Положення про порядок випуску та обіг депозитних сертифікатів Національного банку України

1. Це Положення визначає порядок випуску, розміщення депозитних сертифікатів Національного банку України (далі - сертифікат) виключно в банківській системі України з метою здійснення такої грошово-кредитної політики, яка б забезпечила належну стабільність національної валюти та банківської системи.

Положення розроблено відповідно до Закону України "Про банки і банківську діяльність".

2. Положення визначає порядок проведення операцій із сертифікатами, що випущені Національним банком України у формі записів на рахунках у системі електронного обігу з використанням технологій, програмно-технічних засобів та системи захисту Національного банку України.

Депозитний сертифікат Національного банку України - це свідоцтво про депонування в Національному банку коштів комерційних банків, яке засвідчує право комерційного банку на отримання внесеної суми та процентів після закінчення встановленого строку депозиту.

3. Платежі за сертифікатами Національного банку України здійснюються в грошовій одиниці України (гривнях) у безготівковій формі.

4. Залежно від стану загальної ліквідності банківської системи та кон'юнктури грошово-кредитного ринку Національний банк України здійснює первинне розміщення сертифікатів шляхом проведення депозитних аукціонів.

5. Операції із сертифікатами Національного банку України здійснюються на договорній основі виключно з комерційними банками-юридичними особами, які уклали з Національним банком України загальні договори депозитного вкладу на відповідний рік, згідно з додатком 1 цього Положення.

6. До участі в аукціонах з розміщення сертифікатів допускаються комерційні банки, які не мають заборгованості за наданими Національним банком України кредитами, забезпечують формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями, своєчасне і в повному обсязі формування обов'язкових резервів. Для кожного випуску сертифікатів окремо Національний банк України може встановлювати обмеження на потенційних власників.

7. Місце проведення аукціонів з розміщення сертифікатів - Національний банк України.

8. Залежно від розвитку ситуації на грошово-кредитному ринку Національний банк України засобами електронної пошти повідомляє комерційні банки про дати проведення аукціону не пізніше чим за 1 банківський день до цієї дати.

9. Правління Національного банку України може приймати рішення про повернення залучених коштів комерційних банків, оформлених депозитними сертифікатами, до настання кінцевих строків їх погашення в разі суттєвої зміни ситуації на грошово-кредитному ринку, попередньо проінформувавши про це комерційні банки - власників сертифікатів не менше ніж за два банківських дні.

Комерційні банки можуть використовувати належні їм майнові права за депозитними вкладами, оформленими депозитними сертифікатами Національного банку України, як забезпечення наданого кредиту на міжбанківському ринку.

10. За рішенням Правління Національного банку України сертифікати випускаються періодично у вигляді окремих випусків і їх номінальна вартість встановлюється залежно від потреби ефективного регулювання обсягів грошової маси, що знаходиться в обігу.

11. Право власності на сертифікат виникає з часу зарахування сертифікатів на рахунок власника після перерахування комерційним банком коштів на рахунок N 3211 "Короткострокові депозити банків" у Національному банку України і надходження електронною поштою повідомлення від комерційного банку-вкладника про перерахування коштів.

Підтвердженням права власності на сертифікат є виписка з рахунку обліку сертифікатів, яку Національний банк України зобов'язаний надавати власнику сертифіката.

Виписка з рахунку обліку сертифікатів не може бути предметом угод, що тягнуть за собою перехід права власності на сертифікат.

Облік коштів комерційних банків, розміщених у Національному банку України шляхом придбання сертифікатів, здійснюється комерційними банками на рахунку N 1212 "Короткострокові депозити в Національному банку України", згідно з додатком 2 цього Положення.

12. Погашення сертифіката здійснюється Національним банком у безготівковій формі шляхом перерахування на кореспондентський рахунок комерційного банку-власника номінальної вартості сертифіката та доходу за ним на час погашення відповідно до строків, передбачених випуском сертифікатів.

