераховують суми з доходних транзитних рахунків та передають звітність по ф.412-Д (щоденна)".

Підпункт 2.7. викладається в такій редакції:

"Регіональні управління Національного банку України не пізніше 16-ої години перераховують залишки транзитних рахунків по балансовому рахунку N 100 на централізовані рахунки Головного Державного казначейства в Операційне управління Національного банку України, МФО 300001 та звітність по ф.N 412-Д по регіону".

Підпункт 2.8. викладається в такій редакції: "Операційне управління Національного банку України щоденно подає Головному управлінню Державного казначейства виписки з централізованих рахунків. Звітність ф.412-Д по видах доходів відповідно до бюджетної класифікації передається Головному управлінню Державного казначейства на магнітних носіях.

У підпункті 5.1. в другому абзаці замість слів: "про касове виконання" необхідно читати: "по доходах".

У підпункті 3.2. абзац перший доповнити "Джерелом фінансування видатків з рахунку N 124 "Видатки Державного бюджету України" є надходження на балансовий рахунок N 100 "Кошти Державного бюджету України". Загальна сума з рахунку N 100 щоденно перераховується на рахунок N 124.