НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент бухгалтерського обліку
| N 12-212/1145 від 29.10.97 м.Київ |
Комерційним банкам
Асоціації українських банків
Регіональним управлінням НБУ
Про надання фінансової та статистичної звітності
( В доповнення до Листа додатково див. Лист Національного банку N 12-212/1175 від 05.11.97 )
Відповідно до "Програми дій комерційних банків з питань реформування бухгалтерського обліку та звітності на II півріччя 1997 року, затвердженої постановою Правління НБУ від 21.07.97 р. N 237, та в доповнення до електронного листа від 25.09.97 р. N 12-212/1025 повідомляємо:
1. Згідно з п.24 "Програми ..." щодо надання нової форми балансу за міжнародними стандартами, який затверджений постановою Правління НБУ від 01.07.97 р. N 209, дані необхідно надати головним банком в розрізі філій (на даному етапі без оборотів) за економічними показниками файлу 02, які були надіслані Вам департаментом інформатизації 15.10.97 р. супровідним листом N 24-117/29.
Для складання балансу за МСБО:
- Залишки за балансовими рахунками 933(А) та 936(П) переносяться на рахунок 3729(А-П) "Транзитний рахунок за іншими розрахунками" в розгорнутому вигляді окремими сумами;
- Залишки за рахунками 950(А) та 980(А-П) переносяться на рахунок 5900(А-П) "Результат поточного року" в розгорнутому вигляді окремими сумами, тобто: 950(А) - на 5900(А) 980(П) - на 5900(П);
- Залишки за балансовими рахунками 150(А-П), 151(А-П), переносяться на рахунок 3800(А-П) в розгорнутому вигляді окремими сумами, а залишок рахунку 939(А-П) переноситься в розгорнутому вигляді окремими сумами на рахунок 3801(А-П).
Інформацію з економічними показниками файлу 02 необхідно надати 11.11.97 р. за станом на 01.11.97 р.
2. Згідно з п.25 "Програми ..." необхідно надати тільки дані файлів 06 та 13.
Інформацію по файлу 06 необхідно надати 18.11.97 р. за станом на 01.11.97 р., а по файлу 13 - 24.11.97 р. за станом на 01.11.97 р.
Тимчасово, дані 02 та 06 файлів необхідно надати головним банком в розрізі філій регіональному управлінню НБУ за місцем розташування головного банку, а дані файлу 13 (ф.748) надати філією регіональному управлінню НБУ за місцем розташування філії.
Файли надаються регіональному управлінню НБУ за місцем розташування головного банку на користувача NEWSTAT, а регіональні управління ці файли надсилають в Департамент інформатизації на електронну адресу NEWSTAT@UOHO.
Залишки повинні бути вивірені, проаналізовані та співставлені з балансом за діючим Планом рахунків.
Всі файли необхідно заповнювати у відповідності з остаточним варіантом Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків.
Ця інформація також стосується пілотних комерційних банків.
| Головний бухгалтер - директор департаменту | П.М.Сенищ |