13. Доходом власника сертифіката є фіксована процентна ставка річних, що встановлюється на час випуску сертифіката, виходячи з пропозиції комерційного банку. Процентна ставка повинна пропонуватися у цілих одиницях без десятих.

14. Усі операції з випуску, розміщення, обігу та зміни права власності за сертифікатом здійснюються у Національному банку України. Облік прав власності за сертифікатами Національний банк України здійснює окремо за кожним кодом випуску сертифікатів у розрізі власників сертифікатів відповідно до Положення про порядок бухгалтерського та депозитарного обліку розміщення, обігу, сплати відсотків та погашення облігацій внутрішньої державної позики в банківських установах, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.01.1996 N 15 (зі змінами та доповненнями, внесеними постановами Правління від 26.12.96 N 333 та від 31.12.97 N 479).

15. Облік розміщення, обігу, сплати доходу та погашення сертифікатів у Національному банку України та комерційних банках здійснюється за балансовими рахунками, а в кількісному вираженні на окремих рахунках згідно з Положенням про порядок бухгалтерського та депозитарного обліку розміщення, обігу, сплати відсотків та погашення облігацій внутрішньої державної позики в банківських установах, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 26.01.96 N 15 (зі змінами та доповненнями, внесеними постановами Правління від 26.12.96 N 333 та від 31.12.97 N 479).

14. Національний банк України може випускати сертифікати для комерційних банків на строк від 1 до 180 днів.

Умови, максимальна або мінімальна сума, строк дії сертифіката, стартова ціна продажу, дата погашення визначаються залежно від ситуації на грошово-кредитному ринку в період об'яви про проведення аукціонів і доводяться до відома комерційних банків окремими електронними повідомленнями.

15. Для участі в аукціоні з розміщення сертифікатів Національного банку України комерційні банки після його об'яви подають заявку засобами електронного зв'язку (АРМ-КБ "Депозитний аукціон"), згідно з додатком 3 цього Положення, де надають таку інформацію: ( Абзац перший частини першої пункту 15 із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 116 від 15.03.99)

- назва комерційного банку;

- сума запропонованого банком депозитного вкладу;

- строк депозитного вкладу (кількість днів та дату погашення);

- плата, що пропонується комерційним банком (процентів річних).

16. Комерційні банки, що бажають придбати сертифікати, представляють Правлінню Національного банку України (Емісійно-кредитний департамент) заявки на участь в аукціоні до 11-ї години в день проведення аукціону.

17. Подача заявок для участі в аукціоні, їх розгляд і надання повідомлень про результати здійснюються у день проведення аукціону.

18. На підставі заявок, що надійшли від комерційних банків, визначаються суми та конкурентні процентні ставки, за якими розміщуються сертифікати.

19. Результати аукціонів повідомляються обласним управлінням Національного банку України.

20. Комерційний банк у день отримання повідомлення про позитивне рішення аукціону перераховує кошти за сертифікат на рахунок N 3211 "Короткострокові депозити банків" у обласному управлінні.

Повідомлення про перерахування коштів обласні управління передають засобами програмного комплексу "Депозитний аукціон регіонального рівня", згідно з додатком 4 цього Положення.

21. Плата за сертифікат визначається результатами аукціону, виходячи з пропозицій комерційних банків.

22. Сплата процентів власникам сертифікатів здійснюється обласними управліннями Національного банку України одночасно з їх погашенням. Нарахування і сплата процентів здійснюється за рахунок коштів кошторису обласного управління з подальшим узгодженням з Національним банком за підсумками діяльності за рік.

23. Національним банком України для обслуговування розміщення депозитних вкладів, оформлених депозитними сертифікатами Національного банку України, створюється окрема підсистема кількісного обліку сертифікатів (далі - система обліку СЕРТИФ), яка складається з центральної ланки дворівневої системи обліку сертифікатів і проведення розрахунків за ними та підсистеми комерційних банків, що займають у цій системі нижній рівень.

24. План рахунків системи обліку СЕРТИФ представлений у таблиці N 1.

