Зразки форм фінансової та статистичної звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення

Р1 = Р1.1 + Р1.2 + Р1.3 + Р1.4 + Р1.5 + Р1.6

неконвертована валюта

Т1 = Т1.1 + Т1.2 + Т1.3 + Т1.4 + Т1.5 + Т1.6

Всього:

А1.1 = З1.1 + К1.1 + М1.1 + О1.1 + Р1.1 + Т1.1

А1.2 = З1.2 + К1.2 + М1.2 + О1.2 + Р1.2 + Т1.2

А1.3 = З1.3 + К1.3 + М1.3 + О1.3 + Р1.3 + Т1.3

А1.4 = З1.4 + К1.4 + М1.4 + О1.4 + Р1.4 + Т1.4

А1.5 = З1.5 + К1.5 + М1.5 + О1.5 + Р1.5 + Т1.5

А1.6 = З1.6 + К1.6 + М1.6 + О1.6 + Р1.6 + Т1.6

А1 = А1.1 + А1.2 + А1.3 + А1.4 + А1.5 + А1.6

контрольна перевірка:

А1 = З1 + К1 + М1 + О1 + Р1 + Т1

по підрозділу А2 "Депозити залучені"

1. По резидентах:

національна валюта

З2 = З2.1 + З2.2 + З2.3 + З2.4 + З2.5 + З2.6

вільно конвертована валюта

К2 = К2.1 + К2.2 + К2.3 + К2.4 + К2.5 + К2.6

неконвертована валюта

М2 = М2.1 + М2.2 + М2.3 + М2.4 + М2.5 + М2.6

2. По нерезидентах:

національна валюта

О2 = О2.1 + О2.2 + О2.3 + О2.4 + О2.5 + О2.6

вільно конвертована валюта

Р2 = Р2.1 + Р2.2 + Р2.3 + Р2.4 + Р2.5 + Р2.6

неконвертована валюта

Т2 = Т2.1 + Т2.2 + Т2.3 + Т2.4 + Т2.5 + Т2.6

Всього:

А2.1 = З2.1 + К2.1 + М2.1 + О2.1 + Р2.1 + Т2.1

А2.2 = З2.2 + К2.2 + М2.2 + О2.2 + Р2.2 + Т2.2

А2.3 = З2.3 + К2.3 + М2.3 + О2.3 + Р2.3 + Т2.3

А2.4 = З2.4 + К2.4 + М2.4 + О2.4 + Р2.4 + Т2.4

А2.5 = З2.5 + К2.5 + М2.5 + О2.5 + Р2.5 + Т2.5

А2.6 = З2.6 + К2.6 + М2.6 + О2.6 + Р2.6 + Т2.6

А2 = А2.1 + А2.2 + А2.3 + А2.4 + А2.5 + А2.6

контрольна перевірка:

А2 = З2 + К2 + М2 + О2 + Р2 + Т2

Небанківський ринок

При складанні звіту враховуються залишки за депозитами, якізалучені комерційними банками, за станом на 1-е число місяця,наступного за звітним, від юридичних та фізичних осіб та якіобліковуються на позичкових рахунках класу 2 (розділи 25, 26)"Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банківУкраїни" ( va493500-97 ), у тому числі по підрозділах:

"Депозити фінансових небанківських підприємств" -враховуються кредитові залишки за рахунками NN 2600, 2610, 2615;

"Депозити нефінансових державних підприємств" - NN 2600,2610, 2615;

"Депозити нефінансових недержавних підприємств" - NN 2600,2610, 2615;

"Депозити некомерційних організацій, що обслуговують домашнігосподарства" - NN 2600, 2610, 2615;

"Депозити фізичних осіб" - NN 2620, 2630, 2635;

"Депозити інших домашніх господарств" - NN 2600, 2610, 2615; "Інші депозити" - NN 2600, 2610, 2615;

"Депозити бюджету та позабюджетних фондів України" - NN 2514,2525, 2546:

- Державного бюджету України - N 2514,

- Клієнтів, що утримуються з Державного бюджету України -N 2525,

- Місцевих бюджетів - N 2546.