25. Сегментна структура рахунків системи обліку СЕРТИФ:

де:

Х - розряди кодової частини сегмента,

цифри 1-3 - номери сегментів.

26. Перший сегмент (ХХХХ1) - чотирирозрядний код, що визначає номер рахунку системи обліку СЕРТИФ.

Цифри, що використовуються при нумерації чотирирозрядного коду, відповідають такому.

Перша цифра 9 - резервний символ рахунку системи обліку СЕРТИФ.

Друга цифра: символ, що вказує на тип рахунку (активний або пасивний). Цей символ набирає таких значень:

6 - пасивний рахунок;

8 - пасивний рахунок;

9 - активний рахунок.

Для рахунку N 9661 цифрове значення цього символу характеризує напрям блокування депозитів на транзитних рахунках за операціями повернення міжбанківського кредиту.

Третя цифра: символ, що характеризує відсутність блокування сертифікатів або напрями їх блокування.

Символ набирає таких значень:

9 - сертифікати не заблоковані;

3 - сертифікати не заблоковані;

2 - сертифікати, що заблоковані для погашення;

4 - сертифікати, що заблоковані при розміщенні для подальшої сплати;

6 - сертифікати, що заблоковані під забезпечення міжбанківського кредиту.

Четверта цифра: символ, що характеризує за активом життєвий цикл облігації та за пасивом - належність облігацій комерційним банкам. Символ набирає таких значень:

5 - депозити, що розміщуються (за активом);

9 - депозити в обігу (за активом);

1 - депозити, що перебувають у власності банку.

27. Другий сегмент (ХХХХ2) - код випуску сертифікатів.

Перша позиція цього коду в системі обліку СЕРТИФ має значення 7.

Додатково у спеціальному довіднику розміщуватиметься інформація про номери випусків сертифікатів та строки їх погашення.

28. Третій сегмент (ХХХХХХ3) фіксує код комерційного банку, який є власником сертифікатів. Цифрові значення цього сегмента відповідають номерам МФО комерційних банків.

29. Система обліку СЕРТИФ Національного банку України здійснює облік сертифікатів, що належать комерційним банкам.

Підставою для проведення операцій з обліку сертифікатів у комерційних банках є оплата комерційними банками задоволених заявок, наданих на аукціон з розміщення депозитних сертифікатів у Національному банку України, та документи, що надаються в автоматизованому режимі Національним банком України, а саме:

- повідомлення про результати аукціонів;

- виписки з рахунку системи обліку СЕРТИФ згідно з додатком 5 цього Положення;

- інформація про поточний стан залишків сертифікатів на рахунках системи обліку СЕРТИФ згідно з додатком 6 цього Положення.

30. Облік сертифікатів на рахунках системи обліку СЕРТИФ здійснюється за такими етапами:

- проведення аукціону;

- платежі за власниками сертифікатів;

- використання сертифікатів для обліку застави майнових прав комерційних банків;

- погашення сертифікатів.

31. За результатами проведення аукціону в системі обліку СЕРТИФ на загальний обсяг розміщених сертифікатів здійснюються такі проводки:

- дебет рахунку N 9995 Національного банку України;

- кредит рахунку N 9895 Національного банку України.

На підставі задоволених заявок у системі обліку СЕРТИФ за кожним комерційним банком здійснюються такі проводки з блокування сертифікатів, що підлягають оплаті:

- дебет рахунку N 9995 комерційних банків;

- кредит рахунку N 9841 комерційних банків.

Одночасно здійснюється така проводка:

- дебет рахунку N 9895 Національного банку України;

- кредит рахунку N 9995 Національного банку України.

При цьому комерційні банки отримують інформацію про поточну кількість сертифікатів, що підлягають оплаті згідно з додатком 6 цього Положення.

На підставі офіційного повідомлення Національного банку України про результати аукціону та інформації про поточний стан залишків сертифікатів, що підлягають оплаті комерційними банками, здійснюється оплата куплених сертифікатів.

У разі отримання необхідної суми коштів за розміщені сертифікати системою обліку СЕРТИФ здійснюються зарахування сертифікатів на відповідні рахунки кожного власника та здійснюються такі проводки:

- дебет рахунку N 9841 комерційних банків;

- кредит рахунку N 9831 комерційних банків;

- дебет рахунку N 9999 комерційних банків;

- кредит рахунку N 9995 комерційних банків.

При цьому комерційні банки отримують інформацію про поточний стан залишків сертифікатів, що підлягають оплаті згідно з додатком 6 цього Положення, а з закінченням операційного дня - виписки з рахунків системи обліку СЕРТИФ згідно з додатком 5 цього Положення.

У разі неперерахування учасниками аукціонних коштів у системі обліку СЕРТИФ здійснюються такі проводки:

- дебет рахунку N 9841 комерційних банків;

- кредит рахунку N 9995 комерційних банків.

32. Комерційні банки можуть самостійно надавати та отримувати від інших комерційних банків кредити з забезпеченням зобов'язань заставою майнових прав за сертифікатами.

При отриманні чи наданні міжбанківських кредитів комерційний банк - заставодавець зобов'язаний надати розпорядження про блокування сертифікатів і тим самим повідомити свого боржника (Національний банк України) про здійснену заставу прав, комерційний банк - заставодержатель повідомляє Національний банк України про перерахування міжбанківського кредиту і тим самим підтверджує обтяження відповідного зобов'язання заставою з метою здійснення блокування.

Ці документи в електронній формі засобами телекомунікаційного зв'язку передаються системою обліку СЕРТИФ до Національного банку України.

Блокування сертифікатів при застосуванні застави в забезпечення міжбанківських кредитів здійснюються за такими етапами:

а) блокування сертифікатів їх власником на транзитному рахунку N 9891 шляхом надання відповідного розпорядження згідно з додатком 7 цього Положення у системі обліку СЕРТИФ;

б) надання кредитодавцю системою обліку СЕРТИФ довідки про блокування на його користь заставодавцем відповідних сертифікатів;

в) перерахування коштів кредитодавцем заставодавцю сертифікатів;

г) надання кредитодавцем відповідного повідомлення про перерахування коштів згідно з додатком 6 цього Положення у системі обліку СЕРТИФ;

д) зарахування облігацій на блокувальні рахунки N 9861 заставодавця на користь кредитодавця за угодами міжбанківського кредитування.

За наявності помилок з боку кредитодавця або заставодавця в документах, відісланих системою обліку СЕРТИФ, або у разі ненадання відповідного документа кредитодавцем на кінець операційного дня сертифікати автоматично розблоковуються.

У разі збігу значень показників у розпорядженнях та повідомленнях, що надійшли системою обліку СЕРТИФ до Національного банку України, у кількісному обліку здійснюються проводки, склад яких представлений у таблиці N 2.

33. Сертифікати, що заблоковані під забезпечення міжбанківського кредиту, розблоковуються у разі повернення кредиту на підставі відповідних розпоряджень згідно з додатком 8 цього Положення, що надаються комерційними банками-заставодавцями, та повідомлень банків-кредитодавців про повернення кредиту згідно з додатком 11 цього Положення. У разі відсутності одного з цих документів розблокування не здійснюється.

У разі збігу значень показників у розпорядженнях та повідомленнях, що надійшли системою обліку СЕРТИФ до Національного банку України, у кількісному обліку здійснюються проводки, склад яких представлений у таблиці N 3.

34. У разі невиконання заставодавцем основного зобов'язання (повернення кредиту) при реалізації заставлених майнових прав відповідно до чинного законодавства Національний банк України здійснює перереєстрацію сертифікатів у системі обліку СЕРТИФ на підставі розпорядження від заставодавця згідно з додатком 9 цього Положення, розпорядження від заставодержателя та повідомлення заставодержателя про неповернення міжбанківського кредиту згідно з додатком 12 цього Положення. До отримання цих документів сертифікати залишаються заблокованими на рахунку N 9861 у заставодавця.