Розрахунки здійснюються таким чином:

по підрозділу Б0 "Небанківський ринок"

1. По резидентах:

національна валюта

З0 = З1 + З2 + З3 + З4 + З5 + З6 + З7 + З8;

вільно конвертована валюта

К0 = К1 + К2 +.....+ К8;

неконвертована валюта

М0 = М1 + М2 +.....+ М8.

2. По нерезидентах: національна валюта, вільно конвертованавалюта, неконвертована валюта розраховується таким чином:

національна валюта

О0 = О1 + О2 + О3 + О4 + О5 + О6 + О7 + О8;

вільно конвертована валюта

Р0 = Р1 + Р2 +.....+ Р8;

неконвертована валюта

Т0 = Т1 + Т2 +.....+ Т8;

Усього:

національна валюта

Б0 = Б1 + Б2 +........+ Б8

контрольна перевірка

Б0 = З0 + К0 + М0 + О0 + Р0 + Т0.

по підрозділу Б1 "Депозити небанківських фінансовихпідприємств"

1. По резидентах:

національна валюта

З1 = З1.1 + З1.2 + З1.3 + З1.4 + З1.5 + З1.6;

вільно конвертована валюта

К1 = К1.1 + К1.2 + К1.3 + К1.4 + К1.5 + К1.6;

неконвертована валюта

М1 = М1.1 + М1.2 + М1.3 + М1.4 + М1.5 + К1.6.

2. По нерезидентах:

національна валюта

О1 = О1.1 + О1.2 + О1.3 + О1.4 + О1.5 + О1.6;

вільно конвертована валюта

Р1 = Р1.1 + Р1.2 + Р1.3 + Р1.4 + Р1.5 + Р1.6;

неконвертована валюта

Т1 = Т1.1 + Т1.2 + Т1.3 + Т1.4 + Т1.5 + Т1.6.

Усього:

Б1.1 = З1.1 + К1.1 + М1.1 + О1.1 + Р1.1 + Т1.1;

Б1.2 = З1.2 + К1.2 + М1.2 + О1.2 + Р1.2 + Т1.2;

Б1.3 = З1.3 + К1.3 + М1.3 + О1.3 + Р1.3 + Т1.3;

Б1.4 = З1.4 + К1.4 + М1.4 + О1.4 + Р1.4 + Т1.4;

Б1.5 = З1.5 + К1.5 + М1.5 + О1.5 + Р1.5 + Т1.5;

Б1.6 = З1.6 + К1.6 + М1.6 + О1.6 + Р1.6 + Т1.6;

Б1 = А1.1 + А1.2 + А1.3 + А1.4 + А1.5 + А1.5;

контрольна перевірка:

Б1 = З1 + К1 + М1 + О1 + Р1 + Т1.

Показники підрозділів 2-8 розраховуються аналогічно.

Підрозділ 9, 10 "Рахунки за довірчими операціями" (балансовірахунки NN 2601, 2621) та "Ощадні сертифікати" балансові рахункиNN 3320) - вказати окремими рядками.

По підрозділу 11 "Усього залучено".

А11 = АА2 + ББ0 + А8 + А9 + А10;

З11 = АЗ2 + БЗ0 + З8 + З9 + З10;

К11 = АК2 + БК0 + К8 + К9 + К10;

М11 = АМ2 + БМ0 + М8 + М9 + М10;

О11 = АО2 + БО0 + О8 + О9 + О10;

Р11 = АР2 + БР0 + Р8 + Р9 + Р10;

Т11 = АТ2 + БТ0 + Т8 + Т9 + Т10;

контрольна перевірка:

А11 = З11 + К11 + М11 + О11 + Р11 + Т11.

Форма N 350Д (щоденна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 30.11.98 N 497.

Погоджена з Державним комітетом

статистики України.

Надається електронною поштою:

- комерційними банками - юридичними

особами в обласному розрізі -

регіональним управлінням НБУ

у встановлений ними термін;

- регіональними управлінням НБУ -

Емісійно-кредитному департаменту НБУ

через Центральну розрахункову палату

до 17 години наступного дня

Звіт про суми і процентні ставки за депозитами

за ________________ 199_ року

________________________ ________________________

(код валюти) (назва валюти)

________________________ _______________________

(назва банку) (адреса банку)

(соті частки одиниць валюти)

-----------------------------------------------------------------------

|рядка/ | |------------+-------------+-----------|

|колонки| | Сума | % | Сума | % | Сума | % |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| | А | Б | В | Г | Д | Е | Ж |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| А | МІЖБАНКІВСЬКИЙ | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1 |Депозити, розміщені в | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1.1 |овернайт | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1.2 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1.5 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1.6 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2 |Депозити, залучені від| | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2.1 |овернайт | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2.2 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2.5 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2.6 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| Б |НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 0 |Строкові депозити - | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 0.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 0.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 0.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1 |Депозити бюджету, у т.| | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 1.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2 |Депозити суб'єктів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 2.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 3 |Депозити фізичних | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 3.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 3.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 3.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 4 |Кошти до запитання | | | | | | |

|-------+----------------------+------+-----+--------+----+------+----|

| 5 |Депозити залучені - | | | | | | |

-----------------------------------------------------------------------

"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________

_____________________________ Головний бухгалтер ______________

(прізвище виконавця, телефон)

Інструкція до форми N 350Д

Звіт про суми і процентні ставки за депозитами

Міжбанківський ринок

При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентніставки за депозитами (у національній валюті та за кодами валют угривневому еквіваленті), що розміщені в інших комерційних банкахза місяць, а також залучені від інших банків за місяць, іобліковуються на рахунках класу 1 (розділ 15 "Кошти в іншихбанках" та розділ 16 "Кошти інших банків") Плану рахунківбухгалтерського обліку комерційних банків України ( va493500-97 ),у тому числі за такими підрозділами:

1. "Депозити, розміщені в інших банках" - враховуються сумидепозитів, що розміщені в інших комерційних банках за день, іобліковуються на рахунках 1510, 1511, 1512, 1515;

2. "Депозити, залучені від інших банків" - враховуються сумидепозитів, що залучені від інших комерційних банків за день, іобліковуються на рахунках 1610, 1611, 1612, 1615.

Розрахунки здійснюються таким чином.

За підрозділом А1 "Депозити, розміщені в інших банках":

1) за резидентами:

Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6

Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6) / Г1

2) за нерезидентами:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6

Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +Е1.5 х Ж1.5 + Е1.6 х Ж1.6) / Е1

3) усього:

Б1 = Г1 + Е1

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 +Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1

За підрозділом А2 "Депозити, залучені від інших банків" сумиі процентні ставки розраховуються аналогічно наведеному вищепорядку.

Небанківський ринок

При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентніставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневомуеквіваленті) за строковими депозитами бюджету, суб'єктівгосподарської діяльності та фізичних осіб, а також коштами дозапитання фізичних осіб, що залучені за день комерційними банкамита обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25, 26) Планурахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України( va493500-97 ), у тому числі за підрозділами:

0. "Строкові депозити - усього",

із них:

1. "Депозити бюджету" - враховуються суми депозитів, щозалучені банком за день, і обліковуються на рахунках 2514, 2525,2546.

2. "Депозити суб'єктів господарської діяльності" -враховуються суми депозитів, що залучені банком за день, іобліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615.

3. "Депозити фізичних осіб" - враховуються суми депозитів, щозалучені банком за день, і обліковуються на рахунках 2630, 2635.

4. "Кошти до запитання фізичних осіб" - враховуються сумидепозитів, що залучені банком за день, і обліковуються на рахунках2620, 2621, 2625.

При розрахунку рівня процентних ставок за депозитами невраховуються суми, за якими відповідно до умов договору непередбачено нарахування процентів.

При наданні інформації за формою звітності не включаютьсясуми у національній та іноземній валюті за розрахунковимиопераціями (але не за депозитними).

При наданні інформації за формою звітності враховуються сумив іноземній валюті згідно з укладеними договорами. При цьому сумакурсової різниці не включається.

Розрахунки здійснюються таким чином:

За підрозділом Б0 "Строкові депозити - усього" розраховуєтьсяяк сума підрозділів Б1, Б2 та Б3 (усього та за кожним строкомокремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом Б1 "Депозити бюджету":

1) за резидентами:

Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5

Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 +...+ Г1.5 х Д.5) / Г1

2) за нерезидентами:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5

Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 +...+ Е1.5 х Ж1.5) / Е1

3) усього:

Б1 = Г1 + Е1

контрольна перевірка:

Б1. = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5

В1 = (Г1.1 х Д1.1 + Е1.1 х Ж1. 1) / Б1.1

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 х В1.1. + Б1.2 х В1.2 +...+ Б1.5 х В1.5) / Б1

За підрозділом Б4 "Кошти до запитання фізичних осіб" -

усього:

Б = Г + Е

В = (Г х Д + Е х Ж) / Б

За підрозділом Б5 "Депозити залучені - усього" - щорозраховуються як сума підрозділів 0 та 4. Процентна ставкарозраховується як середньозважена.

При наданні банком зведеної інформації за філіямирозраховується сума залучених депозитів (у національній валюті таза кодами валют у гривневому еквіваленті) і середньозваженапроцентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформаціюза кожною з трьох філій за депозитами у національній валюті.

Філія N 1

20 угод на суму 4000 00 коп. - середньозважена процентнаставка 3.51% річних на строк до 31 дня.

Філія N 2

20 угод на суму 50000 00 коп. - середньозважена процентнаставка 4.22% річних на строк до 31 дня.

Філія N 3

30 угод на суму 70000 00 коп. - середньозважена процентнаставка 5.40% річних на строк до 31 дня.

Отже, в цілому по банку буде така інформація:

на строк до 31 дня сума становитиме Ц 124000 00 коп.,процентна ставка - 4.85% річних і розраховуватиметься так:

(4000 00 х 3.51 + 50000 00 х 4.22 + 70000 00 х 5.40) /

/ 124000 00 = 4.85%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставкиздійснюються на кожен строк окремо за кожним кодом валют.

Форма N 350 (місячна)

Затверджена постановою Правління

Національного банку України

від 30.11.98 N 497

Погоджена з Державним комітетом

статистики України

Надається електронною поштою:

- комерційними банками - юридичними

особами в обласному розрізі -

регіональним управлінням НБУ

у встановлений ними термін;

- регіональними управліннями НБУ -

Емісійно-кредитному департаменту НБУ

через Центральну розрахункову палату

11 числа після звітного періоду

Звіт про суми і процентні ставки за депозитами

за _____________ 199_ року

________________________ _______________________

(код валюти) (назва валюти)

________________________ _______________________

(назва банку) (адреса банку)

(соті частки одиниць валюти)

-----------------------------------------------------------------------

|рядка/ | |-----------+------------+-------------|

|колонки| | Сума | % | Сума | % | Сума | % |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| | А | Б | В | Г | Д | Е | Ж |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| А | МІЖБАНКІВСЬКИЙ | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1 |Депозити, розміщені в | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1.1 |овернайт | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1.2 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1.5 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1.6 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2 |Депозити, залучені від| | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2.1 |овернайт | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2.2 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2.3 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2.4 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2.5 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2.6 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| Б |НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 0 |Строкові депозити - | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 0.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 0.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 0.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 0.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 0.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1 |Депозити бюджету, у | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 1.6 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2 |Депозити суб'єктів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 2.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 3 |Депозити фізичних | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 3.1 |до 31 дня | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 3.2 |від 32 до 92 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 3.3 |від 93 до 183 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 3.4 |від 184 до 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 3.5 |понад 365 днів | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 4 |Кошти до запитання | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 4.1 |вклади до запитання | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 4.2 |кошти за довірчими | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 4.3 |кошти для розрахунків | | | | | | |

|-------+----------------------+------+----+------+-----+-------+-----|

| 5 |Депозити залучені - | | | | | | |

-----------------------------------------------------------------------

"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________

_____________________________ Головний бухгалтер_______________

(прізвище виконавця, телефон)

Інструкція до форми N 350

Звіт про суми і процентні ставки за депозитами

Міжбанківський ринок

При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентніставки за депозитами (у національній валюті та за кодами валют угривневому еквіваленті), що розміщені в інших комерційних банкахза місяць, а також залучені від інших банків за місяць, іобліковуються на рахунках класу 1 (розділ 15 "Кошти в іншихбанках" та розділ 16 "Кошти інших банків") Плану рахунківбухгалтерського обліку комерційних банків України ( va493500-97 ),у тому числі за такими підрозділами:

1. "Депозити, розміщені в інших банках" - враховуються сумидепозитів, що розміщені в інших комерційних банках за місяць, іобліковуються на рахунках 1510, 1511, 1512, 1515.

2. "Депозити, залучені від інших банків" - враховуються сумидепозитів, що залучені від інших комерційних банків за місяць, іобліковуються на рахунках 1610, 1611, 1612, 1615.

Розрахунки здійснюються таким чином:

За підрозділом А1 "Депозити, розміщені в інших банках":

1) за резидентами:

Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5 + Г1.6

Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +Г1.5 х Д1.5 + Г1.6 х Д1.6) / Г1

2) за нерезидентами:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6

Ж1 = (Е1.1 х Ж1.1 + Е1.2 х Ж1.2 + Е1.3 х Ж1.3 + Е1.4 х Ж1.4 +Е1.5 х Ж1.5 + Е1.6 х Ж1.6) / Е1

3) усього:

Б1 = Г1 + Е1

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6

В1 = (Г1 х Д1 + Е1 х Ж1) / Б1

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 х В1.1 + Б1.2 х В1.2 + Б1.3 х В1.3 + Б1.4 х В1.4 +Б1.5 х В1.5 + Б1.6 х В1.6) / Б1

За підрозділом А2 "Депозити, залучені від інших банків" сумиі процентні ставки розраховуються аналогічно наведеному вищепорядку.

Небанківський ринок

При складанні звіту за формою враховуються обсяги і процентніставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневомуеквіваленті) за строковими депозитами бюджету, суб'єктівгосподарської діяльності та фізичних осіб, а також коштами дозапитання фізичних осіб, що залучені за місяць комерційнимибанками, та обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25, 26)Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України( va493500-97 ), у тому числі за підрозділами:

0. "Строкові депозити - усього",

із них:

1. "Депозити бюджету" - враховуються суми депозитів, щозалучені банком за місяць, і обліковуються на рахунках 2514, 2525,2546.

2. "Депозити суб'єктів господарської діяльності" -враховуються суми депозитів, що залучені банком за місяць, іобліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615.

3. "Депозити фізичних осіб" - враховуються суми депозитів, щозалучені банком за місяць, і обліковуються на рахунках 2630, 2635.

4. "Кошти до запитання фізичних осіб - усього" - враховуютьсясуми депозитів, що залучені банком за місяць, і обліковуються нарахунках 2620, 2621, 2625.

При розрахунку рівня процентних ставок за депозитами невраховуються суми, за якими згідно з умовами договору непередбачено нарахування процентів.

При наданні інформації за формою звітності не включаютьсясуми у національній та іноземній валюті за розрахунковимиопераціями (але не за депозитними).

При наданні інформації за формою звітності враховуються сумив іноземній валюті згідно з укладеними договорами. При цьому сумакурсової різниці не включається.

Розрахунки здійснюються таким чином:

Підрозділ Б0 "Строкові депозити" розраховується як сумапідрозділів Б1, Б2, Б3. Процентна ставка розраховується яксередньозважена.

За підрозділом 1 "Депозити бюджету":

1) за резидентами:

Г1 = Г1.1 + Г1.2 + Г1.3 + Г1.4 + Г1.5

Д1 = (Г1.1 х Д1.1 + Г1.2 х Д1.2 + Г1.3 х Д1.3 + Г1.4 х Д1.4 +Г1.5 х Д1.5) / Г1

Зразки форм фінансової та статистичної звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення

Усі документи

Головні новини

Головне за тиждень

Перевір свого контрагента:

Зараз коментують