У разі закінчення строку депозитного вкладу та погашенні сертифікатів заставодавцю до повернення ним кредиту Національний банк України перераховує основну суму вкладу та проценти за ним на рахунок N 4749 Національного банку України та надає відповідне повідомлення як заставодавцю, так і заставодержателю з метою здійснення ними узгоджених дій згідно з чинним законодавством.

Спори між сторонами кредитної угоди вирішуються у судовому порядку, у разі погашення сертифікатів до прийняття рішення судовими органами кошти зберігаються на рахунку N 4749 Національного банку України.

Перереєстрація прав власності за сертифікатами здійснюється у разі збігу значень показників у розпорядженнях та повідомленнях, що надійшли до Національного банку України системою обліку СЕРТИФ, при цьому у кількісному обліку здійснюються проводки, склад яких представлений у таблиці N 4.

Відповідно до цієї угоди Банк протягом 1999 року бере участь в аукціонах з розміщення депозитних сертифікатів Національного банку (далі - Аукціони), які проводяться відповідно до вимог Положення про депозитний сертифікат Національного банку України, затвердженого постановою Правління від ______________ N ________ з відповідними змінами і доповненнями.

Національний банк має право:

2.1. Не допускати Банк до участі в Аукціонах у разі:

- наявності у Банку заборгованості перед Національним банком за наданими кредитами;

- незабезпечення формування резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями;

- порушення Банком вимог щодо формування обов'язкових резервів;

- несвоєчасного перерахування Банком коштів за результатами попередньо проведених Аукціонів.

2.2. У разі перерахування Банком коштів за придбані депозитні сертифікати після 17-ї години в день проведення Аукціону нарахування процентів за депозитами починати з наступного дня.

2.3. У разі неперерахування Банком коштів за придбані депозитні сертифікати у день проведення Аукціону анулювати заявку Банку на розміщення сертифікатів і не допускати у подальшому Банк до участі у проведенні Аукціонів.

2.4. Здійснювати повернення залучених коштів комерційних банків, оформлених депозитними сертифікатами, до настання кінцевих строків їх погашення, у разі прийняття відповідного рішення Правління Національного банку, зі сплатою вартості сертифіката та доходу за ним, розрахованого виходячи з кількості днів з часу випуску сертифікатів до дати їх дострокового погашення, і процентної ставки, встановленої на відповідному Аукціоні з їх розміщення.

Банк має право:

2.5. Подати заявку встановленої форми для участі в Аукціоні до 11-ї години в день проведення Аукціону.

2.6. Заставляти майнові права за сертифікатами виключно в забезпечення зобов'язань за міжбанківськими операціями.

Національний банк зобов'язується:

2.7. Повідомляти Банк про Аукціони з розміщення депозитних сертифікатів не пізніше ніж за 1 банківський день до дати їх проведення.

2.8. Надавати Банку виписку про право власності на сертифікат з рахунку системи обліку СЕРТИФ після отримання Національним банком коштів на рахунок N 3211 "Короткострокові депозити банків".

2.9. Здійснювати погашення належних Банку сертифікатів у безготівковій формі шляхом перерахування протягом операційного дня на кореспондентський рахунок Банку основної суми депозитного вкладу та доходу за ним на час погашення відповідно до строків, передбачених випуском сертифікатів.

2.10. Вести облік прав власності за сертифікатами окремо за кожним кодом випуску сертифікатів у розрізі власників сертифікатів.

Банк зобов'язується:

2.11. У день отримання повідомлення про позитивне рішення аукціону перерахувати кошти за придбані сертифікати до 17-ї години в день проведення Аукціону на рахунок N 3211 "Короткострокові депозити банків".

За невиконання або неналежне виконання цієї Угоди сторони несуть відповідальність відповідно до чинного законодавства України.

Спори, які виникають протягом дії угоди, вирішуються шляхом переговорів. У разі недосягнення згоди - в арбітражному суді.

5. Юридичні адреси та банківські реквізити сторін: